关于邵阳市2024年市级决算草案和2025年上半年预算执行及零基预算改革推进情况的报告

目       录

第一部分：财政决算草案报告

一、2024年市级财政决算情况

二、2024年预算执行及落实市人大决议情况

三、2025年上半年财政预算执行情况

四、2025年下半年工作重点

第二部分：决算表格

1、全市一般公共预算收入决算总表

2、全市一般公共预算收入决算明细表

3、全市一般公共预算支出决算总表

4、全市一般公共预算支出决算功能分类明细表

5、市本级一般公共预算收入决算总表

6、市本级一般公共预算收入决算明细表

7、市本级一般公共预算支出决算总表

8、市本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

9、本级一般公共预算支出基本支出决算表

10、市本级税收返还和转移支付分项目决算表

11、市本级税收返还和转移支付分地区决算表

12、全市政府性基金收入决算表

13、全市政府性基金支出决算表

14、市本级政府性基金收入决算表

15、市本级政府性基金支出决算表

16、市本级政府性基金转移支付分项目决算表

17、市本级政府性基金转移支付分地区决算表

18、全市国有资本经营收入决算表

19、全市国有资本经营支出决算表

20、市本级国有资本经营收入决算表

21、市本级国有资本经营支出决算表

22、国有资本经营预算转移支付表

23、全市社会保险基金收入决算表

24、全市社会保险基金支出决算表

25、市本级社会保险基金收入决算表

26、市本级社会保险基金支出决算表

27、地方政府债务限额余额汇总情况表

28、邵阳市地方政府一般债务限额余额情况表

29、邵阳市地方政府专项债务限额余额情况表

30、地方政府债券发行情况表

31、地方政府债务还本付息情况表

32、新增地方政府债券资金使用安排情况表

33、市级重大投资项目决算表

第三部分：相关说明

一、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算情况说明

二、转移支付情况说明

三、绩效评价情况说明

四、本地区及本级举借债务情况说明

关于邵阳市2024年市级决算草案和2025年

上半年预算执行及零基预算改革推进情况的报告

——2025年9月1日在市十七届人大常委会第三十次会议上

市财政局局长  朱 敏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我就邵阳市2024年市级决算草案和2025年上半年预算执行及零基预算改革推进情况报告如下，请予审查。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照市委、市政府部署要求，严格执行市十七届人大三次会议审查批准的预算，围绕中心、服务大局，坚持稳中求进工作总基调，坚持以政理财、以财辅政，聚焦“八大行动”，适度加力、提质增效，财政改革发展各项工作取得新进展，市级决算情况总体良好。

一、2024年市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

市级一般公共预算地方收入24.14亿元，为调整预算的86.19%，比2023年下降18.9%。加上上级补助收入90.78亿元、债务转贷收入23.16亿元、调入资金23.92亿元、下级上解收入5.6亿元、上年结转1.76亿元，收入合计169.36亿元。市级一般公共预算支出113.18亿元，为调整预算的92.42%，比2023年下降22%，主要是城乡社区支出、交通运输支出等项目较上年减少。加上上解上级支出1.44亿元、补助下级支出33.67亿元、一般债务支出9.11亿元、债务转贷支出3.63亿元、待偿债再融资一般债券结余8.1亿元、结转下年0.22亿元，支出合计169.36亿元，收支平衡。

收入决算具体情况：税收收入11.68亿元，下降21.24%，主要是受当前经济形势影响，增值税、城市维护建设税、契税等税种收入下滑明显；非税收入12.46亿元，下降16.58%，主要是专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入比上年减少。

支出决算具体情况：教育支出12.27亿元，下降8.64%，主要是由于教育费附加收入呈下降趋势，教育费附加安排的支出下降；社保就业支出8.91亿元，下降0.19%；城乡社区支出6.78亿元，下降78.82%；农林水支出3.38亿元，下降8.19%；交通运输支出2.8亿元，下降26.58%；卫生健康支出39.39亿元，下降3.6%；科学技术支出1.53亿元，下降13.22%；住房保障支出4.44亿元，增长2.14%。

转移支付等情况：2024年，市级一般公共预算上级转移支付收入90.78亿元，同口径增长2.05%。一是返还性收入4.5亿元；二是一般性转移支付收入80.29亿元，下降1.97%；三是专项转移支付收入5.99亿元（其中省对市专项转移支付收入11.55亿元，市对省直管县市转移支付支出5.56亿元）。

市级一般公共预算补助下级支出33.67亿元，下降1.21%。一是税收返还基数0.53亿元；二是一般性转移支付25.34亿元，下降1.88%，其中均衡性转移支付9.6亿元，增长26.68%，均为省级下达；三是专项转移支付7.8亿元，增长0.93%。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

（1）市级预备费。市级预备费年初预算安排2.6亿元，预算调整调减至1.6亿元，实际支出1.26亿元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出等。年末结余0.34亿元不再结转。

（2）市级“三公”经费。市级财政安排的各预算单位“三公”经费决算数合计3448.52万元，比上年减少556.63万元，其中：因公出国（境）费127.6万元，比上年增加116.13万元，主要是疫情期间因公出国（境）大幅下降，2024年度对外交往活动增加；公务接待费343.73万元，比上年减少82.15万元；公务用车购置费428.44万元，比上年减少348.64万元；公务用车运行维护费2548.75万元，比上年减少241.97万元。

（3）市级重大投资。2024年市级争取中央补助资金30.42亿元，市级安排资金2.7亿元，共33.12亿元，主要用于交通、城市基础建设、水利、卫生、教育、其他社会事业、林业等领域的基础设施建设。

（4）市级预算周转金。2024年市级预算周转金余额163万元，未动用。

（5）市级预算稳定调节基金。2024年市级预算稳定调节基金余额1.5亿元，未动用。

（二）政府性基金预算收支决算情况

市级政府性基金本年收入47.21亿元，为调整预算的76.72%，下降19.26%，主要是由于作为主要来源的国有土地使用权出让收入减收。加上债务转贷收入127.42亿元、上级补助收入8.38亿元、下级上解收入0.08亿元、待偿债再融资专项债券上年结余17.34亿元、上年结转17.7亿元，收入合计218.13亿元。市级政府性基金预算本年支出69.91亿元，为调整预算的59.55%，增长6.81%，主要是因为其他支出（主要是债券资金）增长21.32亿元。加上上解支出0.1亿元、补助下级支出3.54亿元、债务转贷支出4.21亿元、债务还本支出73.75亿元、调出资金10亿元、待偿债再融资专项债券结余9.13亿元、结转下年47.49亿元，支出合计218.13亿元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

市级国有资本经营预算收入12.68亿元，为调整预算的61.18%，下降68.36%。其中：利润收入804万元，股利股息收入403万元，其他国有资本经营预算收入12.56亿元。加上上级补助收入213万元、上年结转762万元，收入合计12.77亿元。国有资本经营预算本年支出1653万元，为调整预算的21.56%，增长17.4%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出288万元，其他国有资本经营预算支出1365万元。加上补助下级支出213万元、调出资金12.5亿元、结转下年873万元，支出合计12.77亿元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

市级社会保险基金本年收入114.46亿元，为调整预算的121.51%，同比增长12.71%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入8.21亿元、职工基本医疗保险基金收入25.15亿元、城乡居民基本医疗保险基金收入81.1亿元。

市级社会保险基金支出105.57亿元，为调整预算的117.68%，同比增长9.03%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出8.13亿元、职工基本医疗保险基金支出24.54亿元、城乡居民基本医疗保险基金支出72.9亿元。

市级社会保险基金当年结余8.89亿元，加上上年结余92.5亿元，累计结余101.39亿元。其中：机关事业单位基本养老保险基金累计结余0.49亿元、职工基本医疗保险基金结余49.79亿元、城乡居民基本医疗保险基金累计结余51.11亿元。

（五）市级政府债务情况

市级发行地方政府新增债券61.39亿元，其中：一般债券2.32亿元，主要用于交通基础设施、社会事业、保障性安居工程、农林水利等领域；专项债券59.07亿元，主要用于交通基础设施、保障性安居工程、城乡冷链等物流基础设施、市政及园区建设、存量政府投资项目等领域。发行再融资债券81.35亿元（其中一般债券17.21亿元，专项债券64.14亿元）。

市级政府债务还本付息共计26.52亿元，其中还本13.96亿元（预算安排资金还本1.396亿元，发行再融资债券偿还12.564亿元），付息12.56亿元。2024年末市级政府债务限额为492.83亿元（其中一般债务限额86.49亿元，专项债务限额406.34亿元），市级地方政府债务余额491.17亿元（其中一般债务86.23亿元，专项债务404.94亿元），严格控制在省人民政府核定的债务限额之内。

（六）市级专项资金绩效评价情况

按照“绩效工作要讲绩效”的原则，市财政对16个专项资金（专项债券）项目实施财政重点绩效评价，评价资金总额7.21亿元，其中“购新建商品房契税补贴、城市照明及路灯维护经费”两个项目同步开展“两问四评”。评价工作目前正在进行中，形成评价报告后将向市人大常委会作专题报告。

二、2024年预算执行及落实人大决议情况

2024年，面对前所未有的财政收支矛盾，我们认真贯彻落实市委、市政府决策部署，对照市人大有关决议和财政经济委员会审查意见，加强经济政策和财政收支形势研判，强化财政资源统筹，切实保障“三保”及债务还本付息等重点支出，确保财政平稳运行、更可持续。

（一）聚焦“稳中求进”，全力以赴稳经济。一是助企纾困添活力。全市支持科技创新和制造业发展的减税降费及退税共计13.73亿元，切实减轻企业负担；安排制造强市、专精特新等专项资金10.92亿元，指导支持企业向上申报先进制造业高地建设类、中小企业发展类等专项资金0.7亿元。二是集中财力保重点。争取上级转移支付资金446.75亿元，其中中央预算内基本建设资金14.82亿元，超长期特别国债资金8.18亿元，湘西地区开发产业发展专项资金1.04亿元等。此外争取用于项目建设的新增专项债券资金61.93亿元。三是财金协同促发展。充分发挥“财政+金融”协同效应，持续推广“潇湘财银贷”，深入推广科技型企业知识价值信用贷，助力科技成果转化。同时，加快设立我市产业引导基金。

（二）聚焦“以民为本”，织密民生保障网。全市一般公共预算支出完成652.39亿元，其中民生支出493.2亿元，占比75.6%。一是持续完善“保障体系”。全市筹措就业资金2.91亿元，推动实现更高质量充分就业；卫生健康支出73.88亿元，城乡居民医保财政补助标准由450元/人提高到670元/人，报销比例提高到63%以上；统筹13.6亿元用于困难群众基本生活救助；投入中央和省级高标准农田建设资金5.16亿元。二是积极打造“科教文旅高地”。全市教育支出121.29亿元，同比增长2.89%；落实国家各阶段教育资助政策，资助金额达9.03亿元；科学使用科技专项资金，引导企业攻坚克难，科技支出13.63亿元；健全公共文化服务体系建设，文旅传媒支出7.73亿元。三是支持建设“美丽邵阳”。全市巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴支出16.65亿元，进一步拓展脱贫攻坚成果；建立健全财政资金与生态环境质量和生态价值转化挂钩机制，全力推进污染防治“三大”攻坚战；配合做好保交房、保交楼工作，交付率均排全国前列。

（三）聚焦“风险防范”，兜牢三保债务底线。一是着力防范支出风险。加强基层“三保”监控，健全库款保障预警机制，加大保障力度；在全省率先出台党政机关习惯过紧日子若干措施，大力清收以前年度结余结转指标，共压减收回22.73亿元；全力盘活国有“三资”，实现处置收入305.2亿元，切实增加地方财政综合实力。二是筑牢债务风险防线。超额完成年度化债任务和融资平台压降目标。成立由市长任召集人、常务副市长任常务副召集人和分管副市长任副召集人的工作专班，充分发挥政信资源撬动作用，推动国有企业融资成本压降。三是充分发挥监督作用。扎实开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治行动，加强问题整改及建章立制；开展政府采购领域突出问题专项整治工作，依法依规开展政府采购活动，全年全市政府采购项目金额70.28亿元，节约资金3.85亿元。

（四）聚焦“深化改革”，提升财政管理效能。一是深化零基预算改革。在全省率先启动市级改革工作，“七位一体”同步推进；构建财审联动协同机制，实现财政和审计监督成果效益最大化，限期集中整治单位实有资金账户多头开设、管理不规范问题。二是强化财政绩效管理。创新开展绩效管理全过程现场指导，以点带面，推动行业绩效管理工作落实落地。三是夯实财政管理基础。加强乡镇财政管理，全年共有16个财政所获评标兵或先进财政所，其中隆回县虎形山瑶族乡财政所获评全国最美乡镇财政所；进一步优化评审管理职能，全年平均审减率为13.33%；成功开出全省首张市、县、乡三级医疗收费电子票据，在全省率先完成其他财政电子票据改革。

2024年市财政结合市人大有关决议和意见建议，持续规范财政管理。一是按照预算法及其实施条例规定，定期向市人大报告国有资产、政府债务、预算绩效管理等重大工作情况。二是加强预算管理一体化系统与人大预算联网监督系统数据对接，主动接受人大对预算执行全过程的监督，并根据市人大督办意见抓好整改落实。三是扎实推进预决算公开，严格按照时间节点将市人民代表大会及其常委会批准的预算及时批复至预算部门单位，加大政府预决算公开力度，扩大部门预决算公开范围，细化预决算公开内容，提升公开及时性、完整性、规范性。

三、2025年上半年财政预算执行情况

（一）全市一般公共预算执行情况

全市一般公共预算地方收入62.78亿元，为预算的50.49%。其中：税收收入34.97亿元，为预算的48.13%；非税收入27.81亿元，为预算的53.81%；非税占比44.3%，收入质量排全省第8。全市一般公共预算支出321.65亿元，为预算的48.41%。

（二）市级一般公共预算执行情况

市级一般公共预算地方收入12.84亿元，为预算的44.94%。其中：地方税收收入5.45亿元，为预算的37.81%；非税收入7.39亿元，为预算的52.21%；非税占比57.55%，同比上升2.53个百分点。市级一般公共预算支出50.18亿元，为预算的39.26%。年初预算安排的预备费使用0.2亿元。

（三）市级政府性基金预算执行情况

市级政府性基金预算收入8.76亿元，为预算的16.19%，主要是由于国有土地使用权出让收入完成7.94亿元，仅为预算的22.69%。市级政府性基金预算支出27.58亿元，为预算的67.96%，其中专项债券支出9.39亿元，专项债券付息2.68亿元。

（四）市级国有资本经营预算执行情况

市级国有资本经营预算收入168万元，为预算的0.09%，主要是年初预算计划的其他国有资本经营预算收入预计集中在下半年实现。市级国有资本经营预算支出626万元，为预算的43.41%。

（五）市级社会保险基金预算执行情况

市级社会保险基金预算收入42.44亿元，为预算的44.4%。市级社会保险基金预算支出53.43亿元，为预算的50.4%。

（六）市级重点项目执行情况

市级争取中央预算内资金1.66亿元；争取省级预算内资金988万元，用于农业水价综合改革计量设施建设、规上服务业企业培育奖励。

（七）市级转移支付情况

市本级收到上级转移支付61.23亿元（含全市城乡居民医疗保险中央和省级补助资金33.31亿元），其中：一般转移支付56.15亿元、专项转移支付5.08亿元。以上资金按省规定用途使用。

（八）市级债务情况

市级发行地方政府新增债券18.93亿元，其中一般债券0.93亿元；专项债券18亿元，从投向领域来看，交通基础设施3亿元，土储项目6.3亿元、存量政府投资项目8.7亿元，已拨付至项目单位9.32亿元。发行再融资债券30.38亿元（其中一般债券9.25亿元，专项债券21.13亿元）。

市级政府债务还本付息共计15.69亿元，其中还本9.25亿元（预算安排资金还本0.21万元，发行再融资债券偿还9.25亿元），付息6.44亿元。

根据省财政厅报省人民政府核定的政府债务限额情况，截至2025年6月末，市级地方政府债务限额为545.69亿元，其中一般债务限额90.16亿元，专项债务限额455.53亿元；市级地方政府债务余额为531.23亿元，其中一般债务余额87.16亿元，专项债务余额444.07亿元。

四、2025年下半年工作重点

下半年，我们将全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻市委、市政府工作部署，落实市人大决议及审查意见要求，用好用足国省市一系列稳经济促发展的财政政策，全力促进我市经济社会高质量发展。

（一）把握国省重大决策机遇，着力放大政策效应。把握一揽子增量政策机遇，紧跟国省关于地方政府债券、超长期特别国债、“两重”“两新”政策，争取更多地方政府债券资金、超长期特别国债资金和中央预算内资金；持续关注省级财力性转移支付“破基数”改革重点，争取省级均衡性转移支付更多向我市倾斜。加强跨部门协同联动，建立业务主管部门为主、财政和发改积极配合的争资争项联动机制，积极争取上级专项资金投入。强化各类财政资源和预算统筹，为促进我市经济持续回升向好提供有力保障。

（二）严格预算执行管理，强化预算刚性约束。将习惯过紧日子作为预算管理长期方针，坚决防止脱离实际乱提要求、乱表态、乱花钱、乱开口子。坚持预算法定原则，严格执行经人大批准的预算，非经法定程序不得调整。严格落实“先有预算后有支出”，除当年度国省重大政策调整、落实市委市政府重要决策部署需要外，年度预算执行过程中其他新增的支出需求原则上通过统筹本领域现有专项资金解决，不新增预算安排。

（三）加强风险防范，着力守住安全底线。全力保障基层“三保”。压紧压实“三保”保障责任，优先保障“三保”支出。强化“三保”监控，加强与教育、人社、医保、民政等部门数据共享，严格执行民生政策备案制，加强财政承受能力评估。完善债务管理机制。落实落细一揽子化债政策，及时有效缓释到期债务风险，加快地方政府融资平台退后转型，充分发挥政信资源撬动作用，深入推进融资成本压降；建立健全全口径、全流程、全链条债务管理机制。加强财政监督。扎实推进财经领域专项整治，完善财审联动协同机制，加强审计、巡视巡察等成果运用；深化预算绩效管理，强化对新出台重大政策、项目事前绩效评估。

（四）持续攻坚克难，纵深推进零基预算改革。着力推进降本增效攻坚。实施信息化项目、城市管理运行、资产与预算管理联动、产业发展及各类奖补政策清理转型等各类攻坚。着力制定事项、收入、账户、资产、问题“五张清单”，结合实际找准改革重点，在解决问题中提升改革实效。强化改革保障。进一步完善财政支出标准、预算联合评审、绩效评价、资产管理、政府购买服务、预算项目全生命周期管理“六项制度”。着力健全政府深化零基预算改革工作、财政部门深化零基预算改革工作、预算执行约束、常态化财会监督、常态化财审联动闭环管理、政府重大项目投资决策、财政园区平台全口径监督“七个机制”，强化审核和监督结果运用，构建“改革有目标、实施有监督、效果有评估、结果有运用”的管理闭环。指导县市区改革均衡推进。系统梳理总结前期联点指导成果，印发经验成效和问题整改两个清单，供各县市区学习借鉴，对问题清单实行台账管理、动态销号。计划于9月底前再次组织开展全市范围的联点指导工作，持续跟踪督办问题整改落实情况，确保全市改革一体推进、取得实效。

附件：1.2024年市级决算（公开表）

　　　2.2024年市级三公经费决算情况

3.关于转移支付安排情况的说明

4.2024年专项资金（债券资金）绩效评价报告

5.2024年邵阳市政府法定债务情况