关于2020年市级预算调整方案（草案）的报告

——2020年10月29日在市十六届人大常委会第三十四次会议上

邵阳市财政局局长  李桂楚

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

遵照党中央、国务院“积极的财政政策要更加积极有为”的总方针，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务总要求，依据预算法及预算法实施条例相关规定，受市人民政府委托，我就2020年1-9月预算执行情况及2020年市级预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、1-9月预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-9月，全市一般公共预算收入完成1104679万元，同比下降4.45%，完成年度预算的61.70%，其中，地方财政收入完成663468万元，同比下降2.03%，居全省第8位，完成年度预算的60.80%。地方税收收入完成418115万元，同比下降0.73%，居全省第3位；非税占比为36.98%，同比下降0.83个百分点，居全省第3位（由高到低排位）。市级一般公共预算收入完成352030万元，同比增长4.16%。其中：地方财政收入完成198877万元，同比增长9.34%；地方税收收入完成115076万元，同比增长12.27%。

1-9月，全市一般公共预算支出完成3939715万元，同口径增长17.33%，完成年度预算的76.75%。市级一般公共预算支出完成385738万元，同口径下降12.93%，完成年度预算的46.91%。支出下降主要原因，从2019年7月开始，企业职工养老保险归省级财政统收统支，市县级财政对企业职工基本养老保险基金的补助不再有支出，同时受疫情影响，支出进度放缓。

（二）政府性基金预算执行情况

1-9月，全市政府性基金收入完成724373万元，同比增长36.52%，完成年度预算的82.88%。其中，国有土地使用权出让收入完成704564万元，同比增长35.80%。市本级政府性基金收入完成138610万元，同比增长65.53%，完成年度预算的30.23%，其中国有土地使用权出让收入完成129671万元，同比增长64.61%，完成年度预算的29.22%。

1-9月，全市政府性基金支出完成1178822万元，同比增长74.77%，完成年度预算的205.37%。市本级政府性基金支出完成389698万元，同比增长150.92%，完成年度预算的259.77%，其中政府专项债券及付息支出230129万元，土地出让收入对应支出147357万元。

二、直达资金安排情况

中央创新资金管理机制，以新增财政赤字和抗疫特别国债2万亿元为重点，建立了资金直达机制，推动新增财政资金直达基层，直接惠企利民。省财政厅集中下达我市中央直达资金531025万元，市本级50600万元。其中：第二批新增一般债券资金2800万元，均衡性转移支付资金14000万元，抗疫特别国债资金33800万元。根据相关政策和管理办法，具体项目安排情况如下：

1、第二批新增一般债券资金：邵阳体育运动学校整体搬迁1000万元，邵阳市双清区良种场城区老旧小区改造配套基础设施建设项目600万元，邵阳市“洋溪沟、龙须沟”两沟环境污染综合治理工程600万元，城区路口电子警察建设项目200万元，江北垃圾填埋场封场治理项目400万元。

2、均衡性转移支付资金：机关事业单位养老保险兜底缺口8000万元，市电子政务内网二期工程2000万元，邵阳市十七中搬迁新建2000万元，国卫复审经费2000万元。

3、抗疫特别国债资金：液晶基板玻璃产业链改造升级30000万元，交通安全基础设施建设1000万元，邵阳市强制隔离戒毒所改扩建项目1000万元，犬木塘水库应急水源工程建设项目1000万元，创业担保贷款贴息200万元，困难群众基本生活补助400万元，援企稳岗补贴200万元。

三、政府性债务情况

1、地方政府债务余额情况

截止到2020年9月30日，市本级地方政府债务余额2061339万元，其中一般债务余额678900万元，专项债务余额1382439万元。

2、新增地方政府债务情况

（1）新增地方政府债务限额情况

截止到2020年9月30日，省财政厅下达市本级2020年新增地方政府债务限额385400万元，其中一般债务限额23500万元，同比增长41.57%（项目安排情况见附表一）；专项债务限额361900万元，同比增长237.59%，超过全国平均增幅（74.41%）163.17个百分点（项目安排情况见附表二）。

（2）已发行新增地方政府债券情况

截止到2020年9月30日，市本级已发行新增地方政府债券207800万元，其中一般债券23500万元，专项债券184300万元（交通基础设施建设专项债券70000万元，园区配套建设专项债券90000万元，水务建设专项债券18300万元，社会事业专项债券6000万元）。

（3）拟发行新增地方政府债券情况

根据省政府和省财政厅工作安排，市本级2020年10月拟发行新增地方政府债券177600万元，其中：园区配套建设专项债券167600万元、社会事业专项债券10000万元。

四、压减一般性支出情况

根据《财政部关于2020年地方压减一般性支出有关事项的通知》（财预[2020]1号）文件精神，纳入一般性支出范围的市级年初预算安排项目共431个，合计47906万元，按30％的比例压减14372万元；年初预算安排的9个重点支出、刚性支出项目全年支出有结余，压减9907万元；项目支出合计压减24279万元。非税收入和土地出让收入执收成本，压减4646万元。以上合计压减28925万元。

五、收回结余结转资金情况

今年共收回市直各单位2019年及以前年度结余结转资金17905万元，其中：年初收回10460万元，6月底收回7445万元。将全部调剂用于“六稳”“六保”和市委市政府确定的重点、刚性支出。

六、2020年市级预算调整方案（草案）

受新冠肺炎疫情、减税降费、支持重点产业发展，以及其他相关政策调整的影响，本年度财政收支情况发生较大变化，需要调整预算收入、支出。根据《预算法》第六十七条之规定，提请对市级预算进行必要调整。本次预算调整的主要原则：一是厉行节约，过紧日子；二是以收定支，综合平衡；三是突出重点，有保有压。本次预算调整主要涉及新增政府债券资金、抗疫特别国债资金、政府性基金安排和年初预算项目支出调整事项。

（一）一般公共预算调整

1、调增收入预算126754万元。一般公共预算总收入从年初的844783万元调至971537万元，调增126754万元。

（1）调增本年收入9867万元。

（2）调增上级补助收入17000万元。其中，上级均衡性转移支付补助增量资金17000万元。此次调增数为预计数，以上级文件下达为准。

（3）调增市本级地方政府一般债券收入预算13500万元。2020年省下达我市本级地方政府一般债券增量资金23500万元，年初预算已列10000万元，本次调增13500万元。

（4）调入政府性基金46462万元。

（5）调入压减一般性支出项目经费24279万元。

（6）调入压减非税收入和土地出让收入执收成本4646万元。

（7）调入收回市直部门结余结转资金8000万元。

（8）收回以往年度置换债券资金3000万元。

2、调增支出预算126754万元。一般公共预算总支出从年初的844783万元调至971537万元，调增126754万元。

（1）调增专项支出2191万元。其中，办案费用补助支出调增2021万元，行政事业性收费支出调增170万元。

（2）调增地方政府一般债务利息支出16462万元。

（3）调增地方政府一般债券支出13500万元。

（4）调增预备费支出3000万元。

（5）调增一般公共预算支出91601万元（详见附表三）。

3、调整预算收支平衡情况。

本次一般公共预算调整调增收入和调增支出平衡（平衡表详见附表四）。

（二）基金预算调整

1、调增基金收入541922万元。政府性基金收入从年初的458578万元调至1000500万元，调增541922万元。

（1）调增国有土地使用权出让金收入126222万元，其中：支持邵阳经开区筹集产业发展资金，计划调增收入10亿元；支持市城投公司化债，出让（转让）其存量土地，计划调增收入0.62亿元；支持市国投公司化债，出让（转让）其存量土地，计划调增收入3亿元；市自然资源和规划局负责组织实施土地出让收入34亿元，调减收入1亿元。

（2）调增其他政府性基金收入20000万元。

（3）调增抗疫特别国债资金收入33800万元。

（4）调增市本级地方政府专项债券收入361900万元。

2、调增基金支出541922万元。政府性基金支出从年初的458578万元调至1000500万元，调增541922万元。

（1）调增土地出让金支出18244万元。

（2）调增地方政府专项债务付息支出44016万元。

（3）调增补助县市区支出55000万元（补助经开区55000

万元，其中：土地出让收益25000万元，抗疫特别国债30000万元）。

（4）调增调出一般公共预算支出46462万元（其中：一般债务付息支出16462万元，脱贫攻坚5000万元，支持疫情防控复工复产等支出5000万元，支持重点产业发展20000万元）。

（5）调增化解政府性债务专项支出12500万元。

（6）调增地方政府专项债券支出361900万元。

（7）调增抗疫特别国债转移支付支出3800万元。

基金预算调整调增收入和调增支出平衡（平衡表详见附表五）。

七、下阶段工作打算

下一步，我们将以习近平总书记考察湖南重要讲话精神为指南，紧紧围绕打造“三个高地”、担当“四新”使命、抓好“五项任务”。认真贯彻落实中央、省、市党委、政府相关决策部署，按照“积极财政政策要更加积极有为”的总方针，在市委正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，扎实做好下阶段财政经济各项工作，为我市经济社会发展提供强有力的财政支持。一是加强组织领导，依法依规抓好财政收入。加强财税经济形势研判和收入预测分析，确保实现年初预算目标，提高税收占比，努力完成全年财政目标任务；二是坚持有保有压，不断优化财政支出结构。严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，严格预算执行，严控支出关口，切实保障“三大攻坚战”“六稳”“六保”、重大产业项目等重点支出；三是坚持底线思维，切实兜牢“三保”底线。加大对县区“三保”工作的调度督导，采取措施，压实责任，确保“三保”不出问题；四是切实防范债务风险，坚决守住“库款”底线。加强政府债务管理，确保全市风险等级不反弹。严格库款管理，确保库款保障水平处在合理区间；五是压实主体责任，确保完成基金收入任务。要将政府性基金收入任务纳入责任单位绩效考核重点内容，相关部门单位加强协调配合，为全面完成年度预算而共同努力。六是加强直达资金管理，促进资金使用高效规范。严格管好用好直达资金，推动积极财政政策落地见效、惠企利民。

附表一：

2020年市级一般债券项目安排情况表

单位：万元

附表二：

2020年市级专项债券项目安排情况表

单位：万元

附表三：

2020年一般公共预算调整支出明细表

单位：万元