邵阳市本级2017年社保基金预算说明

2017年邵阳市本级社保基金预算编报说明

       按照国家法律法规和政策规定，参考上年预算实际执行情况,市本级2017年度社保基金预算，按照以民生为本、全覆盖、保基本、保平衡、可持续的原则进行编制。

       机关事业基本养老保险等6项社会保险基金预算（草案）。基金上年结余105771万元，本年基金收入199376万元，基金支出211239万元，本年收支结余-13797万元，滚存结余91974万元。现将市本级基金预算编制情况，分别说明如下：

        一、市本级机关事业单位基本养老保险基金预算

        1、基本情况： 2017年邵阳市机关事业单位市本级基本养老保险的参保职工缴费人数为21449人，其中机关参保职工缴费人数为6314人,全额事业单位参保缴费人数为8743人,非全额事业单位参保缴费人数为6442人,退休人数为10024人;其中机关单位退休人数为3640人,全额事业单位退休人数为4107人,非全额事业单位退休人数为2277人。

        2、收入情况： 2017年市机关事业单位市本级基本养老保险基金总收入为51278万元，2017年月人均缴费基数4579元，平均缴费人数为21499人，2017年缴费基数总额为181379720元，单位缴费费率为20%，个人缴费费率为8%，机关单位收缴率为100%，事业单位收缴率为90%。

        2017年当年基本养老保险费收入为30778万元，其中：单位缴纳养老保险费收入为21984万元，个人缴纳养老保险费收入为8794万元；利息收入260万元；财政补贴收入54776万元，这是根据湘政发【2015】38号文件规定，基金当期发放出现缺口时，由同级财政予以补助， 2017年邵阳市本级机关事业单位基本养老保险基金收支预算缺口为54776万元。2015年末养老保险基金结余12480万元为基本养老金个人部分结余,不能用于2017年度基本养老金支出。 

       关于补缴收入说明:2014年10月-2016年12月共计27个月，按新制度补结算的基本养老金收入和支出，剔除财政已拨付的机关和全额单位养老金后，计入2017年预算数中的“补缴收入”和“补发养老金支出”,故预计2017年补缴收入为20500万元,补发养老金支出为60100万元。 

        3、支出情况： 2017年退休人数为10024人，退休人员月人均养老金为3842元，市机关事业单位市本级基本养老保险基金总支出为106314万元，其中：市本级基本养老保险费支出46214万元，补发养老金支出60100万元。

        4、结余情况：预计2017年邵阳市机关事业单位市本级基本养老保险基金收支结余0万元，年末滚存结余13080万元。 

        二、2017年邵阳市本级失业保险预算

           1、2017失业保险基金总收入4466万元，其中：

⑴、失业保险基金征缴收入3750万元，同比减少1050万元，原因主要是：一是从2016年5月1日起，失业保险费率由原来的2%减少到1.5%，二是对事业单位征缴困难。

⑵、利息收入100万元。

⑶、转移收入16万元

⑷、下级上解收入600万元，为各县市区上解的市级、省级调剂金收入，分别根据上年失业保险收入的5%上解。

2、2017年失业保险基金总支出9539万元，其中：

⑴、失业保险金支出6129万元。

⑵、医疗补助金支出1084万元，为领取失业金人员参加职工医疗保险支出。

⑶、职业培训补贴支出91万元，为领取失业金人员免费参加职业培训支出。

⑷、稳定岗位补贴支出700万元。

⑸、转移支出150万元，目前我市省内领取失业人员待遇转移不需转失业金只转医疗保险金,转移金额为失业人员应缴纳的医疗保险费，省外按照我市失业保险金标准的1.5倍转出。

⑹、补助下级收入600万元。

⑺、上解上级支出785万元，为上解省级调剂金。

3、结余情况

2017年收支相抵后亏5073万元；累计结余319万元。

三、2017年市本级医疗和生育保险处基金预算

(一)基本医疗保险基金收支情况

1、2016年市本级城镇职工医疗保险基金征缴收入32279万元，预计 2017年可收缴基金30276万元。2016年利息收入557万元，预计2017年利息收入585万元，增加28万元，增长率为5%；2016年财政补贴收入3000万元， 2017年财政补贴收入预计需3000万元。2016年全年全市共支付城镇职工基本医疗保险基金33575万元，预计2017年同期数33043万元，增长率为-1.58％。

在不计算应付未付医疗费的情况下，2016年当期结余1161万元，预计2017年结余818万元，减少343万元。

2、2016年全年市本级共收缴生育保险基金1411万元，预计2017年同期数1555万元增加144万元，增长率为10％；其中，2016年利息收入2万元，预计2016年同期2万元。2016年全年全市共支付生育险基金1404万元，预计2016年同期数1461万元增加57万元，增长率为4％。2016年累计结余5169万元，预计2017年5265万元，增加96万元，增长率为 2%。

（二）基金支撑能力分析

2016年全年市本级累计结余银行存款50139万元，其中，基本医疗保险存款29692万元，个人帐户基金存款20447万元。2017年预计市本级累计结余银行存款50957万元，其中，基本医疗保险存款26184万元，个人帐户基金存款24773万元。

根据2016年的实际支付情况，每月平均支付统筹基金2240万元，在不支付医院46626万元欠款的情况下，大约还能支付13个月。

（三）单建统筹基金赤字说明

单建统筹基金困难单位征缴收入为一次性预交款，且2016年企业改制逐步完成导致单建统筹基金征缴收入减少，财政补贴收入一直拖欠未到位，而单建统筹基金支出一直在增加，导致单建统筹基金出现赤字。如政府不加大财政补助投入加上应付未付医疗款，单建统筹基金将继续出现赤字。

四、2017年工伤保险基金预算

(一)基金收入预算

2017年全市预算基金收入11026万元，其中：工伤保险费收入10984万元，利息收入42万元。具体测算说明如下：

1、工伤保险费收入10984万元，是因预计2017年底全市参保人数536102人，平均缴费人数523551人，缴费基数总额784604万元。2017年工伤保险费收入比2016年预计执行数减少12.5%，造成此现象的主要原因是：一是截止到2016年9月底的当期收入中包含了845万元老工伤预留，预计至2016年底可预留1000万，而2017年预计收不到老工伤预留费用；二是2016年下半年开始由三类费率调整为八类费率,截至2016年9月底尚未调整完成,到2017年基本为八类费率。因此，2017年工伤保险费收入相比2016年会有所降低，比2016年工伤保险费收入少。

2、利息收入42万元，一是因为2017年预计工伤保险费收入减少，基金结余也相应减少；二是因为在2016年有三笔定期存款共3400万元到期收利息，截至2016年9月底已到期两笔共1400万元定期存款，收到定期存款利息38万，2016年12月还有一笔2000万的定期存款要到期，预计收定期存款利息40万。而2017年预计并无到期的高额定期存款可收到利息。故2017年利息收入按工伤保险费收入的活期利率计算，少于2016年利息。

(二)基金支出预算

2017年全市工伤保险支出总计11006万元，其中工伤保险待遇支出10245万元，劳动能力鉴定支出22万元，工伤预防费用支出190万元，上解上级支出549万元。各项支出具体测算如下：

1、工伤保险待遇支出10245万元，是因预计2017年全年享受待遇人数相应增加。其中：医疗待遇领取人次4123人，医疗费用支出4711万元；享受伤残待遇领取人次3658人，伤残待遇支出2818万元；工亡待遇享受人次2307人，工亡待遇支出2716万元。

2、劳动能力鉴定支出22万元，预计2017年全市劳动能力鉴定人数660人，人均鉴定费支出340元，劳动能力鉴定支出22万元。

3、工伤预防费用支出190万元，其中预计2017年全市工伤预防宣传费支出169万元，工伤预防培训费支出21万元。

4、上解上级支出549万元，是预计按2017年全市工伤保险费收入10984万元的5%上解省厅的调剂金。

(三)基金结余预算

2017年基金预算当年收支结余20万元。

          五、2016年市本级被征地农民社会保障资金预算

1、基本情况

2015年9月正式启动市区被征地农民社会保障工作。《邵阳市人民政府办公室关于印发〈邵阳市区被征地农民社会保障工作实施方案〉的通知》（市政办发〔2015〕18号）规定，我市市区被征地农民社会保障工作的实施步骤为：2008年9月至2015年底因市人民政府统一征收农村或城中村集体所有土地所涉及的被征地农民保障对象实行逐步消化，用5年时间将其养老保险缴费补贴发放到位， 2016年，对60周岁以上保障对象实施保障；2017年，对50-59周岁的保障对象实施保障，2016年之后征地所涉及的被征地农民社会保障对象，当年保障到位。

2、预算收支情况

①、2017年市区被征地农民社会保障资金收入预算：2017年预计总收入为38238万元。其中：用地单位缴纳被征地农民社会保障费11000万元；国有土地使用权出让收入5%计提4000万元；征地补偿费10%的集体计提1500万元；国土部门清理市区“未批先征、少批多征、只征不保”等用地项目征地面积为9777亩，应缴被征地农民社会保障费21738万元。

利息收入200万元。

②、2017年市本级被征地农民社会保障资金预算支出：2008年9月至2015年征地涉及的50-59周岁以上被征地农民社会保障对象基本养老保险缴费补贴需支出34812万元；2016年征地涉及的被征地农民社会保障对象的基本养老保险缴费补贴预计支出16998万元。合计共需支出51810万元，资金缺口为3714万元。

3、结余情况

预计2016年末滚存结余9658万元，2017年当年收支相抵后资金缺口13372万元，将以前年度结余全部用来支出还有3714万元缺口，需要财政补贴，故在收入中将3714万元列入财政补贴收入。