2016年市级社保基金预算编报说明

按照国家法律法规和政策规定，参考上年预算实际执行情况,市本级2016年度社保基金预算，按照以民生为本、全覆盖、保基本、保平衡、可持续的原则进行编制。

现将市本级基金预算编制情况，分别说明如下：

一、市级机关事业单位基本养老保险基金预算

⑴、基本情况

2016年邵阳市市直机关事业单位预计参保人数34800人，其中在职职工23100人，退休人员11700人，实际缴费人数23100人，其中机关单位实际缴费人数5953人，事业单位实际缴费人数为17147人。

根据湘政发【2015】38号文件规定，单位应按本单位参加机关事业单位养老保险工作人员的个人缴费工资基数之和的20%比例缴纳基本养老保险费，个人应按本人缴费工资基数的8%的比例缴纳基本养老保险费，由单位代扣代缴。

⑵、2016年基金总收入43637万元，其中：

①预计2016年当期征缴收入约为31257万元。计算依据为：缴费工资基数为全省上年度在岗职工平均工资，2015年度在岗职工平均工资预计为52200元，月人均工资为4350元，收缴率按98%计算。

②2016年需补缴养老金12000万元。新的机关事业单位养老保险制度自2014年10月1日开始实施，需在2016年对2014年10月-2015年12月养老金进行结算，机关事业单位按老制度结算的养老保险基金实际收入为21536万元，按新制度结算的应收养老保险基金为33536万元，差额部分12000万元在2016年补缴。

③利息收入380万元。

⑶、2016年基金总支出82235万元。其中：

①2016年基本养老金支出47970万元。

②2016年需补发2014年10月-2015年12月养老34265万元。

⑷、为确保养参保退休人员老金按时足额发放，湘政发【2015】38号文件规定，基金当期发放出现缺口时，由同级财政予以补助，收支缺口需要同级财政兜底。2016年邵阳市本级机关事业单位基本养老保险基金收支预算缺口为38598万元。

二、2016年市级失业保险预算：

1、2016失业保险基金总收入5712万元，其中：

⑴、失业保险基金征缴收入4800万元，同比减少2400万元，原因为：1、2016年改制欠费收入将减少2000万元，2、从2015年3月1日起，失业保险费率由原来的3%（其中企业2%，个人1%）减少到2%（其中企业1.3%，个人0.7%），

⑵、利息收入207万元。

⑶、转移收入16万元

⑷、下级上解收入689万元，为各县市区上解的市级、省级调剂金收入，分别根据上年失业保险收入的5%上解。

2、2016年失业保险基金总支出10618万元，其中：

⑴、失业保险金支出7203万元。

⑵、医疗补助金支出1178万元，为领取失业金人员参加职工医疗保险支出。

⑶、职业培训补贴支出132万元，为领取失业金人员免费参加职业培训支出。

⑷、稳定岗位补贴支出750万元。

⑸、转移支出50万元，目前我市省内领取失业人员待遇转移不需转失业金只转医疗保险金,转移金额为失业人员应缴纳的医疗保险费，省外按照我市失业保险金标准的1.5倍转出。

⑹、补助下级收入650万元。

⑺、上解上级支出705万元，根据上年度基金收入的5%上解的省级调剂金。

3、结余情况

2016年收支相抵后亏4906万元；累计结余3147万元。

三、2016年市级医疗和生育保险处基金预算

1、基本医疗保险基金和生育保险基金收支情况

截止2015年底城镇职工医疗保险参保人数市级164218人；2015年市级城镇职工医疗保险基金征缴收入34363万元，预计2016年可收缴基金30441万元减少3921万元，下降12％（单建统筹基金2015年征缴收入9859万元为一次性预交款。2016年改制基本完成预计只能收到预交款5202万元，所以出现负增长）。2015年利息收入211万元，预计2016年利息收入228万元增加18万元，增长率为8%；2015年财政补贴收入2900万元，2016年财政补贴收入预计需5000万元。2015年共支付城镇职工基本医疗保险基金33668万元，预计2016年同期数34225万元增加了557万元，增长率为2％。

在不计算应付未付医疗费的情况下，2015年当期结余3806万元，预计2016年当期结余1444万元，减少2362万元，下降62%。其中，个人账户2015年当期结余278万元，预计2016年当期结余702万元，增加424万元。

城镇职工生育保险参保人数达到79880人。2015年全年市级共收缴生育保险基金1739万元，由于政策调整生育保险费率由0.7%下调到0.5%预计2016年只能收缴1369万元减少370万元，下降21％；其中，2015年利息收入2.1万元，预计2016年同期2.2万元，增长率为15%。2015年共支付生育险基金1225万元，预计2016年同期数1274万元增加49万元，增长率为4％。2015年累计结余5039万元，预计2016年5137万元，增加98万元，增长率为 2%。

2、基金支撑能力分析

2015年全年市本级累计结余银行存款39513万元，其中，基本医疗保险存款24602万元，个人帐户基金存款14672万元，单建统筹存款239万。应付未付医疗款47664万元，其中，基本医疗保险应付未付款9061万元，个人账户应付未付医疗款2012万元，单建统筹应付未付医疗款36591万元。基金实际-8151万元，其中，基本医疗保险实际结余15542万元，个人帐户基金实际结余12660万元，单建统筹实际结余-36351万元。

2016年预计全年市级累计结余银行存款40957万元，其中，基本医疗保险存款25300万元，个人帐户基金存款15374万元，单建统筹存款283万。应付未付医疗款51477万元，其中，基本医疗保险应付未付款9785万元，个人账户应付未付医疗款2173元，单建统筹应付未付医疗款39518万元。基金实际结余-10520万元，其中，基本医疗保险实际结余15514元，个人帐户基金实际结余13201万元，单建统筹实际结余-39234万元。

根据今年的实际支付情况，2015年除去个人账户每月平均支付统筹基金2034万元，在不支付医院47663万元欠款的情况下，大约还能支付12个月。

四、2016年工伤保险基金预算

工伤保险实行市级统筹，根据省厅要求，2016年工伤保险基金预算由市级统一编制。

1、基金收入预算

2016年全市工伤保险基金总收入9195万元，其中：工伤保险费收入9107万元，按照预计2016年底全市参保人数516881人，平均缴费人数506522人，缴费基数总额910715万元，平均费1%，收缴率100%计算，同比减少37.5%；利息收入88万元。

2、基金支出预算

2016年全市工伤保险基金总支出14471万元，其中工伤保险待遇支出13654万元，劳动能力鉴定支出46万元，工伤预防费用支出280万元，其他支出35万元，上解上级支出456万元。

⑶基金结余预算

2016年基金预算当年收支结余-5276万元，累计结余9671万元。原因一是政策因素，根据上级文件精神，2016年我市将对工伤保险费率进行调整，由2015年平均费率1.6%预计2016年调整到平均费率0.7%，但根据省预算要求，平均费率要填列在1%-3%范畴内，所以我们预算报表上的平均费率才调整到1%。二是煤矿企业大面积改制，全市工伤保险费费率降低及征缴的工伤保险费减少。三是工伤保险待遇支出标准逐年提高，工伤保险待遇支出较上年度增长。

五、2016年市级被征地农民社会保障资金预算

⑴、基本情况

2015年9月正式启动市区被征地农民社会保障工作。《邵阳市人民政府办公室关于印发〈邵阳市区被征地农民社会保障工作实施方案〉的通知》（市政办发〔2015〕18号）规定，我市市区被征地农民社会保障工作的实施步骤为：2008年9月至2014年底因市人民政府统一征收农村或城中村集体所有土地所涉及的被征地农民保障对象实行逐步消化，用5年时间将其养老保险缴费补贴发放到位， 2015年起因市人民政府统一征收农村或城中村集体所有土地所涉及的被征地农民社会保障对象，按规定办理养老保险缴费后计发缴费补贴。

⑵、预算收支情况

①、2016年市区被征地农民社会保障资金收入预算：2016年预计总收入为16900万元。用地单位缴纳被征地农民社会保障费11000万元；国有土地使用权出让收入5%计提4200万元；征地补偿费10%的集体计提1500万元；利息收入200万元。

②、2016年市级被征地农民社会保障资金预算支出：支出预算93620万元，其中：2008年9月至2014年征地涉及的60周岁以上被征地农民社会保障对象基本养老保险缴费补贴预计支出67865万元；2015年征地涉及的被征地农民社会保障对象的基本养老保险缴费补贴预计支出25755万元。

⑶、结余情况

预计2015年末结余48394万元，2016年收支相抵后资金缺口76720万元，将以前年度结余全部用来支出还有28326万元缺口，需要财政补贴。