关于邵阳市2024年预算执行情况与2025年预算草案的报告

关于邵阳市2024年预算执行情况与2025年预算草案的报告

邵阳市财政局局长  朱  敏

（2024年12月25日）

各位代表：

根据预算法规定，受市人民政府委托，现提出2024年预算执行情况与2025年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年全市和市本级预算执行情况

2024年我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，中央和省、市经济工作会议精神，在市委、市政府的坚强领导下，围绕中心、服务大局，坚持稳中求进工作总基调，坚持以政理财、以财辅政，聚焦“八大行动”，适度加力、提质增效，全市经济社会平稳健康发展，预算执行情况总体较好。

（一）2024年预算收支执行情况

1.一般公共预算

全市地方一般公共预算收入121.89亿元（预计数，下同），同比下降8.9%，为年初预算的86%，加上上级补助收入426.52亿元，地方政府一般债务收入24.93亿元，调入资金101.77亿元，上年结转34.13亿元，收入合计709.24亿元。全市一般公共预算支出673.3亿元，加上上解上级支出11.01亿元，地方政府一般债务支出24.93亿元，支出合计709.24亿元，收支平衡。

市本级地方一般公共预算收入28亿元，同比下降5.93%，为年初预算的88.11%，加上上级补助收入65.98亿元，下级上解收入4.99亿元，地方政府一般债务收入10.67亿元，调入资金30.5亿元，上年结转1.76亿元，收入合计141.91亿元。本年一般公共预算支出122.46亿元，加上上解上级支出2亿元，补助下级支出6.78亿元，地方政府一般债务支出10.67亿元，支出合计141.91亿元，收支平衡。

其他需要报告的事项

（1）市本级“三公”经费支出情况。部门“三公”经费支出2546.21万元，同比下降36.45%。其中：因公出国（境）经费54.84万元,公务接待费276.08万元，公务用车购置费390.46万元，公务用车运行维护费1824.83万元。

（2）市本级预备费使用情况。年初预算安排2.6亿元，预算调整调减1亿元，实际支出1.3亿元，主要用于应急突发事件处置。

（3）市本级重大投资预算执行情况。2024年市本级争取中央预算内投资资金4.81亿元，主要用于保障性安居工程、城市燃气管道、教育、医疗、养老、防洪排涝等方面。争取省预算内资金0.07亿元，争取增发国债、超长期特别国债7.71亿元，主要用于推进防洪排涝、水利建设及“两重”“两新”工作落实。

2.政府性基金预算

全市本年基金收入125.58亿元，同比下降0.48%，其中：国有土地使用权出让收入110亿元，城市基础设施配套费收入1.21亿元，污水处理费收入1.52亿元，专项债务对应项目专项收入12.85亿元；加上地方政府专项债务收入214.05亿元，上级补助收入14.03亿元，上年结转55.39亿元，收入合计409.05亿元。本年基金支出325.08亿元，其中：文化旅游体育与传媒支出54万元，城乡社区支出85.65亿元，农林水支出2.93亿元，交通运输支出574万元，其他支出1.36亿元，地方政府专项债务支出215.45亿元，债务付息支出19.63亿元；加上补助县市区支出3亿元，调出资金30亿元，结转下年50.97亿元，支出合计409.05亿元，收支平衡。

市本级本年基金收入61.53亿元，同比增长5.23%，其中：国有土地使用权出让收入50亿元，城市基础设施配套费收入1亿元，污水处理费收入0.6亿元，专项债务对应项目专项收入9.93亿元；加上地方政府专项债务收入119.76亿元，上级补助收入5.5亿元，上年结转17.7亿元，收入合计204.49亿元。本年支出189.92亿元，其中：城乡社区支出58.61亿元，地方政府专项债务支出121.16亿元，债务付息支出10.15亿元；加上补助县市区支出3亿元，调出资金10亿元，结转下年1.57亿元，支出合计204.49亿元，收支平衡。

3.市本级国有资本经营预算

本年收入20.72亿元，其中：利润收入802万元，股利、股息收入400万元，其他国有资本经营预算收入20.6亿元；加上上年结转762万元，收入合计20.8亿元。本年支出7667万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出1667万元，国有企业资本金注入6000万元；加上调出资金20亿元，结转下年297万元，支出合计20.8亿元，收支平衡。

4.市本级社会保险基金预算

本年收入113.42亿元，同比增长11.68%，本年支出100.05亿元，同比增长3.32%，加上上年结余92.50亿元，年末滚存结余105.87亿元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入8.17亿元，支出8.16亿元，滚存结余0.41亿元。城镇职工基本医疗、城乡居民基本医疗基金收入105.25亿元，支出91.89亿元，滚存结余105.46亿元。企业基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金实行省级统筹，市级不编制预决算。

以上收支均为预计数，待与上级财政结算后，最终决算数另行向市人大常委会报告。

5.市级地方政府债务情况

省级核定市级2024年底政府债务总限额492.83亿元，其中2024年新增债务限额130.33亿元。市级全年发行新增债券61.39亿元，再融资债券81.35亿元，外贷转贷0.25亿元，共计142.99亿元，平均利率3.02%。截至2024年底，市级地方政府债务余额491.17亿元，其中：一般债务86.23亿元，专项债务404.94亿元，控制在省级核定债务限额以内。

（二）落实市人大决议和财政工作情况

2024年市财政严格执行预算法、预算法实施条例和湖南省预算审查监督条例，认真落实市人大预算决议和审查意见要求，锚定“三高四新”美好蓝图，加力提效实施积极财政政策，全面深化改革，防范化解风险，以五“力”促五“效”，更好服务全市经济社会高质量发展。

1.全力稳增长，财政运行总体平稳。一是强化财税收入征管。加强组织收入工作的整体统筹，紧盯年初目标，坚持“以月保季、以季保年”，协调财政、税务和自然资源等部门之间的配合，强化收入组织调度。二是加力盘活国有“三资”。完善行政事业性国有资产管理机制，围绕处置盘活总体思路，突出重点领域，提升资产处置效益，全市实现处置收入305.96亿元，其中入库收益120.92亿元。三是深入实施财源建设。围绕财源建设六大工程，建立完善全市重点财源项目库、骨干税源企业库、国有资产资源项目库，加强统筹协调与组织实施，全市主体税种收入完成28亿元，占地方税收40%，制造业税收10亿元，占地方税收14%，纳税500万元以上的骨干税源企业达300户。

2.奋力强支撑，经济发展赋能添力。一是助企纾困添活力。积极落实财税政策，落实增值税留抵退税4亿元；延续实施“六税两费”减免政策，减免3.4亿元；落实稳定房地产市场政策，市级财政发放契税补贴1400万元；安排制造强市、专精特新企业培育专项经费超1900万元，指导支持符合条件的企业向上申报先进制造业高地建设类、中小企业发展类等专项资金。二是集中财力保重点。积极争取债券资金，全市发行用于项目建设的新增专项债券61.93亿元，并及时督促相关单位加快项目建设和资金使用进度；积极争取湘西地区开发产业发展专项资金1.04亿元，加快推进湘南湘西承接产业转移示范区建设；争取上级“135”工程升级版扫尾批标准厂房项目奖补0.96亿元，有力促进了园区产业高质量发展；2024年全市共收到上级财政下达的超长期特别国债资金预算8.13亿元，专项用于“两重”建设（国家重大战略实施和重点领域安全能力建设）和“两新”工作（大规模设备更新和消费品以旧换新）。三是财金协同促发展。加快设立产业引导基金，充分发挥“财政+金融”协同效应，开发“金融产业链担”“脐橙采购担”等产品，持续推广“潇湘财银贷”和科技型企业知识价值信用贷，做大做优政府性融资担保工作，2024年末市担保公司在保余额23.22亿元，较年初增长10%，综合融资成本为5.01%，低于全省平均水平5.18%。

3.大力增福祉，民生支出保障较好。一是“保障体系”全面完善。全市筹措就业资金2.94亿元，推动实现更高质量充分就业；全市卫生健康支出71.66亿元，持续推进健康邵阳建设；统筹16.1亿元用于困难群众基本生活救助，惠及城乡低保人群、城乡特困人群、残疾人共计37万人；严格落实粮食储备财政补贴和监管资金，全市投入中央和省级高标准农田建设资金5.16亿元，多措并举保障粮食安全。二是“科教文旅高地”全域打造。做好各教育阶段经费保障工作，全市教育支出118.66亿元；落实国家各阶段教育资助政策，困难学生资助金额达5.05亿元；坚持创新驱动，全市科技支出12.63亿元；有力有效促进文旅事业发展，全市文化旅游体育与传媒支出8.27亿元。三是“美丽邵阳”全景呈现。市级财政预算安排1.16亿元优先保障平安邵阳建设等重点支出，助力现代化新邵阳建设；安排农业专项资金1.6亿元，健全农业农村投入保障机制；扎实做好保交楼工作，抓好老旧小区改造建设，加强城市维护资金保障，拨付城市维护费2.91亿元，提升城市形象。

4.聚力健机制，财政管理实效满满。一是深化零基预算改革。按照省委省政府决策部署，深化零基预算改革推进财政科学管理。打破预算基数，严格遵循“先定事后定钱”的原则改革预算编制方式，进一步完善支出标准体系，加强各类资金统筹。二是强化财政绩效管理。创新开展绩效管理全过程现场指导，形成绩效管理邵阳模式、邵阳经验，并在全省介绍推广；坚持抓绩效目标编制，编制部门整体支出绩效目标资金达33.7亿元，编制项目支出绩效目标资金达30.56亿元；扎实开展财政评价工作，项目评价金额超20亿元。三是夯实财政管理基础。加强乡镇财政管理，提升乡财服务效能；进一步优化评审管理职能，全年评审项目568个，送审金额61.35亿元，审减金额6.97亿元，审减率11.36%；成功开出全省首张市级、县级、乡级医疗收费电子票据，在全省率先完成其他财政电子票据改革，全面停止使用纸质票据。

5.倾力防风险，发展与安全统筹兼顾。一是着力防范支出风险。将财政平稳运行和“三保”保障作为财政工作重中之重，扎实开展“三保”及财政运行监测工作，全市足额保障“三保”支出284.68亿元；健全库款预测预警监控管理机制，加强对库款月报的统计和分析，强化调度，确保库款系数不低于0.3；在全省率先研究出台了《关于推动党政机关习惯过紧日子的若干措施》，持续开源节流，压减一般性支出，大力清收以前年度结余结转指标，全市共压减收回结余结转资金22.73亿元。二是充分发挥监督作用。扎实开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治活动，把惠民惠农补贴资金、学生营养餐、棚户区改造、农村低保发放、危房改造补助等8项工作纳入集中整治范围，加强问题整改及建章立制，确保整治工作形成闭环。持续开展政府采购领域“四类”违法违规行为、政府采购领域突出问题等专项整治工作，进一步优化营商环境，依法依规开展政府采购活动，全市政府采购项目金额65.08亿元，节约资金3.45亿元。

总的来看，过去一年全市财政工作取得的成效极为不易，这是市委市政府正确领导的结果，是市人大依法监督的结果，也是各县市区共同努力的结果。在总结成绩的同时，我们还要清醒地认识到当前财政工作存在的一些困难和问题：一是财政收支平衡有压力。我市地方财政自身“造血”能力不足，对上级转移支付及土地出让收入依赖很大，财政增收动力不足。随着刚性支出不断增加，上级转移支付增速放缓，财政收支平衡压力大。二是国有“三资”处置有瓶颈。市场有效需求不足，资产资源体量有限，处置难度较大，行政事业性资产可用于盘活的闲置资产已经见底；政策制度持续紧缩，结合负面清单和经责审计要求，盘活方式、收支管理、处置流程进一步受限。三是深化零基预算改革有挑战。习惯过紧日子思想不够深入、不少部门‌缺乏对零基预算理念的深入理解和应用，对当前财政运行艰难理解不够、财政评审力量不足等因素，都给深化零基预算改革带来一定挑战。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。

二、2025年预算草案

（一）2025年财政收支形势分析

根据国省市经济发展形势及我市发展实际综合分析研判，2025年全市地方一般公共预算收入在2024年预计完成数的基础上按增长2%左右安排。从中央经济工作会议精神来看，明年将实施更加积极的财政政策，加大财政支出强度，增加发行超长期特别国债，更加注重惠民生、促消费、增后劲。从已出台经济政策来看，今年十月以来国家加力推出一揽子增量政策，随着政策落地见效，消费潜力不断释放，市场信心得到提振，经营主体预期有所改善，预计2025年经济运行将继续保持回升向好态势。从我市发展实际来看，近年来我市锚定“三高四新”美好蓝图，大力推进产业兴邵、开放活邵、科技强邵，持续推动经济实现量质齐升，经济发展的动力正在逐步增强。

（二）2025年预算编制的指导思想及原则

2025年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会及省委十二届七次全会要求，全面落实中央及省委经济工作会议精神，落实习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展。实施更加积极有为的财政政策，防范化解重点领域风险、推动经济持续回升向好，为建设社会主义现代化新邵阳提供坚强的财力支撑。

2025年预算编制主要坚持以下原则：一是坚持“以零为基”。量入为出、量力而行，改变预算安排方式，打破基数观念和支出固化格局，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等多方面因素，在综合平衡基础上编制预算。二是坚持“以事定钱”。以事为预算的基础，统筹各类财政资源，让资金跟着项目走、项目跟着政策走，建立大事要事保障清单，厘清支出安排顺序。三是坚持“以效促用”。花钱必问效，无效必问责，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后监督闭环系统，做到“政策项目有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”。

（三）收入预计及支出安排

1.一般公共预算草案

（1）全市一般公共预算草案

全市地方一般公共预算收入预计增长2%，实现124.33亿元，其中税收收入增长2%，实现72.65亿元。加上上级补助收入461.63亿元，调入资金90亿元，地方政府一般债务收入20亿元，收入合计695.96亿元。安排一般公共预算支出664.46亿元，加上上解上级支出11.5亿元，地方政府一般债务支出20亿元，支出合计695.96亿元，收支平衡。

（2）市本级一般公共预算草案

市本级地方一般公共预算收入预计增长2%，实现28.57亿元，其中，税收收入增长20.91%，实现14.41亿元。加上上级补助收入64.53亿元，地方政府一般债务收入2亿元，下级上解收入4.72亿元，调入资金28亿元，收入合计127.82亿元。安排市本级支出62.93亿元，上解上级支出1.73亿元，补助下级支出7.13亿元，预备费1.5亿元，化解地方政府债务风险支出4亿元，地方政府一般债务支出2亿元，专项收入对应的专项支出48.52亿元，支出合计127.82亿元，收支平衡。

根据上述收支预算安排，市财政局已将收支控制数下达给市直各行政事业单位，各单位根据下达的控制数编报了2025年部门预算（草案），市直83个部门预算（草案）提交本次大会审议。

2.政府性基金预算草案

（1）全市政府性基金预算草案

本年收入安排128.5亿元，其中：国有土地使用权出让收入100亿元，城市基础设施配套费收入1.5亿元，污水处理费收入2亿元，专项债务对应项目专项收入25亿元；加上地方政府专项债务收入200亿元，上级补助收入15亿元，上年结转50.97亿元，收入合计394.47亿元。本年基金支出128.73亿元，其中：文化旅游体育与传媒支出100万元，城乡社区支出100亿元，农林水支出3亿元，交通运输支出600万元，其他支出2亿元，债务付息支出23.66亿元；加上政府性基金转移支付支出1亿元，地方政府专项债务还本支出5.26亿元，地方政府专项债务支出200亿元，调出资金30亿元，结转下年29.48亿元，支出合计394.47亿元，收支平衡。

（2）市本级政府性基金预算草案

本年收入安排54.07亿元，其中：国有土地使用权出让收入35亿元，城市基础设施配套费收入0.5亿元，污水处理费收入0.65亿元，专项债务对应项目专项收入17.92亿元；加上地方政府专项债务收入75亿元，上级补助收入2亿元，上年结转1.57亿元，收入合计132.65亿元。本年支出40.59亿元，其中：城乡社区支出28亿元，债务付息支出12.59亿元；加上政府性基金转移支付支出1亿元，地方政府专项债务还本支出5.26亿元，地方政府专项债务支出75亿元，调出资金10亿元，结转下年0.79亿元，支出合计132.65亿元，收支平衡。

3.市本级国有资本经营预算草案

本年收入18.12亿元，其中利润收入735万元，股利股息收入162万元，其他国有资本经营收入18.03亿元；加上上年结转297万元，收入合计18.15亿元。本年支出1442万元，加上调出资金18亿元，结转下年92万元，支出合计18.15亿元，收支平衡。

4.市本级社会保险基金预算

本年收入96.24亿元，支出93.64亿元，加上上年结余105.87亿元，年末滚存结余108.47亿元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入9亿元，支出8.87亿元，滚存结余0.54亿元。城镇职工基本医疗、城乡居民基本医疗保险基金收入87.24亿元，支出84.77亿元，滚存结余107.93亿元。企业基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金由省级统筹，市级不编制预决算。

5.其他相关预算安排说明

（1）市级地方政府债务预算安排情况。列入2025年一般公共预算的一般债务付息支出2.46亿元，还本18.01亿元（其中3万元通过预算安排偿还、18.01亿元通过发行再融资债券方式偿还）；列入2025年政府性基金预算的专项债务付息支出12.59亿元，还本14.13亿元（其中5.26亿元通过预算安排偿还、8.87亿元通过发行再融资债券方式偿还）。2025年计划向省财政厅争取新增地方政府债券77亿元。

（2）转移支付预算情况。市本级上级转移支付收入64.53亿元，其中返还性收入3.97亿元，一般性转移支付收入56.56亿元（含全市城乡居民基本医疗保险中央和省补助资金33亿元），专项转移支付收入4亿元。

（3）市本级“三公”经费预算。市本级“三公”经费预算4279.25万元，同比下降7.51%。其中，因公出国（境）经费257.99万元,公务接待费706.09万元，公务用车购置606.84万元，公务用车运行维护费2708.33万元。

（4）政府投资项目情况。根据国家发展改革委提前储备2025年中央投资项目要求，市本级已申报2025年重大项目57个，预计总投资696.99亿元，资金需求289.44亿元。 

三、邵阳经开区2024年预算执行情况与2025年预算草案情况

   　 邵阳经开区负责公开。

四、2025年我市财政工作重点

2025年我市财政部门将坚决贯彻落实国省市决策部署，自觉接受市人大、市政协监督指导，充分履行财政职能，持续做好以下几方面工作。

（一）坚持强基固本，持续实施财政收支提质工程。一是强化收入组织，盯紧人大确定的目标任务，加强财税联动，努力做到均衡入库；着力提升收入质量，做到“税收、税比”两手抓、两手硬；做好非税收入征管系统改革工作，大力挖掘非税增收点；扎实开展财源建设三年提质攻坚行动，充分发挥财政投资的拉动作用、财税政策的引导作用和财政资金的撬动作用，不断夯实财源基础。二是进一步摸清行政事业性国有资产底数，排查应归未归现象，探索挖掘各领域各类型资产资源，加强重点处置项目策划并进行充分论证，充实可处置项目清单。三是持续压降行政运行成本，强化“三公”经费管控，加强项目经费管控，推进信息化项目集约建设；大力压减非刚性、非重点、非急需支出，强化预算执行与资金安排挂钩机制；扩大存量资金清理范围，加大存量资产盘活利用力度。

（二）统筹财政资源，持续实施财政政策提效工程。一是全力保障市委、市政府确定的重大战略和重点项目资金需求；围绕“两重”“两新”领域，充分利用好一揽子增量政策，最大限度争取中央预算内投资、超长期特别国债、中央财政补贴等资金支持；加大财政对科技投入力度，认真落实中央和省市增加科技投入的有关要求；积极争取专项债券额度，建立要素保障机制，积极推动专项债券项目实施进度及资金使用进度。二是加快推动产业引导基金体系建设，建立科学合理的基金运行架构，紧密衔接省级和地方财政政策；用好用活各项财政资金，充分发挥财政资金放大效应，着力解决融资难融资贵问题。三是积极引导和指导相关部门加大争资争项力度，重点对交通基础设施、能源、农林水利、生态环保等领域，做好项目谋划准备工作，把握政策机遇，积极争取上级重大项目和财政资金支持。

（三）坚持尽力而为，持续实施民生福祉增进工程。一是足额编制“三保”支出预算，优先保障“三保”支出，加强对基层“三保”的监督指导，严格落实“县级为主、市级帮扶”分级负责制，压实县市区财政运行风险防控党政“一把手”责任，形成兜牢全市“三保”底线强大合力。二是稳步提高困难群众生活救助、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴、城乡居民医保财政补助、基本公共卫生服务财政补助等保障标准；推进养老服务体系建设，持续推进健康邵阳建设，提升医疗卫生服务能力。三是落实教育投入“两个只增不减”要求，做好教育事业经费保障工作，支持重大教育项目建设，提高资金的使用效益；落实强农惠农政策，增加农民收入，有效调动农民种粮积极性，稳定粮食种植面积，扎实全面推进乡村振兴战略。

（四）坚持底线思维，持续实施财政风险防范工程。一是将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，持续加强预算管理，依法合规建设政府投资项目，坚决堵住违法违规举债途径。二是综合运用财会监督、绩效评价、预算审核、投资评审等手段，把监督贯穿资金分配、使用、管理全过程，并将监督成果反馈至政策制定、预算安排、资金分配等环节，以实际行动践行“纪财”“巡财”“财审”联动，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是继续开展政府采购领域突出问题专项整治工作，贯彻落实国务院办公厅关于《政府采购领域“整顿市场秩序、建设法规体系、促进产业发展”三年行动方案（2024—2026年）》精神，推动一系列政府采购制度的执行落实。

乘势而上开新局，砥砺奋进谱新篇！各位代表，2025年我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，以舍我其谁的使命感、时不我待的紧迫感、事不避难的责任感，加力推进财源建设，全面深化财税体制改革，全力推动积极的财政政策持续用力、更加给力，为全面建设社会主义现代化新邵阳贡献财政力量！

附件：

         1、第一部分：市本级2024年政府预算执行情况和2025年政府预算草案

     2、第二部分：2025年市本级部门预算草案

二、情况说明

      1、2025年一般公共预算市对县级专项转移支付情况说明

      2、2025年三公经费汇总情况

      3、2024年邵阳市本级政府债务情况

      4、2025年预算绩效目标编制说明