关于2013年市级财政决算（草案）及2014年上半年财政预算执行情况的报告

——2014年7月23日在市十五届人大第19次主任会议上

市财政局局长  李志雄

主任、各位副主任、秘书长：

受市人民政府委托，我向本次主任会议报告2013年市级财政决算（草案）和2014年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2013年市级财政决算情况

2013年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，市财政部门努力克服宏观经济下行等诸多不利因素影响，紧咬目标，克难奋进，较好地完成了市十五届人大一次会议确定的目标任务，为我市经济社会事业发展提供了有力保障，市级财政决算情况较好。

    （一）财政收支决算情况

1、收入决算：2013年，市级财政总收入284496万元，为预算的106.47%,比上年增加57062万元，增长25.09%。其中，公共财政预算收入完成167637万元，为预算的109.64%，比上年增加38534万元，增长29.85%；上划中央收入完成98430万元，为预算的101.02%，比上年增加14391万元，增长17.12%；上划省级收入完成18429万元，为预算的109.2%，比上年增加4137万元，增长28.95%。

在市级公共财政预算收入167637万元中，税收收入完成88025万元，占公共财政预算收入的52.5%，为预算的109.67%，比上年增加20401万元，增长30.17%；非税收入完成79612万元，占公共财政预算收入的47.5%，为预算的109.6%，比上年增加18133万元，增长29.49%。税收收入中主要税种完成情况如下：增值税（地方18.75%部分）完成9305万元，比上年增加631万元，增长7.27%；营业税（地方75%部分）完成28214万元，比上年增加7285万元，增长34.81%；企业所得税（地方28%部分）完成10278万元，比上年增加2789万元，增长37.24%；个人所得税（地方28%部分）完成3293万元，比上年增加662万元，增长25.16%；耕地占用税完成8984万元，比上年增加4741万元，增长111.74%；城市维护建设税完成8528万元，比上年增加1819万元，增长27.11%；城镇土地使用税完成1923万元，比上年增加124万元，增长6.89%；契税完成10526万元，比上年增加775万元，增长7.95%。重点税收企业市烟草公司、三一重工、湘窖酒业、宝气煤电公司、纺织机械公司分别入库50284万元、23963万元、21241万元、16221万元、5070万元，分别增长20.99%、-0.06%、7.59%、101.63%、57.65%。非税收入中，行政性收费完成42597万元，比上年增加14056万元，增长49.25%；罚没收入完成17592万元，比上年增加6810万元，增长63.16%。

2、支出决算：市十五届人民代表大会一次会议批准的2013年市级预算数为323999万元，加上上级专项拨款、追加预算等因素，支出预算调整数为670001万元。2013年市级实际完成财政支出531168万元，为调整预算的79.28%，比上年增加169952万元，增长47.05%。主要支出项目具体完成情况如下：

(1）教育支出比上年减少6325万元，下降13.01%。主要原因是2012年中央要求教育支出要达到GDP的4%的目标，当年中央和省增加教育投入较大，2013年有所减少。

(2)农林水事务支出比上年增加1197万元，增长10.09%。

(3)科学技术支出比上年增加717万元，增长46.83%。主要原因是上级加大对科学技术的投入。

(4)社会保障和就业支出比上年增加32873万元，增长31.54%。主要原因是上级加大对社会保障和就业的投入。

(5)医疗卫生支出比上年减少6885万元，下降33.51%。主要原因是2012年上级中央和省加大对医疗卫生的投入,2013年结转下年医疗卫生支出较大。

(6)住房保障支出比上年增加52641万元，增长1997%。主要原因是2012年省厅直拨专户列省级支出,2013年列市县级支出。

(7)节能环保支出比上年减少1291万元，下降20.89%。主要原因是2012年上级加大对节能环保的投入，2013年结转下年节能环保支出较大。

（8）文化体育和传媒支出比上年增加1万元，增长0.02%。

（9）资源勘探电力信息等事务支出比上年增加17071万元，增长146.27%。主要原因是支出科目调整。

（10）粮油物资储备事务支出比上年减少139万元，下降18.61%。主要原因是支出科目调整。

（11）交通运输支出比上年减少9770万元，下降24.39%。主要原因是支出科目调整。

（12）商业服务业等事务支出比上年减少1468万元，下降50%。主要原因是结转下年支出较大。

（13）城乡社区事务支出比上年增加68895万元，增长408.7%。主要原因是支出科目调整。

（14）国防支出比上年增加4454万元，增长107.95%。主要原因是人民防空支出增长幅度较大。

（15）公共安全支出比上年增加5105万元，增长12.67%。

（16）一般公共服务支出比上年增加4860万元，增长13.73%。

（17）债务付息支出比上年增加126万元，增长11.03%。

（18）金融监管等事务支出比上年增加833万元，增长785.85%。主要原因是支出科目调整。

（19）国土资源气象等事务支出比上年减少121万元，下降3.57%。

（20）其它支出比上年增加4242万元，增长104.69%。主要原因是支出科目调整。

3、决算平衡：2013年，市级实现当年财政收支平衡。具体如下：

（1）收入总计724747万元。其中，2013年市级公共财政预算收入167637万元，消费税和增值税税收返还收入18099万元，所得税基数返还收入2127万元，成品油价格和税费改革税收返还收入14604万元，均衡性转移支付补助收入61848万元, 调整工资转移支付补助收入18043万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入6138万元，结算补助收入6750万元，省直管县财政体制改革突出问题定额补助收入4677万元，社会保障和就业转移支付收入88913万元，其他一般性转移支付补助收入17148万元，专项转移支付补助收入133097万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入15700万元，下级上解收入7893万元，调入资金2472万元，上年结转支出159601万元。

（2）支出总计724747万元。其中，2013年市级公共财政预算支出531168万元，上解上级支出8083万元，补助下级支出35263万元，债券还本支出7700万元，结转下年支出138833万元，转贷财政部代理发行地方政府债券支出3700万元。

（3）收支相抵后平衡，与决算前预测一致。

2013年市级基金预算收入183215万元，基金预算支出93233万元，基金年终结余89982万元。

4、其他需要报告的问题。

（1）关于2013年超收收入。2013年市级年初预算安排财政总收入267208万元，增长20%，其中公共财政预算收入152896万元，增长19.73%。2013年市级实际完成财政总收入284496万元，增长25.09%，其中公共财政预算收入167637万元，增长29.85%。2013年市级完成公共财政预算收入超过年初预算14741万元，其中税收收入超过年初预算7765万元，非税收入超过年初预算6976万元。超收收入增加可用财力3952万元，此新增可用财力3952万元转入下年预算调节金，一并包含在2013年结转2014年支出138833万元之内。

（2）关于2013年未做预算调整的情况说明。2013年前9个月市级财政总收入仅增长14.86%，至10月底止，也只增长17.38%。由于2013年年初预算财政收入是按20%增长，考虑到年底财政收入的不确定性， 2013年10月份的人大常委会主任会议未安排预算调整。

（3）关于省均衡性转移支付增量资金及上年结转资金使用情况。2013年省均衡性转移支付增量资金7620万元，加上历年结转资金共23552万元。主要用于市委常委会议和市政府常务会议决定的事项，主要支出项目如下：军分区营院搬迁经费1300万元，城区小街小巷改造建设以奖代补资金1500万元，市属5个煤矿安全保井维稳资金990万元，武警支队机关整体搬迁前期工作经费200万元，消防支队江北消防站建设及装备经费400万元，新型农村合作医疗保险市级财政配套资金增长部分307.06万元，武警支队维稳、反恐装备建设经费100万元，大圳灌区管理局改制后部门预算增加人员经费636.94万元，职业技术学院建设资金300万元，农业切块资金200万元，市公安局信息化建设经费500万元，武警支队信息化建设经费200万元，离休干部医疗经费1000万元，绥宁侗寨申遗工作经费300万元，城步“六月六”山歌节筹办经费200万元，市第二水源隆回木瓜山水库扩建工程150万元，市本级2013年度邵阳武冈机场建设自筹资金1250万元，洞口全省群众工作经验交流会筹备经费100万元，人防1206管线工程资金300万元，招商引资专项经费160万元等。

（4）关于2013年市级公共财政支出结转情况。2013年市级公共财政支出结转138833万元，具体情况如下：一般公共服务7708万元，国防150万元，公共安全5518万元，教育支出6418万元，科学技术12万元，文化体育和传媒634万元，社会保障和就业8737万元，医疗卫生4942万元，节能环保5865万元，城乡社区事务3395万元，农林水事务3413万元，交通运输3796万元，资源勘探电力信息等事务3328万元，商业服务业等事务2943万元，国土资源气象等事务15284万元，住房保障支出1344万元，粮油物资储备事务507万元，其他支出64839万元。

（二）2013年预算执行效果

2013年，市级财政预算收支目标和财政工作任务顺利完成，预算执行效果较好。

1、突出服务发展，财源建设取得了新成效。2013年全市财政总收入首次突破百亿大关，这是全市财政部门聚精会神加快发展，努力“生财”的结果。一是着力推进新型工业化。紧紧围绕“兴工强市”战略，积极支持工业发展，市财政注入资金3亿余元支持宝庆工业集中区的发展，增强园区的承载力和吸引力。二是扶持重点企业做大做强。重点扶持的三一重工、湘窖酒业、宝庆煤电、恒天九五、九兴控股等一批财源建设项目取得长足发展。三是积极推动经济转型升级。竭力支持推进国企改革，2013年市财政为市国有资产投资经营有限公司提供注册资金1亿元，有力地支持了我市改制融资平台的顺利搭建。积极发挥财政投融资平台作用，争取财政部代理发行地方债券1.57亿元，有力拉动了我市经济增长，增强了发展后劲。

2、着力改善民生，财力保障实现了新突破。市财政部门把保障和改善民生作为公共财政的出发点和落脚点，切实加大对民生领域的支持和保障力度。一是支持教育优先发展。注重基础教育均衡发展，认真落实义务教育经费保障机制。二是完善社会保障体系。市级社会保障和就业支出13.71亿元，同比增长31.54%。努力构建促进就业长效机制，大力推进医药卫生体制改革，提高新农合和基本公共卫生补助标准。着力提高住房保障能力，共向上争取资金12.23亿元用于廉租房、公租房、经济适用房等保障性住房的建设和供给。三是加大强农惠农力度。市级农林水事务支出1.31亿元，增长10.09%。认真落实涉农补贴政策，加快农村公益事业建设步伐，加大村级公益事业“一事一议”财政奖补力度，全面完成全市乡村垫交农业两税债务化解任务。

3、深化财政改革，财政管理开创了新局面。一是全面深化预算管理改革。积极推行预算公开，2013年市本级公开财政总预算、汇总“三公”经费预算，试点选择市财政局等9个单位公开了部门预算和“三公”经费预算。全面推进国库集中支付改革，市本级纳入国库集中支付的预算单位达227家。进一步规范公务支出，制定市直公务卡强制结算目录，细化了公务卡消费范围。二是不断规范政府采购行为。加快政府采购标准化建设，进一步完善采购程序标准化、格式统一化、文本规范化的操作流程。积极探索推进基本建设工程项目在工程监理、工程设计、材料设备采购等方面实施政府采购，取得有效突破。三是严把财政绩效管理关。加强预算绩效管理，制定出台《邵阳市预算绩效评价指标体系》，较好完成了垃圾中转站、农村综合环境治理连片示范区等项目的绩效评价。

总的来看，2013年全市财政运行状况良好，但也面临一些矛盾和问题，主要表现在：财政收入增长后劲不足，收入质量有待提高；刚性支出增长较快，收支矛盾依然突出；财政管理存在薄弱环节，绩效理念仍不够强，资金使用效益有待进一步提高；政府债务规模不断增大,财政金融压力加大。对此，我们将高度重视，采取有力措施逐步加以改善和解决。

二、2014年上半年财政预算执行情况

今年以来，在市委、市政府的正确领导下，在各相关部门的支持配合下，全市财政部门紧紧围绕“加快发展”主题，努力克服经济下行、政策性减收等因素影响，攻坚克难，开拓奋进，财政运行呈现快速发展态势，上半年全市预算执行情况较好。

• 1-6月财政收支完成情况

1-6月，全市财政总收入累计完成653035万元，为年度预算的53.96%，同比增长14.12%。其中：公共财政预算收入完成453989万元，为年度预算的58.08%，增长15.71%；上划省级收入完成41205万元，为年度预算的47.38%，增长14.58%；上划中央收入完成157841万元, 为年度预算的46.2%，增长9.65%。全市财政支出1584923万元，为年度预算的60.85%,同比增长19.09%。

1-6月，市级财政总收入累计完成158060万元，为年度预算的47.9%，同比增长11.58%。其中：公共财政预算收入完成95352万元，为年度预算的48.25%，增长11.55%；上划省级收入完成10902万元，为年度预算的50.77%，增长12.79%；上划中央收入完成51806万元, 为年度预算的46.73%，增长11.4%。市级财政支出223162万元，为年度预算的59.02%,同比增长5.42%。

• 1-6月预算执行的主要特点

1、财政收入呈现“三好”。一是收入完成好于预期目标。1-6月，全市财政总收入规模超过目标任务4.79亿元，收入总量在全省排第7位；财政总收入增幅高出全省平均增幅7.65个百分点，增幅位居全省第一。二是县级收入好于市级。1-6月，县级财政总收入、一般预算收入增幅分别高出市级3.37、5.32个百分点。其中新宁县的财政总收入增幅超过20%。三是地方收入好于上划收入。1-6月，全市一般预算收入增长15.71%，比全省平均增幅高7.71个百分点，增幅位居全省第二，分别比上划中央收入、上划省级收入高6.06、1.13个百分点。

2、财政支出实现“三保”。一是保民生。1-6月，全市用于民生方面的支出达到111.9亿元，占财政总支出的70.60%。其中用于教育、医疗卫生、城乡社区事务的支出分别增长25.16%、27.58%、43.08%。二是保重点。在确保工资发放和机关正常运转的同时，重点保障了市委市政府的重大决策和重点工作。上半年市级拨付城乡环境卫生整治、小街小巷改造、创建园林城市等方面资金1.5亿元 。三是保增长。上半年市级拨付中小企业发展专项资金180万元，安排关闭退出中小煤矿资金2.17亿元，重点支持了一批事关长远发展的项目建设。

3、财政运行存在“两难”。一是增长提速难。受实体经济形势和政策性因素的影响，今年财政收入增幅与去年同期相比下降明显，上半年全市财政总收入增幅同比回落了4.49个百分点。税务部门重点监控的29家企业入库9.08亿元，仅比去年增长0.79个百分点，其中15家企业出现减收，占监控企业的51.7%。湘窖酒业、神风动力、广信电工、立得皮革、山立水电、阳光发品入库税收下降30%以上。重点税源企业持续增收能力减弱，财政收入保持快速增长难度较大。二是质量提升难。虽然上半年全市税收收入占财政总收入的比重较去年同期上升了0.47个百分点，但还是低于全省平均水平13.67个百分点。四大主体税种中只有企业所得税增幅高于税收平均增幅，其余发展不平衡，营业税、个人所得税分别比去年同期下降了8.21、4.4个百分点。主体税种增长缓慢，导致财政收入提质困难。

三、2014年下半年主要工作措施

今年年初确定的目标是全市财政总收入在2013年的基础上增长16%，达121亿元。要完成这一目标任务，下半年必须采取一切有力措施，抓好以下方面的工作：

1、突出重点拓财源。一是提振实体经济活力。在落实税费减免政策和相关激励措施的基础上，充分发挥中小企业发展引导资金作用，通过金融担保、贷款贴息等方式解决企业融资难问题，为财源建设提供优质服务。二是加大招商引资和项目建设力度。树立招商引资和项目建设以涵养税源为基础的理念，增强我市财政持续增收能力。在大力招商引资时，做好税源评估。在选择项目时，注重项目的经济效益和税收情况。加快重点项目的开发建设，加快项目建设进程，使其尽快产生经济效益，以项目建设涵养税源。

2、严格责任抓征收。坚持依法征税，确保税收收入应收尽收。尤其是要落实协税护税部门责任，加大协税护税考核奖惩力度，防止税收流失，维护经济与税收的协调发展。加快推进综合治税信息平台建设，积极推进税源专业化管理，充分挖掘税收增收潜力。加强对非税收入的监控和征缴，规范非税收入征管机制，提高非税收入的可用财力，确保非税收入科学增长。

3、精细管理保平衡。一是努力促节支。牢固树立过紧日子思想，严格控制公务接待费、公务用车购置及运行费、公务出国经费等，切实降低行政运行成本。二是倾力惠民生。重点保障教育、卫生、社保、文化、住房等民生需求。三是着力推改革。加快推进预算管理、公务卡消费、政府采购等公共财政改革，抽调精干力量对全市行政事业单位的财务状况进行全面摸底调查，为准确编制2015年部门预算打下坚实的基础。进一步扩大预算公开和“三公”经费公开的范围和内容。拓宽绩效评价范围，加强绩效评价结果运用，提高资金使用效益。

主任、各位副主任、秘书长，作为财政部门，我们将按照市委、市政府确定的工作方针，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，扎实做好各项财政工作，确保全年预算任务圆满完成，促进全市经济社会又好又快发展。