2023年邵阳市审计局部门预算

2023年邵阳市审计局部门预算

目 录

第一部分 2023年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算拨款支出预算

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分2023年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、部门支出预算分类汇总表（按政府预算经济分类）

五、部门支出预算分类汇总表（按部门预算经济分类）

六、部门财政拨款收支总表

七、部门一般公共预算支出表

八、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按政府预算经济分类)

九、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按部门预算经济分类)

十、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)(按政府预算经济分类)

十一、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)（按部门预算经济分类）

十二、部门一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)（按政府预算经济分类）

十三、部门一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)(按部门预算经济分类)

十四、部门一般公共预算“三公”经费支出表

十五、部门政府性基金预算支出表

十六、部门政府性基金预算支出分类汇总表（按政府预算经济分类）

十七、部门政府性基金预算支出分类汇总表（按部门预算经济分类）

十八、部门国有资本经营预算支出表

十九、部门财政专户管理资金预算支出表

二十、部门专项资金预算汇总表

二十一、部门项目支出绩效目标表

二十二、部门整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。

第一部分 部门预算说明

一、部门基本概况

（一）职能职责。

邵阳市审计局成立于1984年1月，是依法独立行使审计监督权的政府组成部门。

根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例和《湖南省审计监督条例》规定，邵阳市审计局履行以下主要职责：

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展。

（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，参与起草全市审计、财政经济及有关规定和规范性文件；制定审计业务相关实施办法和制度并监督执行；制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划；制定年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定，提出审计建议。

（三）向市人民政府、省审计厅报告和向市有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和区财政决算及其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市本级财政预算执行情况和其他财政收支。

2.市辖区人民政府预算执行情况和决算情况及其他财政收支。

3.市直各部门、事业单位及下属单位的预算执行和决算情况及其他财政财务收支。

4.市属地方银行和非银行金融机构的资产、负债和损益。

5.市属国有企业、国有控股企业和国有资产占主导地位企业的资产、负债和损益。

6.市人民政府投资和以市人民政府投资为主的国家建设项目的预算执行和决算。

7.市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

8.市人民政府接收的国际组织和外国政府的援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

9.法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定组织对市管党政领导干部和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产环保审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计或审计调查。

（八）负责上级审计机关统一组织或授权的行业审计、专项审计及审计调查项目的组织实施。

（九）对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并督促被审计单位进行整改。依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题。依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或由市人民政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施行业审计、专项审计或审计调查，依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协同办理县（市、区）审计机关班子成员的任免事项。

（十二）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计业务培训，与有关部门共同组织开展审计领域的对外交流活动。

（十三）承办市人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置。

邵阳市审计局内设机构包括：办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财政审计科、金融外资与社会保障审计科、行政事业审计科、企业审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、农业农村与资源环保审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、审计执行科、法规审理科、计划统计科、重大项目审计科、政策跟踪审计科、电子数据审计科、机关党委。

二、部门预算单位构成

本部门预算包括局机关本级预算，所属二级机构邵阳市内部审计事务中心财务未独立核算，所有收支均包含在局机关本级。根据市财政预算管理制度，所属二级机构邵阳市基建投资审计中心为全额拨款的一级预算单位，部门预算报表单独编报。

三、部门收支总体情况

（一）收入预算：包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2023年本部门收入预算2102.93万元，其中，一般公共预算拨款2102.93万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元。收入较去年增加210.22元，主要是人员经费和项目资金增加。

（二）支出预算：2023年本部门支出预算2102.93万元，其中：　

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为974.49万元，2022年预算为899.60万元，比上年增加74.89万元，增长8.32%，主要原因是：增人增资。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为664万元，2022年预算为688万元，比上年减少24万元，下降3.48%，主要原因是：项目经费预算减少。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）

年初预算为148万元，2022年预算为64万元，比上年增加84万元，增长131.25%，主要原因是：增加了对新办公楼整体搬迁工程项目经费的预算。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业离退休（项）

年初预算为41.60万元，2022年预算为0万元，比上年增加41.60万元，增长100%，主要原因是：将离退休人员的一次性生活补贴纳入年初预算。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为111.26万元，2022年预算为80.53万元，比上年增加30.73万元，增长38.16%，主要原因是：基数调整。

6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）

年初预算为0.45万元，2022年预算为0万元，比上年增加0.45万元，增长100%，主要原因是：新增事业人员失业保险。

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）

年初预算为6.01万元，2022年预算为5.24万元，比上年增加0.77万元，增长14.69%，主要原因是：人员增加

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为48.44万元，2022年预算为54.76万元，比上年减少6.32万元，下降13.05%，主要原因是：基数调整

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算为26万元，2022年预算为24.93万元，比上年增加1.07万元，增长4.29%，主要原因是：人员增加。

10、住房公积金（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为83.44万元，2022年预算为74.88万元，比上年增加8.56万元，增长11.43%，主要原因是：人员增加。

四、一般公共预算拨款支出

2023年本部门一般公共预算拨款支出预算2102.93万元，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为974.49万元，2022年预算为899.60万元，比上年增加74.89万元，增长8.32%，主要原因是：增人增资。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为664万元，2022年预算为688万元，比上年减少24万元，下降3.48%，主要原因是：项目经费预算减少。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为148万元，2022年预算为64万元，比上年增加84万元，增长131.25%，主要原因是：增加了对新办公楼整体搬迁工程项目经费的预算。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业离退休（项）。

年初预算为41.60万元，2022年预算为0万元，比上年增加41.60万元，增长100%，主要原因是：将离退休人员的一次性生活补贴纳入年初预算。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为111.26万元，2022年预算为80.53万元，比上年增加30.73万元，增长38.16%，主要原因是：基数调整。

6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为0.45万元，2022年预算为0万元，比上年增加0.45万元，增长100%，主要原因是：新增事业人员失业保险。

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为6.01万元，2022年预算为5.24万元，比上年增加0.77万元，增长14.69%，主要原因是：人员增加

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为48.44万元，2022年预算为54.76万元，比上年减少6.32万元，下降13.05%，主要原因是：基数调整

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为26万元，2022年预算为24.93万元，比上年增加1.07万元，增长4.29%，主要原因是：人员增加。

10、住房公积金（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为83.44万元，2022年预算为74.88万元，比上年增加8.56万元，增长11.43%，主要原因是：人员增加。

（一）基本支出：2023年本部门基本支出预算数1290.93万元，主要是为保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。

（二）项目支出：2023年本部门项目支出预算812万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：审计业务专项资金支出404元，主要用于开展审计项目所发生的各项支出等方面；政府投资审计政府雇员专项经费支出360万元，主要用于政府投资审计聘请政府雇员的人员支出及劳务费等方面；审计执收办案成本48万元，主要用于审计执收过程中所发生的的各项支出及新办公楼整体搬迁工程项目等方面。

五、政府性基金预算支出

2023年本部门无政府性基金安排的支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费：2023年本部门机关本级、市内部审计事务中心2家行政事业单位的机关运行经费250.84万元，比上年预算增加1.78万元，上升0.71%，主要是人员增加。

（二）“三公”经费预算：2023年本部门机关本级、市内部审计事务中心2家行政事业单位“三公”经费预算数为30.90万元，其中，公务接待费10万元，公务用车购置及运行费20.9万元（其中，公务用车购置费12万元，公务用车运行费8.9万元），因公出国（境）费0万元。2023年“三公”经费预算较上年增加11.4万元，主要是拟新购置一台公务用车。

（三）一般性支出情况：2023年本部门会议费预算6.5万元，拟召开全市审计工作会议，人数95人，内容为邵阳市审计工作会议；拟召开全市审计廉政工作会议，人数95人，内容为邵阳市审计廉政工作会议；拟召开中共邵阳市委审计委员会第三、四会议，人数70人，内容为市委审计委员会会议。培训费预算6万元，拟开展局中心组（扩大）学习培训，人数150人，内容为局中心组（扩大）学习培训；拟开展南审计算机中级培训，人数6人，内容为计算机中级审计培训。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

（四）政府采购情况：2023年本部门政府采购预算总额782万元，其中，货物类采购预算102万元；工程类采购预算148万元；服务类采购预算532万元。

（五）国有资产占用使用及新增资产配置情况：截至2022年12月底，本部门共有公务用车1辆，其中，机要通信用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。2023年拟新增配置公务用车1辆，其中，机要通信用车1辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2023年部门整体支出绩效目标的金额为2102.93万元，其中，基本支出1290.93万元，项目支出812万元，具体绩效目标详见报表。

七、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

第二部分 2023年部门预算表

附件：邵阳市审计局2023年预算公开表格