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2021年度邵阳电视发射台部门决算

发布时间:2022-09-29 10:08 信息来源:邵阳电视发射台
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第一部分 邵阳电视发射台单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

邵阳电视发射台单位概况

一、部门职责

    邵阳电视发射台是邵阳邵阳市文体广新局所属纯公益性的副处级事业单位,主要职责是:接收、转播无线广播电视节目。具体有:中央一套新闻、中央七套、湖南卫视、湖南都市、邵阳新闻综合、邵阳公共等6套无线电视节目,中央人民广播电台中国之声、经济之声、音乐之声、湖南人民广播电台新闻频道、交通频道、邵阳人民广播电台交通频道、音乐频道等7套无线广播节目,湖南移动电视地面无线数字电视各1套,促进社会文化发展。 

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置。邵阳电视发射台内设机构包括:内设办公室、技术部、微波部、纪检、监察五个职能部门。

(二)决算单位构成。邵阳电视发射台2021年部门决算汇总公开单位构成包括:邵阳电视发射台本级,无下属单位。 

第二部分

部门决算表(见附件)


第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计均为429.11万元。与上年度相比,收、支总计各减少266.10万元,下降38.28%。主要原因是根据新政府会计制度准则解释,年末结转指标不需要确认收入,故财政拨款结转为零,收支总计减少。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计363.75万元,其中:财政拨款收入318.19万元,占87.47%;上级补助收入0.00万元,占0.00%;事业收入0.00万元,占0.00%;经营收入0.00万元,占0.00%;附属单位上缴收入0.00万元,占0.00%;其他收入45.57万元,占0.00%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计423.80万元,其中:基本支出327.60万元,占77.30%;项目支出96.19万元,占22.70%;上缴上级支出0.00万元,占0.00%;经营支出0.00万元,占0.00%;对附属单位补助支出0.00万元,占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计均为383.54万元。与上年度相比,财政拨款收、支总计各减少234.48万元,下降61.13%。主要原因是根据新政府会计制度准则解释,年末结转指标不需要确认收入,故财政拨款结转为零,财政拨款收支总计减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出383.00万元,占支出合计的90.37%。与上年度相比,一般公共预算财政拨款支出减少197.69万元,下降34.04%。主要原因是节约开支。

(二)财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出383.00万元,主要用于以下方面:文化旅游体育与传媒支出325.18万元,占84.90%;社会保障和就业支出23.16万元,占6.05%;卫生健康支出15.12万元,占3.95%;住房保障支出19.54万元,占5.10%。

(三)财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为336.92万元,支出决算为383.00万元,完成年初预算的113.68%。其中:

1.文化旅游体育与传媒支出(类)广播电视(款)传输发射(项)。年初预算为284.96万元,支出决算为253.06万元,完成年初预算的88.81%。决算数小于年初预算数的主要原因是合理开支,厉行节约。

2.文化旅游体育与传媒支出(类)广播电视(款)其他广播电视支出(项)。年初预算为0万元,支出决算为36.42万元。决算数大于年初预算数的主要原因是省里追加项目经费用于日常运营。

3.文化旅游体育与传媒支出(类)其他文化旅游体育与传媒支出(款)传其他文化旅游体育与传媒支出(项)。年初预算为0万元,支出决算为35.70万元。决算数大于年初预算数的主要原因是市财政追加项目经费用于日常运营。

4.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。年初预算为18.74万元,支出决算为19.97万元,完成年初预算的106.56%。决算数大于年初预算数的主要原因是合理开支,基本持平。

5.社会保障和就业支出(类)财政对其他社会保险基金的补助(款)财政对失业保险基金的补助(项)。年初预算为1.03万元,支出决算为1.74万元,完成年初预算的168.93%。决算数大于年初预算数的主要原因是单位人员工资调整,基数调整。

6.社会保障和就业支出(类)财政对其他社会保险基金的补助(款)财政对工伤保险基金的补助(项)。年初预算为1.48万元,支出决算为1.46万元,完成年初预算的98.65%。决算数小于年初预算数的主要原因是合理开支,基本持平。

7.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)。年初预算为12.98万元,支出决算为15.12万元,完成年初预算的116.49%。决算数大于年初预算数的主要原因是单位人员工资调整,基数调整。

8.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。年初预算为17.73万元,支出决算为19.54万元,完成年初预算的110.21%。决算数大于年初预算数的主要原因是单位人员工资调整,基数调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出286.80万元。其中:人员经费263.00万元,占基本支出的91.7%,主要包括:基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出;公用经费23.80万元,占基本支出的8.3%,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为10.00万元,支出决算为0.51万元,完成预算的5.13%。2021年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是按政策控制三公经费支出,厉行节约。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0.00万元,占0.00%;公务用车购置及运行费支出决算0.00万元,占0.00%;公务接待费支出决算0.51万元,完成预算的5.13%,占100.00%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费年初预算为0.00万元,支出决算为0.00万元。

2.公务用车购置及运行费年初预算为0.00万元,支出决算为0.00万元。其中:

公务用车购置支出0.00万元,购置车辆0台。

公务用车运行支出0.00万元。2021年期末,单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费年初预算为10.00万元,支出决算为0.51万元,完成年初预算的5.13%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是按政策控制三公经费支出,厉行节约。其中:

外宾接待支出0万元。2021年共接待国(境)外来访团组0个、来访外宾0人次(不包括陪同人员)。

其他国内公务接待支出0.51万元。主要用于省单位及其他相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的公务接待支出。2021年共接待国内来访团组10个、来宾60人次(不包括陪同人员)。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度本部门无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2021年本部门无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出23.80万元,比年初预算数增加7.28万元,增长44.07%。主要原因的:预付电费,导致机关运行经费增大。

十一、一般性支出情况
2021年本部门开支会议费0.00万元;开支培训费0.33万元,用于开展继续教育培训,人数18人,内容为专业技术继续教育培训;未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动,开支0万元。

十二、政府采购支出情况说明

2021年度政府采购支出总额60.29万元,其中:政府采购货物支出57.24万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出3.05万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中:授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

十三、国有资产占用情况说明

截止2021年12月21日,我单位共有车辆0辆,其中:省级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息,作为附件公开。

第四部分

名词解释

财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出(类):是指用于人大、政协、政府办公厅(室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅(室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出(类):是指用于社会保障和就业方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休,指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出(类):是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出(类):是指用于城乡社区事务支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出(类):是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出(类):是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出(类):是指用于住房方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出:指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映出国(境)的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

政府采购 :就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程,而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称,是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资:反映按规定发放的基本工资,包括公务员的职务工资、级别工资;机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资;各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资;军队(武警)军官、文职干部的职务(专业技术等级)工资、军衔(级别)工 资、基础工资和军龄工资;军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴:反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金:反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费:反映单位发给职工的伙食补助费,如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费:反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费,不在此科目反映。

职业年金缴费:反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费,不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费,残疾人就业保障金,军队(含武警)为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出:反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

办公费:反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费:反映单位的印刷费支出。

水费:反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费:反映单位的电费支出。

邮电费:反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费:反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费:反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费:反映单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用,以及按规定提取的修购基金。

租赁费:反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费:反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费:反映除因公出国(境)培训费以外的各类培训支出。

公务接待费:反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

专用燃料费:反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费:反映支付给单位和个人的劳务费用,如临时聘用人员、钟点工工资,稿费、翻译费,评审费等。

工会经费:反映单位按规定提取的工会经费。

福利费:反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费:反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用:反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴,租车费用、出租车费用,飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出:反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费:反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金:反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金,伤残人员的抚恤金,离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出:反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出,如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助:反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴:反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出:反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置:反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出,以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费:指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第五部分

附件

部门整体支出绩效评价报告


一、部门概况

(一)部门基本情况

邵阳电视发射台成立于1980年,是邵阳市文旅广体局下属副处级事业单位。负责接收转播全市九县三区的无线广播电视节目。人员编制14人,现有人员共计28人(其中在职18人,退休10人)。内部机构设有纪检、监察、办公室、技术部、微波部,无下属二级机构。

邵阳电视发射台主要职能:负责接收转播全市九县三区的中央电视台新闻综合频道、中央电视台农业频道、中央人民广播电台中国之声、音乐频道、经济频道;湖南卫视、都市频道、湖南人民广播电台新闻频道、经济频道、交通频道;邵阳新闻综合频道、政法民生频道、邵阳人民广播电台交通频道、音乐之生频道等无线广播电视节目,丰富广大人民群众的文化生活,起着党的宣传喉舌作用。

(二)部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2021年度整体支出情况:2021年我单位费用为423.80万元,主要用于职工工资、津补贴、奖金、保险、文件规定福利发放;保证单位运行的公用经费;退休人员费用;广播电视发射机运行电费和维修维护费用。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

2021年总收入363.75万元。其中,财政补助收入318.19万元,其他收入45.57万元。总支出423.80万元,其中,基本支出327.60万元,项目支出96.19万元。

(二)基本支出

2021年实际总支出423.80万元,其中基本支出327.60万元,项目支出96.19万元。

基本支出327.60万元中:工资福利支出272.87元(基本工资79.98万元,津贴补贴9.61万元,奖金37.95万元,绩效工资52.90万元,养老保险19.97万元,职业年金1.58万元,医疗保险22.18万元,其他社会保障缴费3.62万元,住房公积金28.36万元,其他工资福利支出16.73万元);对个人和家庭的补助6.43万元(退休费3.77万元,生活补助2.10万元,其他对个人和家庭的补助0.56万元);商品和服务支出48.05万元,主要用于我单位办公、出差、维修、劳务服务、工会、交通补助等日常运行经费。

2021年三公经费预算数为 10.00万元,其中公务接待费预算数为10.00万元。2021年三公经费决算数为0.51万元,其中公务接待费决算数为0.51万元。本年共接待10批60次。

决算数比预算数减少了9.49万元,其中公务接待费决算数比预算数减少了9.49万元,减少主要原因是:厉行节约,按政策控制三公经费支出。

(三)专项支出

2021年项目收入59.78万元,上年结余36.96万元,共96.74万元;其中运行经费24.08万元,2019年广播电视无线覆盖中央专项资金21.08万元,双路电源改造30.00万元,无线覆盖21.58万元。

实际支出96.19万元,其中运行经费24.08万元,2019年广播电视无线覆盖中央专项资金21.08万元,双路电源改造30.00万元,无线覆盖21.04万元。主要用于办公费、电费、邮电费、维修费、交通费,以及专用设备购置等。

三、资产管理情况

邵阳电视发射台为加强对固定资产的管理,制定了相应的固定资产管理办法,从固定资产的购置、管理、核算、使用、保管、清算等,都严格按照规定流程进行处置。

台办公室为行政后勤固定资产实物管理部门,负责制订机关各部门固定资产的配备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。

财务部为台机关固定资产的核算部门,负责固定资产经费计划的安排;负责办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进行固定资产盘点工作,做到帐实相符。

台各部门的固定资产都要保证安全、完整。由于管理使用不妥,造成损失或者遗失(包括失窃)的,都要按情节轻重给予一定的经济赔偿,情节严重的,给予必要的行政处分。

四、绩效评价工作情况

   财政绩效评价工作由台办公室牵头,纪检、监察、技术部和微波部参与部门整体绩效考评和各项目实施单位(部门)项目竣工验收及绩效考评工作。

五、综合评价情况及评价结论

经过台财政绩效考评组认真仔细考评,对本台部门整体支出绩效自评结论为:有效。

六、部门整体支出主要绩效

    1、保障本台在职和离退休人员工资福利待遇。

    2、保障广播电视发射机正常运转电费和维修维护费支出。

    3、保障本台正常运行支出。

七、存在的问题

1、资金安排还有待增加。特别是技术机构建设方面还有待进 一步加强,如人才培养引进,设备更新升级及基础设施建设等。

2、资产管理还有待加强。进一步优化固定资产配置,充分发 挥资产的利用价值。

八、改进措施和有关建议

1、做好前期准备工作。分析上年度执行情况,通过实际情况与预算对比,摸索收支规律,了解和掌握了预算年度事业发展计划及资金供需情况,安排支出预算时做到保证重点,兼顾一般。

2、认真贯彻落实省、市、区有关文件精神,结合实际,紧紧围绕全年目标任务开展工作,强化对资金的使用效率。


部门整体支出绩效评价指标评分表

一级指标

二级指标

分值

三级   指标

分值

评价标准

备注

得分

   

预算配置

18

三公经费
变动率

3

三公经费变动率0,计3分;三公经费0,每超过一个百分点扣0.3分,扣完为止。

三公经费变动率=[(本年度三公经费总额-上年度三公经费总额)/上年度三公经费总额]×100%。
三公经费:指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。

3

三公经费  管理

3

招待费用明确招待标准和招待人数,1分;车辆维护、燃油使用政府定点,1分。制定三公经费管理办法,1分,每少一项扣1分,扣完为止。

3

公务

招待费变动率

2

公务招待费变动率0,计2分;公务招待费变动率0,每超过一个百分点扣0.2分,扣完为止。

公务招待费变动率=[(本年度公务招待费总额-上年度公务招待费总额)/上年度公务招待费总额]×100%。

2

公务用车购置

运行费

变动率

2

公务用车购置运行费变动率0,计2分;公务用车购置运行费变动率0,每超过一个百分点扣0.2分,扣完为止。

公务用车购置运行费变动率=[(本年度公务用车购置运行费总额-上年度公务用车购置运行费总额)/上年度公务用车购置运行费总额]×100%。

2

商品和服务支出变动率

2

商品和服务支出变动率0,计2分;商品和服务支出变动率>0,每超过一个百分点扣0.2分,扣完为止。

商品和服务支出变动率=[(本年度商品和服务支出总额-上年度商品和服务支出总额)/上年度商品和服务支出总额]×100%。

2

重点支出安排率

2

重点支出安排率90%,计2分;80%(含)-90%,计1分;70%(含)-80%,计0.5分;低于70%不得分。

重点支出安排率=(重点项目支出/项目总支出)×100%
重点项目支出:市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作支出。项目总支出:部门(单位)年度预算安排的项目支出总额。

2

非税收入管理

2

实行收支两条线,1分;

未发生截留、坐支或转移,1分。以上每发现一次违规现象扣1分,扣完为止。

2

非税收入完成率

2

非税收入完成率100%,2分,每少一个百分点,扣0.1分,扣完为止。

非税收入完成率=(2020年度非税实际收入完成数/2020年度非税收入预算数)×100%,有减免因素的,以非税局确定的为准。

2

   

     

预算执行

8

预算完成率

2

完成率<1,计2分,

完成率=1,计1分,

完成率>1,不得分。

预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%。预算完成数:部门(单位)本年度实际完成的预算数;预算数:财政部门批复的本年度部门(单位)预算数。

2

资金结余

2

结余超过10%(不含),2分;结余在0-10%(含)的,1分;本年超支不得分。

本项结余不含未完工项目资金的结转数。

2

三公经费
控制率

2

100%为标准。三公经费控制率100%,计2分;每超过一个百分点扣0.2分,扣完为止。单位没有制定三公经费预算,该项不得分。

三公经费控制率=(三公经费实际支出数/三公经费预算安排数)×100%。

2

政府

采购

2

①编制政府采购年度预算并上报的,0.5分;追加并编制政府采购预算的,0.5分;政府采购执行率=100%,计1分;每少一个百分点扣0.1分,扣完为止。

政府采购执行率=(实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额)×100%。应实行政府采金额以《湘财购[2012]27号》文件为标准。

1

预算管理

28

管理制度
健全性

6

已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度,1分;
建立健全单位内部控制制度,1分;
会计人员、机构按规定设置,1分;

会计基础工作健全,1分;

会计档案符合规定要求,1分;

项目管理规范(包括项目立项、申报、招投标、制度建立、按时完工等),1分,每发现少一项扣0.2分,扣完为止。

5

内控制度情况

4分

内部控制制度完全执行,4分,执行过程中,某个环节(节点)执行不到位的,每个环节(节点)扣1分,扣完为止。

3

过程

资金使用
合规性

14

支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;
资金(开支)拨付有完整的审批程序和手续;
支出符合部门预算批复的用途;
资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况。

重大财务事项经由集体研究决策;

专项资金做到专款专用;

原始凭证的取得真实有效;

无超范围、超预算开支;

无超标准发放津补贴、奖金,无用公款支付应由个人支付的款项。
以上情况每出现一例不符合要求的扣2分,扣完为止。

部门(单位)使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,用以反映和考核部门(单位)预算资金的规范运行情况。

13

预决算信息公开性和完善性

4

按规定内容公开预决算信息,1分;按规定时限公开预决算信息,1分;基础数据信息和会计信息资料真实、完整,1分;基础数据信息和汇集信息资料准确,1分。                                           

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

4 

资产管理

20

管理制度
健全性

2

已制定资产管理制度,1分;
相关资产管理制度得到有效执行,1分。                                           

部门(单位)为加强资产管理,规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门(单位)资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况

2

资产管理
安全性

16

资产保存完整;资产配置合理;资产处置规范;
资产账务管理合规,帐实帐卡、账账、账表(决算报表等)相符;资产有偿使用及处置收入及时足额上缴;清查盘点:每年至少清查盘点一次;产权明晰,权证齐全按标准购置固定资产。
以上情况每出现一例不符合要求的扣2分;未按时报送2021年行政事业单位资产报表的,每延迟一天,扣1分,扣完为止。

部门(单位)的资产是否保存完整,使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,用以反映和考核部门(单位)资产安全运行情况。

14

固定资产
利用率

2

固定资产利用率,100%,2分,每低于一个百分点扣0.2分,扣完为止。

固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%

2 

绩效管理

17

目标管理

8

本单位所有专项、项目资金均实行目标管理的,各2分,每少一个专项、项目的,扣1分,扣完为止;编制并报送2021年度部门整体支出绩效目标的,2分;在规定时间内报送、公开以上目标的,2分,否则不得分。

8

绩效评价

管理

7

开展2021年度专项资金绩效自评的,2分,每少一个专项资金的自评扣1分,扣完为止;开展2021年度已完工项目绩效自评的,2分,每少一个项目扣1分,扣完为止;开展2021年度部门整体支出绩效自评的,1分;在规定时间内报送、公开以上自评报告材料的,2分。

7

评价结果运用

2

根据2021年度财政重点绩效评价和单位自评情况,向财政报送整改结果并整改到位的,2分,否则不得分。

2

  

职责履行

5

重点 工作 完成率

2

该项得分=重点工作完成率×2

重点工作为市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作。

2

工作

质量

3

以绩效考核评估结果为标准,优秀,计3分;良好,2分;合格,1分;不合格,0分。

2

履职效益

4

经济效益

2

此三项指标可根据部门实际并结合2021年度部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行评价。

2 

社会效益

生态效益

社会公众或服务对象满意度

2

90%(含)以上计2分;
80%(含)-90%,计1分;70%(含)-80%,计0.5分;低于70%,计0分。

社会公众或服务对象是指部门(单位)履行职责而影响到的部门,群体或个人,一般采取社会调查的方式(不少于30份)。

2

合计

93












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