邵阳市核算局2019年度部门决算说明

 2019年邵阳市会计核算局部门决算

目 录

第一部分 邵阳市会计核算局部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 邵阳市会计核算局部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、机构运行信息表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 邵阳市会计核算局部门概况

一、部门职责

 (一)  负责对市直行政事业单位（以下简称单位）经济业务进行会计核算和监督，对单位财务和账户实行集中统一管理，负责向单位、市财政局及相关部门报告单位资金活动和财务收支情况。 

 (二) 统一支出标准，规范支出审批程序，提高资金使用透明度，实现财政支出的事前、事中、事后全过程监控。 

（三）会同单位和市财政局研究提出经费开支标准、定额，年度预算和专项资金支出预算建议，并对单位预算执行情况进行监督。 

  (四) 协助税务部门和非税收入管理部门做好有关税收收入和非税收入的征缴入库工作。 

（五）协助市财政局加强对财政资金的宏观调控，提高资金使用效益。 

  (六) 按照《会计法》、《预算法》和有关法律法规及制度，做好单位的会计核算工作，及时记录、计算各种资金增减及有关情况，保证会计资料的真实、准确和完整。 

（七）按月、季、年定期向单位提供各种会计报表和资料，根据单位管理需要随时向其提供会计信息，协助做好单位编制预算和财务分析，考核等管理工作。 

  (八) 协助政府采购中心对各单位采购工作进行监督和核算。 

  （九）承办市委、市人民政府和市财政局交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

    （一）内设机构设置。邵阳市核算局内设机构包括：以下4个职能科室，办公室、记账一科、记账二科、记账三科。

    （二）决算单位构成。邵阳市核算局2018年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市核算局本级，无下属二级机构。

第二部分 部门决算表（见附表） 

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计849.62万元。与2018年相比，减少39.75万元，减少4.47%，主要是因为按照中央要求，压减公用支出。

二、收入决算情况说明

本年收入合计723.56万元，其中：财政拨款收入723.56万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。 

三、支出决算情况说明

本年支出合计849.62万元，其中：基本支出849.62万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2019年度财政拨款收、支总计849.62万元，与2018年相比，减少39.75万元,减少4.47%，主要是因为按照中央要求，压减公用支出.  

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出849.62万元，占本年支出合计的100.00%，与2018年相比，财政拨款支出增加73.01万元，增长9.40%，主要是因为人员工资调整。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出849.62万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出694.67万元，占81.76%；社会保障和就业支出79.58万元，占9.37%;卫生健康支出36.59万元，占4.31%;住房保障支出38.78万元，占4.56%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

 2019年度财政拨款支出年初预算数为616.70万元，支出决算数为849.62万元，完成年初预算的137.77%，支出决算大于年初预算的主要原因是上年结余结转支出。其中： 

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为465.15万元，支出决算为694.67万元，完成年初预算的149.34 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资调整追加预算。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位的行政单位离退休（项）。

 年初预算为0万元，支出决算为3.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加退休人员支出。  

   3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险支出（项）。

年初预算为67.76万元，支出决算为67.76万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按年初预算数支出

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.68万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工因病去世增加支出。

   5、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

 年初预算为3.23万元，支出决算为3.23万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按年初预算数支出。 

   6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

 年初预算为3.23万元，支出决算为3.23万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按年初预算数支出。

   7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）。

 年初预算为1.62万元，支出决算为1.62万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按年初预算数支出。 

  8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

  年初预算为26.77万元，支出决算为26.77万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按照年初预算安排支出。

  9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

 年初预算为9.82万元，支出决算为9.82万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按照年初预算安排支出。 

10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

   住房保障支出年初预算为38.78万元，支出决算为38.78万元，完成年初预算的100.00%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：按照年初预算安排支出。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出849.62万元，其中：人员经费694.59万元，占基本支出的81.75%,主要包括按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险 缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；  

公用经费155.03万元，占基本支出的18.25%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

    “三公”经费财政拨款支出预算为2.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，其中：

    因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于年初预算数。，与上年相比一致。

    公务接待费支出预算为2.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是单位无公务接待，与上年一致,主要原因是上年今年均无公务接待费。

    公务用车购置费及运行维护费支出预算为0.00万元其中车辆购置费0万元车辆维护0万元，支出决算为0.00万元。车辆购置费0万元车辆维护0万元，完成预算的0.00%，决算数等于年初预算数。与上年相比一致。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.00万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0%。其中：

    1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

    2、公务接待费支出决算为0.00万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

    3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，无更新公务用车。公务用车运行维护费0.00万元，无公车运行维护费支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。本单位无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

 本部门已按照相关要求进行预算绩效管理，并将相关开展情况、绩效目标和绩效评价报告等进行公开，具体见附件。本单位无重点绩效目标项目故无重点项目资金绩效评价

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出155.03万元，比年初预算数增加54.23万元，增长53.79%。主要原因是：在职人员车补。

（二）一般性支出情况

 2019年本部门开支会议费0万元，培训费 0万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设0台（套）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资 源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 （室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的 支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政 单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补 助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费 反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的 采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各 类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础 工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度 管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙 食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和 犯人的伙食费、药费等。

医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农 民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回 乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

信息网络及软件购置更新：反映政府用于信息网络方面的支出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等，如果购建的计算机硬件、软件等不符合财务会计制 度规定的固定资产确认标准的，不在此科目反映。

第五部分

附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

2019年以来，市会计核算局在市委、政府的统一领导下，在市财政局党组的直接领导以及各预算单位的积极配合下，各项工作得以顺利开展，取得了较好成绩。一年以来，我局以《会计法》及相关法律法规为准绳，明确工作重点，强化内部管理，促进勤政廉政，增强政府宏观调控以及依法理财水平，推动党风廉政建设，取得良好的社会效益。现将2019年主要工作情况及2020年工作安排总结如下：

一、2019年主要工作开展情况

（一）“三联二访一帮”活动开展

为进一步密切党群、干部关系，我单位在马蹄社区开展“领导联站(群众工作站)、单位联村(社区)、干部联户，聚焦四风访民意、围绕发展访民情，帮助群众解民忧”活动。根据局党组的部署和机关党办的安排，我们支部分9个小组，共联系走访75户。我们支部的局领导亲自带队，每半年到结对贫困家庭走访一次，收集村民的家庭情况，对反映的党风、政风问题和存在的矛盾纠纷，能够单位自己处理的自己处理，处理不了的，反映到市里相关部门。经过走访，拉近了社区群众对政府的距离。从民调来看，每年社区群众对政府的满意度都在上升。

（二）积极参与扶贫工作

根据市委、市政府统一部署，我局有6人参与在洞口县月溪乡三溪村的扶贫工作。他们主动与帮扶对象建立工作联系，多次到村入户认亲，多次看望帮扶对象，结对、制定方案，尽心尽力帮助贫困户脱贫致富。

（三）巩固加强会计基础工作

会计核算局认真贯彻执行《会计法》、《预算法》等相关法律法规，做好会计记账工作。在工作流程中，通过多人员、多层次的审核制约，不断地规范会计记账行为，确保真实地反映各单位的财务收支状况。及时处理账务，认真做好凭证录入，报表打印工作。

（四）提高队伍业务素质

我局始终把“内强素质、外树形象”作为一项重要工作来抓，把干部职工的教育放在首要位置。

一是加强政策业务学习。坚持理论业务学习，加强对党的路线、方针、政策以及财经法规的学习，不断提高其政治理论水平和专业技术水平。为了适应信息时代和迎接知识经济的挑战，增强行业竞争实力，提高干部职工科技文化素质，积极鼓励干部职工加强文化理论的深造学习。多数干部职工参加财会方面学历提升进修学习，为促进文明建设奠定了坚实基础。

二是注重加强廉洁教育。作为财政部门，加强干部职工廉政教育至关重要，我们组织干部职工认真学习《党风廉政建设责任制的规定》和《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，要求干部职工进一步强化廉洁自律意识，提高拒腐防变能力，爱岗敬业，扎扎实实做好本职工作。

二、2020年工作安排

(一)加强干部职工队伍的自身建设。有计划地组织干部职工参加政治和业务学习，以党的十九大精神为指导,加强对干部职工的理论学习,提高其政治素质和业务素质。调动全体职工的积极性、主动性和创造性，集思广益，认真听取各方面的意见和建议，不断改进我们的服务态度和工作方法，搞好优质、高效服务，强化对财政资金的监督管理。

(二)规范会计档案管理工作。按照《会计档案管理办法》规定，认真做好各种档案的整理、立卷、归档、保管工作，为档案的规范管理及每年会计档案移交会计单位管理工作奠定基础。

(三)按照市人民政府机构改革方案，我局将与国库局合并，成立新的国库集中支付机构。我们将积极配合上级的统一安排，圆满完成自己的历史使命。

第二部分附表：邵阳市核算局2019年度决算公开表