邵阳市中等城乡建设职业技术学校2019年度部门决算说明

邵阳市中等城乡建设职业技术学校2019年部门决算说明

目 录

第一部分 邵阳市中等城乡建设职业技术学校部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

9、机构运行信息表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 邵阳市中等城乡建设职业技术学校部门概况

一、部门职责

学校具有全日制三年制中专学历、成人函授高等教育的办学许可；是建设领域施工现场专业人员（“十六大员”）岗位资格及继续教育的培训点、考点；是省住建厅授牌的“农民工学校”，承担建筑业初、中级技术工人技能岗位资格培训、技能鉴定，有独立发证资格；承担建筑业特种作业人员培训、技能鉴定，有独立发证资格；是建筑业企业安全生产管理人员（“三类人员”）安全生产知识培训及继续教育的培训点、考点；负责开展建筑行业专业技术人员、施工现场管理人员、企业技术工人等各类短期职业教育培训工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

邵阳市中等城乡建设职业技术学校内设机构包括：下设办公室、财务室、教务科三个办公室。

（二）决算单位构成。

邵阳市中等城乡建设职业技术学校2019年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市中等城乡建设职业技术学校本级。

第二部分 2019年部门决算表（见附表）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计 561.67 万元。与2018年相比，增加225.07万元，增长 66.87 %，主要是因为人员经费增加、技校教育成本增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计 108.03  万元，其中：财政拨款收入 76.22 万元，占 70.55  %；上级补助收入  0 万元，占  0 %；事业收入 23.22万元，占 21.49 %；经营收入 0  万元，占 0  %；附属单位上缴收入 0  万元，占 0  %；其他收入8.6万元，占  7.96 %。

三、支出决算情况说明

本年支出合计 170.44  万元，其中：基本支出170.44 万元，占 100  %；项目支出 0 万元，占 0 %；上缴上级支出 0  万元，占 0  %；经营支出 0  万元，占 0  %；对附属单位补助支出  0 万元，占 0  %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计  131.38 万元，与2018年相比，减少 9.63  万元,减少 6.83%，主要是：技校教育收入减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出 99.05万元，占本年支出合计的 58.11  %，与2018年相比，财政拨款支出增加 13.2 万元，主要是：人员经费增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出 99.05 万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出  0万元，占0%；教育（类）支出 70.64  万元，占 71.32 %;社会保障和就业支出13.17万元，占13.3%;卫生健康支出6.81万元，占6.88%;住房保障支出5.44万元，占5.50%，城乡社区支出2.98万元，占3.01%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为100.52 万元，支出决算数为 99.05 万元，完成年初预算的 98.54%。

1、一般公共服务（类） 其他一般公共服务支出  （款）  其他一般公共服务支出 （项）。

年初预算为 0  万元，支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0%。

2、教育支出（类） 职业教育  （款） 中专教育  （项）。

教育支出（类）年初预算为 82.02万元，支出决算为70.64万元，完成年初预算的 86.12%，决算数小于年初预算数的主要原因是：技校教育收入减少。

3、社会保障和就业支出（类）   （款）   （项）。

社会保障和就业支出（类）年初预算为 9.78  万元，支出决算为13.17万元，完成年初预算的 134.66  %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休支出（款）

行政事业单位离退休支出（款）年初预算为8.54 万元，支出决算为 11.85万元，完成年初预算的 138.75 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

①机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为 8.54万元，支出决算为 8.17万元，完成年初预算的 95.66%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本单位使用其他收入支出了本年的费用.

②机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为 0万元，支出决算为 3.68 万元，完成年初预算的 368 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算的功能科目与实际拨款不一致。

（2）社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助支出（款）

财政对其他社会保险基金的补助支出（款）年初预算为 1.24万元，支出决算为  1.32万元，完成年初预算的 106.45  %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

 ①社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助支出（款）财政对失业保险基金的补助（项）

财政对失业保险基金的补助（项）年初预算为 0.43 万元，支出决算为 0.34 万元，完成年初预算的 79.06%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本单位使用其他收入支出了本年的费用.

②社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助支出（款）财政对工伤保险基金的补助（项）

财政对工伤保险基金的补助（项）年初预算为 0.6万元，支出决算为  0.28 万元，完成年初预算的 46.66 %，决算数小于年初预算数的主要原因是：本单位使用其他收入支出了本年的费用.

③社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助支出（款）其他财政对社会保险基金的补助（项）

其他财政对社会保险基金的补助（项）年初预算为 0  万元，支出决算为  0.7 万元，完成年初预算的 700 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算的功能科目与实际拨款不一致。

4、医疗卫生与计划生育支出（类）

医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算为 3.6万元，支出决算为 6.81万元，完成年初预算的 189.16  %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）

行政事业单位医疗（款）年初预算为 3.6 万元，支出决算为 6.81万元，完成年初预算的 189.16 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

事业单位医疗（项）年初预算为 3.6 万元，支出决算为 6.81 万元，完成年初预算的 189.16 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

5、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）

 年初预算为 0  万元，支出决算为 2.98万元，完成年初预算的 0  %，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算的功能科目与实际拨款不一致。

6、住房保障支出（类）

住房保障支出（类）年初预算为  5.12万元，支出决算为 5.44万元，完成年初预算的 71.85 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）

住房改革支出（款）年初预算为  5.12 万元，支出决算为  5.44万元，完成年初预算的 71.85 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

住房公积金（项）年初预算为  5.12万元，支出决算为  5.44万元，完成年初预算的 71.85  %，决算数大于年初预算数的主要原因是：缴费基数调整、财政拨款与实际缴费的缺口。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出 99.05万元，其中：人员经费 81.21 万元，占基本支出的 81.98 %,主要包括按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费 17.84 万元，占基本支出的 18.02%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为  0.7万元，支出决算为0万元，完成预算的  0%，其中：

因公出国（境）费支出预算为 0  万元，支出决算为 0  万元，完成预算的  0 %，与上年相比减少（增加）  0 万元，减少（增长） 0  %，减少（增长）的主要原因是2019年度本单位没有发生因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算 0.7 万元，支出决算为 0  万元，完成预算的 0  %，决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约，与上年相比持平。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为 0  万元，支出决算为  0 万元，完成预算的 0  %，与上年相比减少（增加） 0  万元，减少（增长） 0 %,减少（增长）的主要原因是2019年度本单位没有发生公务用车购置费及运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算 0  万元，占 0  %,因公出国（境）费支出决算0   万元，占  0  %,公务用车购置费及运行维护费支出决算  0 万元，占 0   %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为  0 万元，全年安排因公出国（境）团组  0 个，累计 0  人次,支出  0 万元。

2、公务接待费支出决算为  0 万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0  万元，其中：公务用车购置费 0  万元， （单位本级或某二级机构）更新公务用车 0  辆。公务用车运行维护费 0  万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0  辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元；年初结转和结余 0  万元；支出  0 万元，其中基本支出  0 万元，项目支出  0 万元；年末结转和结余  0 万元。

本单位2019年度无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

2019年我单位积极推进预算绩效管理，着力促进资金使用绩效的提升，建立健全了财务管理制度和约束机制，依法、有效的使用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，抓好厉行节约源头控制，严格执行部门预算，严格执行支出管理制度，严格控制“三公”经费，提高资金使用效率，促进了各项工作顺利开展。

（二）部门决算中绩效目标。

目标1：完成全市“八大员”、“三类人员”的培训教育和复检换证、农民工的技能培训工作。

目标2：在完成省住建厅、市住建局交给的各项任务时保质保量地完成好。

目标3：完成好收入和开支的管理工作，不铺张浪费，厉行节约。

目标4：办事程序公开透明，完善工作制度，提高办事效率，人民群众满意度逐年提升。

目标5：固定资产做到账实、账账、账表相符，固定资产利用率达到100％.

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

2019年的目标任务按期完成并顺利通过考核，各项年初绩效目标基本实现，社会效益有所提高，组织管理和财务管理基本健全规范，未发生违法违规问题。

按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，已经作为附件公开。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关（事业）运行经费支出情况

本部门2019年度机关（事业）运行经费支出  0 万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），比年初预算数增加（减少）  0 万元，增长（降低） 0   %。部门决算报表没有机关（事业）运行经费统计数据，因此不需要统计机关运行经费数据。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费 0  万元，人数 0  人。

（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额 0  万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0  万元、政府采购服务支出 0  万元。授予中小企业合同金额 0  万元，占政府采购支出总额的 0   %，其中：授予小微企业合同金额 0  万元，占政府采购支出总额的 0   %。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2019年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆  0 辆，其中，领导干部用车 0  辆、机要通信用车 0  辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车 0  辆、特种专业技术用车  0 辆、其他用车 0  辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备 0  台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0  台（套）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资 源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 （室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的 支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政 单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补 助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费 反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的 采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各 类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础 工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度 管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙 食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和 犯人的伙食费、药费等。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回 乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

第五部分   附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

　一、部门概况

邵阳市中等城乡建设职业技术学校是邵阳市住建局下属的二级机构，正科级。主要工作内容有：学校具有全日制三年制中专学历、成人函授高等教育的办学许可；是建设领域施工现场专业人员（“十六大员”）岗位资格及继续教育的培训点、考点；是省住建厅授牌的“农民工学校”，承担建筑业初、中级技术工人技能岗位资格培训、技能鉴定，有独立发证资格；承担建筑业特种作业人员培训、技能鉴定，有独立发证资格；是建筑业企业安全生产管理人员（“三类人员”）安全生产知识培训及继续教育的培训点、考点；负责开展建筑行业专业技术人员、施工现场管理人员、企业技术工人等各类短期职业教育培训工作。我校共设3个职能机构，分别是办公室、财务室、教务科。我校编制数为15人，2019年年末实有人数13人，其中在职7人，退休6人。　

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）2019年部门预算执行情况

1、年度预算收入决算情况

2019年度邵阳市中等城乡建设职业技术学校预算收支情况如下表：

预算安排财政拨款等预算收入635200.00元均为财政拨款。预算支出安排635200.00元。

2、实际决算收入情况

实际决算收入财政拨款收入为635200.00元，总决算收入为, 635200.00元。

3、 年度预算支出决算及结余情况      单位：元

本年基本支出预算635200.00元，决算635200.00元，结余0元。

（二）基本支出使用情况

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

年初预算批复的基本支出为635200.00元。

其中：1、人员经费支出615200.00元;

2、日常公用经费支出20000.00元;

“三公经费”总额本年预算情况

                             单位：万元

1、因公出国（境）费用。

全年因公出国(境)费用为0元。

2、公务接待费。

全年决算支出公务接待费0元。

3、公务用车运行维护费。

单位没有公车，因此没有这项开支。

三、资产管理情况

制定了《财务管理制度》、《财产管理制度》、《现金管理制度》、《预决算管理制度》、《固定资产管理制度》等相关制度，并根据上级部门下发的各种费用制度，规范了财务活动和各种收支。严格履行报批手续，无计划安排不报账，无领导审批不报账，无经手人签字不报账，不符合财务规定的发票、票据不报账。经费的预算、开支、管理、报销均厉行勤俭节约，确保资金的使用规范与安全。项目资金严格执行预算，对项目的实施、资金投向及调度安排、固定资产购置及交付实行全过程管理，项目负责人定期向主管领导汇报项目实施进展和资金使用情况，确保专款专用，确保项目如期保质完成。对于批量及单价在规定金额以上的物品采购，均实行政府采购制度。年度计划、重大的支出等重大事项均经过校行政会议集体讨论决定。

四、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

本次自评的目的是了解本单位2019年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，保障更好地履行职责，提高财政资金使用效益。

2.绩效评价实施过程

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2019年度和2018年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2019年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（4）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（5）形成绩效评价自评报告。

3.绩效评价的局限性。

（1）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

（2）绩效评价是一项综合性工作，涉及财务管理、经济学、社会学、工程造价等多项领域，故仅仅依靠财务领域的人才在没有与其他相关领域的专家进行沟通的情况下，对部门整体支出进行独立评价可能结果并不完整。

五、综合评价情况及评价结论

2019年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2019年度评价得分为90分。部门整体支出绩效情况如下：

1.预算配置控制较好。“三公”经费使用上坚持厉行节约，保持不增长。

2.预算执行比较到位。支出总额控制在预算总额以内，全年无截留或滞留专项资金情况

3.预算管理较为理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

(1)“三公”经费总体控制较好，较本年预算和上年决算支出数保持不增加，“三公”经费控制率为100%。

(2)政府采购执行率达到100%，对于单位的政府采购项目，凡单位购买属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续。

(3)管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，修改完善了《财务管理规定》《资产管理规定》《单位内部控制管理制度》《内部审计制度》《财产管理制度》《现金管理制度》《预决算管理制度》《合同管理制度》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

(4)资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付和授权支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

(5)部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行了公开。

六、部门整体支出主要绩效

2019年度邵阳市中等城乡建设职业技术学校整体支出资金资金使用符合政策要求，合理合法，使用有效，管理较规范，财务制度落实较好.

七、存在的问题

1、在实际经费列支中，未严格按照预算科目及专项项目进行列支，且各支出子项目存在调剂的现象。

2、因单位预算经费不足，使绩效工资和日常公用经费不足。

3、固定资产管理有待进一步规范。固定资产管理清查盘点不及时。

4、年初预算绩效目标不明确，绩效指标未细化和量化。

八、改进措施和有关建议 

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

加强预算编制的前瞻性，建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。

（二）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（三）加强政府会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

       第二部分附表：邵阳市中等城乡建设职业技术学校2019年部门决算公开表