2021年度邵阳市退役军人事务局部门整体支出绩效评价报告

2021年度邵阳市退役军人事务局

部门整体支出绩效评价报告

为了加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《邵阳市财政局关于开展 2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）文件精神，湖南希望会计师事务所有限责任公司绩效评价工作组于10月13日至10月30日对邵阳市退役军人事务局2021年度部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构设置及人员情况

邵阳市退役军人事务局成立于2019年3月，隶属于邵阳市人民政府，正处级。根据中共邵阳市委办公室和中共邵阳市委机构编制委员会办公室相关文件规定，内设8个职能科（室），分别为办公室、政工科（机关党委）、规划财务科、政策法规科、思想权益科、移交安置科、就业创业科、拥军优抚科。另设局直属并统一财政核算的正科级事业单位2个，分别为邵阳市退役军人服务中心和邵阳市双拥共建事务中心。

    邵阳市退役军人事务局共有编制49人，其中行政编制28

人，事业编制21人，截至2021年12月31日，实有在编在岗职工47人。

2、主要职能及重点工作计划

负责全市军队转业干部、复员干部、离休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置、教育培训、就业创业、社会保障、优待抚恤、权益维护、信访维稳及全市拥军优属、烈士和退役军人荣誉奖励、军人公墓管理维护、纪念活动等。

（二）部门整体支出规模、使用方向、主要内容及涉及范围

2021年，部门年度决算总支出人民币7,967.01万元，其中：基本支出1,150.43万元（工资福利支出596.57万元、商品和服务支出518.71万元、对个人和家庭的补助4.15万元、资本性支出31.00万元），项目支出6,816.58万元。

基本支出主要用于本部门及附属单位人员经费支出（基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、基本医疗保险、基本养老保险、其他社会保险、住房公积金、对个人和家庭的补助等），公用经费支出（办公费、水费、电费、会议费、培训费、委托业务费等）以及资本性支出（办公设备购置、大型修缮）。

项目资金主要用于市直企业军转干部解困、相关退役军人生活补助、慰问活动、双拥创建、烈士褒扬、信访维稳和特困救助等。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行、使用、管理总体情况

1、年初预算情况

年初，邵阳市退役军人事务局部门预算总支出3,931.56 

万元，其中：基本支出503.56万元（工资福利支出418.71万元、商品和服务支出81.74万元、对个人和家庭的补助3.11万元），项目支出3,428.00万元（按照项目管理的商品和服务支出3,348.00万元、资本性支出80.00万元）。三公经费预算支出90.00万元，其中公务接待费60.00万元、公务用车运行费30.00万元。

2、部门整体支出预算执行情况

2021年，邵阳市退役军人事务局决算总支出7,967.01万元，超年初预算数4,035.45万元，超支比率102.64%。其中基本支出超年初预算数646.87万元，超支比率128.46%；项目支出超年初预算数3,388.58万元，超支比率98.85%，详细情况汇总列表如下：

预算执行情况分析表         单位：人民币万元

3、“三公经费”预算执行情况

2021年，邵阳市退役军人事务局“三公经费”支出21.22

万元（公务接待费4.90万元、公务用车运行维护费16.32万元），较年初预算数90.00万元节余68.78万元，节余比率76.42%，其中公务用车运行费节余13.68万元，节余比率45.60%，公务接待费节余55.10万元，节余比率91.83%，详细情况汇总列表如下：

“三公经费”情况分析表          单位：人民币万元

4、财政拨入项目资金使用情况

2021年，邵阳市财政主管部门拨入邵阳市退役军人事务局资金合计4,854.93万元，实际使用资金合计6,816.58万元，超支部分由以前年度累计结转结余资金支付，具体收支情况列表如下：

财政拨入项目资金明细表        单位：人民币万元

项目资金使用情况明细表          单位：人民币万元

（二）基本支出情况

邵阳市退役军人事务局2021年度共计发生基本支出人民币1,150.43万元，其中工资福利支出596.57万元、商品和服

务支出518.71万元、对个人和家庭的补助4.15万元、资本性

支出31.00万元，详细情况汇总列表如下：

基本支出决算情况明细表       单位：人民币万元

（三）项目支出情况

邵阳市退役军人事务局2021年度共计发生项目支出人民币6,816.58万元，其中包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修费、委托业务费、抚恤金等23个费用支出项目，详细情况汇总列表如下：

项目支出决算情况明细表     单位：人民币万元

三、绩效评价工作情况及评价结论

（一）绩效评价工作情况

湖南希望会计师事务所有限责任公司召开了相关专门会议，并从本所抽调部分精干力量成立了工作组，工作组成员由张永山、姜红枚、张盈等人组成。张永山担任项目组组长，负责现场评价工作的组织、监督及与局管理部门沟通，督促并协调评价小组成员的工作，在评价小组出现不同意见时充当协调人。项目组按照《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）文件相关要求，具体制定了本项目绩效评价工作方案，项目组于10月13日进入项目实施单位开展现场评价，10月30日现场评价工作结束。评价过程中，项目实施单位按照项目组相关要求及时提供了相关资料，并给与了项目组积极的配合与支持，绩效评价工作顺利进行。

（二）评价结论

绩效评价工作组人员在遵循“客观、公正、科学、规范”原则的基础上，采用“以结果为导向、基于证据”的绩效评价方法，对资金投入、过程、产出、效果4大项指标逐一进行了分解（30个三级指标）并评价打分，该单位评价分值88分，评价等级为良。

（1）投入指标（总分14分，得分11分）

1、无“三定”方案（单位说是保密事项），扣1分。

2、有绩效目标申报表、有预算表，部分指标未细化，扣1分。

3、有其他收入15.10万，但无预算安排扣1分。

（2）过程指标（总分47分，得分41分）

1、预算数3931.56万元，调整预算数8408.42万元，预算调整率为113.87%，大于10%，扣2分。

2、存在未签字、未盖章、金额书写不规范等情况，扣2分。

3、绩效自评报告不够全面、完整，扣1分。

4、整改事项说明不具体，扣1分。

（3）产出指标（总分22分，得分20分）

市委、市政府绩效考核评估结果：良好，未达到“优秀”，扣2分。

（4）效果指标（总分17分，得分16分）

社会效益：存在重大节庆期间退役军人信访问题，扣1分。

四、部门整体支出绩效情况

（一）经济效益

1、资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2、有效控制“三公经费”： 2021年邵阳市退役军人事务局“三公经费”支出21.22万元（公务接待费4.90万元、公务用车运行维护费16.32万元），2020年该部门“三公经费”支出43.81万元（公务接待费30.02万元、公务用车运行维护费13.79万元），“三公经费”支出较上年减少22.59万元，减少比率51.56%。

3、持续推进本地区退役军人管理相关办法和政策，使得本地区社会平稳，减少或消除了社会不稳定因素，为本地经济持续高速发展创造了条件，间接创造了社会经济效益。

（二）社会效益

通过退役军人事务局相关工作，党的建设得到了明显加强；退役军人安抚体系得到了不断的完善；逐步扩大了退役军人养老服务供给；持续优化了退役军人事务管理；创新推进了退役军人社会管理；不断拓展了退役军人就业、安抚的内涵；加快了退役军人社工事业发展，使得本地区社会平稳有序，老百姓安居乐业。但仍然存在个别违法串联、违法煽动群体非访等现象。

（三）生态效益

维护了退役军人的正当权益，保护了退役军人应享受的改革开放发展红利，也给与了社会主义大家庭的温暖，更维护了退役军人正常生存秩序，使得本地人文环境井然有序，为退役军人创造了更好的生存条件和发展条件。

五、存在的主要问题及原因分析

（一）项目支出年初预算数编制不准确

年初，邵阳市退役军人事务局部门预算总支出3,931.56 万元，其中：基本支出503.56万元（工资福利支出418.71万元、商品和服务支出81.74万元、对个人和家庭的补助3.11

万元），项目支出3,428.00万元（按照项目管理的商品和服务支出3,348.00万元、资本性支出80.00万元）。

2021年，邵阳市退役军人事务局决算总支出7,967.01万元，超年初预算数4,035.45万元，超支比率102.64%。其中基本支出超年初预算数646.87万元，超支比率128.46%；项目支出超年初预算数3,388.58万元，超支比率98.85%。

（二）部门支出包含重大前期跨期支出

比如“2020年文明单位奖（预发50%）96,171.00元；2020年绩效考核奖（预发50%）293,291.00元；2020年综治奖（预发50%）144,255.00元；公务员2019年考核奖9,000.00元；补发2020年奖励性绩效及绩效总额剩余部分118,473.00元；”均不属于本期支出。

（三）部门整体支出绩效目标部分指标未细化

比如“认真抓好退役军人服务保障体系建设、安置工作、就业创业工作、帮扶援助工作以及拥军优抚工作；积极推动信访维稳，做好军休工作以及推进信息化建设；严格执行国家财务制度和财经纪律，合理开支、厉行节约”均未细化。

（四）审批欠规范

现场评价小组成员查看凭证，发现存在未签字、未盖章、

书写不规范的现象：

1、2021年4月30日65#凭证，支付2021年一季度安保服务费，119,016.00元，付款审批金额超5万元，费用分类报销审批单中局长审批意见栏未签字。

2、2021年11月75#凭证，支付烈士纪念园纪念设施维修费用人民币5,285.00元，附件《领据》人民币（大写）处填写为“伍仟贰捌伍”，正确填写应为“伍仟贰佰捌拾伍元整”，《领据》书写不规范。

3、2021年11月147#凭证，支付邵阳市松坡公园至烈士纪念广场道路改扩建升级项目（合同总金额30%）人民币300,000.00元，附件中《邵阳市松坡公园至烈士纪念广场道路改扩建升级项目施工合同》中工期日期错误，应为2021年11月竣工，实际写成20201年11日。

4、2021年12月68#凭证，支付全市军休系统干部门球集训费人民币4,723.00元，附件《验收单》中验收单位（盖章）处未盖公章，验收人（签字）处未签字、验收时间处未填写具体验收时间。

（五）信访稳定形势需进一步依法治理

邵阳市退役军人事务局信访稳定形势仍然严峻，存在个别违法串联、违法煽动群体非访等现象，需进一步依法治理。

（六）绩效自评报告有待提高

绩效自评报告评价报告不够全面，反映的问题不够具体。绩效指标不够明确，实施的效益指标未设置可衡量的值，绩效自评反映的问题不够具体，意见可行性不高。

（七）整体工作质量有待提升

市委、市政府对邵阳市退役军人事务局部门的整体工作质量绩效考核评估结果为良好，未达到优秀。

六、改进措施及建议

（一）科学编制年度预算，提高资金效益。

1、加强预算编制的前瞻性。按照《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，在充分取得相关资料的基础上，比如本地各市、区、县需要安抚的退役军人数量及分布情况，科学、合理地编制本年预算，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。细化预算编制，充分考虑在预算执行过程中可能发生的变动情况，增强预算的科学性、可操作性，减少或避免对预算的重大调整。

2、对预算执行情况进行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

（二）合理设置绩效目标，强化绩效意识。

做好绩效目标设置，对部门整体和项目的实施目标要尽量细化、并切合实际、易于考核，资金计划、实施内容、效益目标等要进行量化，设置简单可、考核的绩效指标，使绩效目标发挥指导性作用；加强绩效运行监控，在项目实施过程中，要及时跟踪资金支付进度、项目实施情况及绩效目标完成程度。

（三）围绕绩效目标，加强项目管理。

1、将部门职责和任务与项目紧密关联起来，并做好项目的前期准备工作，包括对退役军人中需要帮扶、救助人员的整体调研工作、群众不同意见的征询、项目专家论证和帮扶、救助对象的具体考察筛选工作，加强与项目相关部门的协同配合，保证项目落地顺利并能够付诸实施。

2、建立项目管理台账并完整保存相关项目管理档案。建立健全项目资金管理台账和记录，尤其是要对相关单位实施的由本单位划拨资金的项目进行跟踪，包括建设项目和帮扶相关项目，对其跟踪情况详细记入台账，便于对项目实施情况的考核。还应当对相关重大项目实施情况进行审计或项目绩效评价。并对相关记录和台账按年度和相关支出性质归类存档，便于以后查阅。

（四）规范审批程序，促进精细化管理。

 加强审批流程管理，增强风险防范意识，规范签字、盖章、签订具体日期的程序，严格按照相关管理制度的规定审批，完善签立要素，促进单位精细化管理，提高单位管理水平。

（五）加强项目资金的管理

按照专项资金“专户管理、专款专用”的原则，规范专项资金的使用，提高专项资金的使用效益。

（六）防范化解矛盾风险，全力维护大局和谐稳定

实行矛盾问题攻坚化解常态化机制，坚持市县联动、分级管控，全面排查化解历史遗留问题，开展重复访集中整治，加大疑难信访问题督办力度，落实领导包案。健全信访稳定工作考核体系和约谈问责制度，压实各方责任，努力把不稳定因素吸附在当地、化解在基层。紧盯重要节点，做好预警管控，完善工作预案，加强风险防控，加强网评员队伍建设，全力维护社会和谐稳定。

    （七）提升部门整体工作效率

退役军人工作是党和国家工作的重要组成部分，建议邵阳市退役军人事务局着眼健全组织管理体系、工作运行体系、政策制度体系，提升治理体系和治理能力现代化，建立健全顺畅高效的工作运行体系，强化责任落实机制；建立健全考核评价、督查督办、责任追究等办法，形成抓落实“闭环”；建立健全系统完备的政策制度体系，深化退役军人政策制度改革，加强思想政治、安置就业、待遇保障、关爱服务、英烈褒扬、助力强军等方面制度创制，构建更加系统完备、更加科学精准的法规政策体系，着力提升规范化法治化水平，不断推动退役军人工作开创新局面、实现新发展。