2021年度中共邵阳市委政法委员会部门整体支出绩效评价报告

2021年度中共邵阳市委政法委员会

部门整体支出绩效评价报告

为了加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《邵阳市财政局关于开展 2021年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）文件精神，湖南希望会计师事务所有限责任公司绩效评价工作组于9月16日至10月20日对中共邵阳市委政法委员会2021年度部门整体支出进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构及人员情况

中共邵阳市委政法委隶属于中共邵阳市委，是邵阳市委领导政法工作的智能部门。主要内设机构有：办公室、政治部、政策研究室、政治安全科、维稳指导科、综治督导科（专项行动办公室）、基层社会治理科、反邪教协调科、执法监督科、宣传教育科、机关党委11个科室。

截止2021年12月31日,中共邵阳市委政法委员会编制人数

50人，2021年年末实有人数51人。

2、主要职能

（1）根据党的路线、方针、政策和市委的部署，统一政法部门的思想和行动；

（2）对一定时期内的政法工作作出全局性部署，并督促贯彻落实；

（3）组织、协调、指导维护社会稳定的工作，必要时直接参与影响稳定的重大群体性事件的处置；

（4）检查政法部门执行法律法规和党的方针政策的情况，结合实际研究制订严肃执法、落实党的方针政策的具体措施；      

（5）支持和监督政法各部门依法行使职权，指导和协调政法各部门在依法相互制约的同时密切配合，督促、推动大案要案的查处工作，研究、协调有争议的重大、疑难案件；

（6）组织、协调社会治安综合治理工作，推动社会治安综合治理各项措施的落实；

（7）组织、推动政法战线的调查研究工作，改革和加强政法工作；

（8）协助党委及其组织部门管理好政法部门的领导班子和干部队伍；

（9）协助查处政法系统干部、干警中有重大影响的违法违纪案件；

（10）承办市委、市政府和上级交办的其他事项。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

部门决算总支出人民币2,706.08万元，其中：基本支出1,152.29万元（工资福利支出850.63万元、商品和服务支出220.66万元、对个人和家庭的补助71.34万元、资本性支出9.66万元），项目支出1,553.79万元。

其中基本支出主要用于人员经费开支（基本工资、津贴补贴、奖金、基本养老保险、基本医疗保险、住房公积金、退休费、生活补助等）和日常公用经费开支（办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、公务接待费、劳务费、交通费用等）。

项目支出主要用于社会治理创新开放共享平台的建设和维护、网格化服务平台的建设和维护、扫黑除恶斗争、国安办相关开支、维护社会稳定、社会治安综合治理、反邪教、教育整顿、司法救助等项目。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行、使用、管理总体情况

1、部门整体支出预算情况

年初，中共邵阳市委政法委部门预算总支出人民币906.55万元，其中：基本支出694.55万元（人员经费567.35万元、公用经费 127.20万元），项目支出212.00万元。“三公经费”预算支出40.00万元，其中公务接待费20万元、公务用车运行费等20万元。

2、部门整体支出预算执行情况

2021年部门决算总支出人民币2,706.08万元，其中：基本支出1,152.29万元（工资福利支出850.63万元、商品和服务支出220.66万元、对个人和家庭的补助71.34万元、资本性支出9.66万元），项目支出1,553.79万元。决算数超年初预算金额人民币1,799.53万元，超支比率为198.50%，详细情况汇总列表如下：

部门预决算支出情况对比表      单位：人民币、万元

3、“三公经费”预算执行情况

2021年年初“三公经费”预算数为 40.00万元，其中公务接待费预算数为20.00万元、公务用车运行费等20万元。2021年“三公经费”决算数为18.67万元，其中公务接待费决算数为8.69万元、公务用车运行维护费9.98万元。本年度共接待 139批969人次。

决算数比预算数减少 21.33万元，占预算金额的比率为53.33%。其中公务接待费决算数比年初预算数减少11.31万元，占预算金额比率为56.55%；公务用车运行维护费减少10.02万元，占年初预算金额的比率为50.10%。“三公经费”减少的主要原因是厉行节约，按政策规定严格控制该项支出。

4、财政拨入资金使用情况

2021年，邵阳市财政主管部门拨入中共邵阳市委政法委资金合计人民币2,706.08万元（其中基本支出1,152.29万元、项目支

出1,553.79万元），实际使用资金（其中基本支出1,152.29万元、

项目支出1,553.79万元），详细使用情况归纳列表如下：

      财政拨入资金使用情况分析表         单位：人民币万元

（二）基本支出决算情况

中共邵阳市委政法委2021年度共计发生基本支出人民币1,152.29万元，其中工资福利支出850.63万元、商品和服务支出220.66万元、对个人和家庭的补助71.34万元、资本性支出9.66万元，详细情况汇总列表如下：

          基本支出决算情况明细表     单位：人民币万元

（三）项目支出决算情况

中共邵阳市委政法委2021年度共计发生项目支出人民币1,553.79万元，其中商品和服务支出346.71万元，包括办公费、印刷费、水费、邮电费、差旅费、维修费、委托业务费等15个费用支出项目，资本性支出1,207.08万元，包括办公设备购置和信息网络及软件购置更新2个项目，详细情况汇总列表如下：

项目支出决算情况明细表    单位：人民币、万元        

三、绩效评价工作情况及评价结论

（一）绩效评价工作情况

为了如期、高质量地完成该部门财政资金绩效评价工作，湖南

希望会计师事务所有限责任公司召开了相关专门会议，并从本所抽调部分精干力量成立了工作组，工作组成员由张永山、姜红枚、张盈、张佳琪等人组成。张永山担任项目组组长，负责现场评价工作的组织、监督及与局管理部门沟通，督促并协调评价小组成员的工作，在评价小组出现不同意见时充当协调人。项目组按照《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）文件相关要求，具体制定了本项目绩效评价工作方案，项目组于9月16日进入项目实施单位开展现场评价，10月20日现场评价工作结束。评价过程中，项目实施单位按照项目组相关要求及时提供了相关资料，并给与了项目组积极的配合与支持，绩效评价工作顺利进行。

（二）评价结论

在邵阳市财政局绩效管理部门的指导下，绩效评价工作组人员在遵循“客观、公正、科学、规范”原则的基础上，采用“以结果为导向、基于证据”的绩效评价方法，对资金投入、过程、产出、效果4大项指标逐一进行了分解（30个三级指标）并评价打分，项目总体得分84.80分，扣分情况：“投入”指标扣1.40分；“过程”指标扣12分；“产出”指标扣0分；“效果”指标扣 1.80分。具体评价情况：

1、投入（指标分值14分，评价得分12.60分）

（1）目标设定方面，因设定的目标指标细化不够，扣1分。

（2）人员编制方面，超编1人，依照计分标准扣0.4分。

2、过程（指标分值47分，评价得分35 分）

（1）预算数906.55万元，预算调整数2,706.08万元，预算调整率为198.50%，大于10%，扣2分。

（2）政府采购执行率和规范性方面，政府采购合同存在未盖公章、未签日期现象，扣1分。

（3）资金使用合规性方面，政府采购合同存在未盖公章、未签日期现象，扣2分。

（4）信息公开性方面，自评报告相关数据披露不够清晰，扣1分。

（5）部分制度不健全，扣1分; 整改事项说明不具体，扣1分。

（6）绩效自评管理方面，绩效自评报告内容简单，披露的数据不清晰，扣3分。

（7）固定资产未实行编码管理，扣1分。

3、产出（指标分值22分，评价得分22分）

4、效果（指标分值17分，评价得分15.20分）

（1）整体支出较上年度增加支出966.71万元，扣1分。

（2）经问卷调查满意度测试和随机走访相关人员，相关人员对该部门及其工作有一定程度的了解，经统计，对该部门工作的满意率达90%，根据满意率和相关指标分值计算，扣0.80分。

四、部门整体支出绩效情况

（一）经济效益

1、无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况。

2、部门整体支出决算数较上年度有所增加。

中共邵阳市委政法委2021年度部门整体支出较上年度增加支出人民币966.71万元，增加比例为55.58%，主要增加的项目包括资本性支出项目（信息网络及软件购置更新）增加了1,136.13万元；工资和福利支出增加120.19万元，增加比率16.45%；以及商品及服务支出减少335.32万元，减少比例37.15%，对个人和家庭的补助增加45.71万元，增加比率178.35%。详细情况如下：

部门整体支出决算对比表     单位：人民币、万元

3、“三公经费”支出相对减少

2021年，中共邵阳市委政法委“三公经费”预算支出人民币40.00万元，其中公务接待费20.00万元、公务用车运行费等20.00万元。

全年实际 “三公经费”支出人民币合计18.67万元，其中公务用车运行维护费9.98万元，占预算金额的49.90%；公务接待费8.69万元，占预算金额的43.45%。同比2020年“三公经费”支出人民币27.53万元（公务接待费9.39万元、公务用车运行维护费18.14万元），“三公经费”支出较上年减少比率32.18%。“三公经费”较年初预算数和上年度决算数均有所减少。

4、采用信息网络及相关软件管理全社会违法、犯罪以及治安问题等，提高了预测、预警、预防各类风险能力，无论是从长远看还是从全局看，均降低了社会管理成本，提高了政法管理部门对全社会的管理效率和效果，直接或间接创造了社会经济效益。

（二）社会效益

全面推进扫黑除恶专项斗争，大力推进了“平安邵阳”建设工作；坚持预警、预防为先，保障地区社会大局持续平稳有序；坚持做好各项政法基础工作，提高了地区社会治理能力；不折不扣落实各项措施，司法体制改革稳步推进。

（三）生态效益

减少或消除了经济快速发展和激烈的社会竞争对自然环境、社会环境的负面影响，保护了人民群众生命、财产安全，提高了人民群众的安全感和对人民政府管理社会的满意度，维护了人民群众正常生产、生活秩序，使得本地人文环境井然有序，为本地居民创造了更好的生存环境和社会发展环境。

五、存在的问题

（一）部门整体支出年初预算数编制不准确

2021年年初，中共邵阳市委政法委部门预算总支出人民币906.55万元，部门决算总支出人民币2,706.08万元，其中：基本支出1,152.29万元（工资福利支出850.63万元、商品和服务支出220.66万元、对个人和家庭的补助71.34万元、资本性支出9.66万元），项目支出1,553.79万元。决算数超年初预算金额人民币1,799.53万元，超支比率为198.50%。

（二）会计核算和自评报告欠规范

自评报告对外报出的基本支出1,121.24万元（总支出2,675.03万元）中，未包含账面记录的其他支出合计31.05万元（其中工资福利支出2.22万元、商品及服务支出26.97万元、对个人和家庭的补助支出1.86万元）。并且项目支出未按社会治理创新开放共享平台，网格化服务平台，扫黑除恶，国安办支出，维稳经费，综治中心，反邪教，教育整顿，司法救助等项目分类核算。

（三）项目完成情况比较模糊

中共邵阳市委政法委“信息网络及软件购置更新”项目支出1,206.21 万元，未提供相关项目完成验收以及运行情况的验收报告或记录。

（四）人员编制超编

截止2021年12月31日,中共邵阳市委政法委员会编制人数

50人，但2021年年末实有人数为51人。

   （五）部分审批流程不规范

1、采购合同存在购买方未签字、未盖公章、未签订具体日期的问题：如2021年2月32#凭证，购办公桌一张，支付人民币1,200.00元，2021年2月33#凭证，支付资料搬运费人民币500.00元，附件合同中购买方均未签字、未盖公章、未签订具体日期，且此问题在全年凭证中比较普遍。

2、发票开票信息有误：经查看2021年4月2#凭证，支付电话费人民币50.00元，发票购买方名称和税号错误；查看2021年6月9#凭证，付教育整顿办公资料费人民币36,290.75元，附件中部分《湖南增值税普通发票》纳税人识别号有误。

（六）固定资产编码管理有待加强

中共邵阳市委政法委虽建立了固定资产管理制度，对固定资产进行登记，并定期进行账实核对，但现场评价小组成员对部分固定资产实物抽查时未看到贴编码标签。

（七）绩效自评报告有待提高

绩效自评报告评价报告不够全面，反映的问题不够具体。绩效指标不够明确，实施的效益指标未设置可衡量的值，绩效自评反映的问题不够具体，意见可行性不高。

六、建议

（一）科学编制年度预算，提高资金效益。

1、根据本部门工作性质及特征，尽量提高预算编制的准确性。

由于本部门涉及的工作面范围广，情况复杂，社会治理有一定的深度和广度，有部分工作难以预计，因此要准确编制预算确实有一定难度，但还是要尽量取得相关详细资料，作出深入的分析，按照《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算。避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。

根据项目具体绩效目标，细化预算编制，充分考虑在预算执行过程中可能发生的变动情况，增强预算的科学性、可操作性，减少或避免预算的重大调整。

2、对预算执行情况进行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

（二）合理设置绩效目标，强化绩效意识。

做好绩效目标设置，对部门整体和项目的实施目标要做细、做好绩效目标设置，对部门整体和项目的实施目标要做细、做实，资金计划、实施内容、效益目标等要进行量化，设置可考核的绩效指标，使绩效目标发挥指导性作用；加强绩效运行监控，在项目实施过程中，要及时跟踪资金支付情况、项目实施情况及绩效目标完成程度；全面客观的进行绩效自评，对照年初绩效目标，真实反映项目存在的问题，并提出对策，为下一步改进工作提供指导。

（三）围绕绩效目标，加强项目管理。

1、有效识别相关项目。

将部门职责和任务与项目紧密关联起来，并做好项目的前期准备工作，包括接收信息的路径及其开放程度、如何及时发现问题、对问题的调研、服务项目的专家论证和筛选工作，加强与项目相关部门的协同配合，有效识别危及社会安全和不利于安定团结的突出问题，保证项目落地顺利。

2、根据项目性质对项目支出进行分类管理。

对于“信息网络及软件购置更新”等服务项目，应严格履行对服务提供商的监管责任，建立严格的考核办法，包括对服务提供商服务人员的要求，工作质量的要求，工作范围的要求，采集或提供信息的及时性、准确性等。特别是在项目实施方面，建立科学合理、考核方便的指标，严格对项目服务质量进行考核，比如网络速度，网络质量，故障发生率，故障排除的及时率等。并督促其对相关区域进行覆盖，指导服务方利用网络技术措施充分、有效采集和提供信息，充分发挥信息网络的指挥作用。

对于扫黑除恶，国安办支出，维稳经费，综治中心，反邪教，教育整顿，司法救助等行动项目，由于部分内容出于保密需要，比

如行动的保密、人员的保密、对举报信息提供方及其报酬的保密，

主要办法是加强内部控制，对相关支出严格进行审批。

3、根据单位实际情况，建立相关项目管理台账。

根据项目特征，恰当建立相关项目管理台账，并保留相关档案，为以后年度编制资金预算提供参考，也便于对实施项目的效果进行追踪，更为未来社会综合治理“预防”措施的筛选提供思路。

（四）规范审批程序，促进精细化管理。

     加强审批流程管理，增强风险防范意识，规范签字、盖章、签订具体日期的程序，严格按照相关管理制度的规定审批，完善签立要素，促进单位精细化管理，提高单位管理水平。

（五）加强固定资产编码管理

为确保实物与编码标签一致，建议根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（中华人民共和国财政部令）第35号第四章资产使用的规定，应当认真做好国有资产的使用管理工作，做到物尽其用，充分发挥国有资产的使用效益；保障国有资产的安全完整，防止国有资产使用中的不当损失和浪费。对所占有、使用的国有资产定期清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符。