邵阳市商务局2021年度部门整体支出绩效评价报告

为加强预算资金绩效管理，切实提高预算资金使用效益，进一步提升预算绩效管理水平，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）等有关规定，邵阳益宏联合会计师事务所成立绩效评价工作组，对邵阳市商务局2021年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

邵阳市商务局是隶属于邵阳市人民政府领导的政府工作部门。内设17个科（室），分别是：办公室、政工科、综合研究室、市场运行调节科、市场体系建设科、流通产业发展科、电子商务科、商贸服务秩序科、对外贸易科、承接产业转移科、投资管理科、对外经济合作科、邵商联络科、口岸科（邵阳市人民政府口岸管理办公室）、企业指导科、财务科、机关党委。邵阳市商务局核定编制人数63人，在职人员61人，退休人员71人。

（二）部门职责

1、贯彻执行国家国内外贸易、国际经济合作和区域经济合作的发展战略、政策，起草我市国内外贸易、招商引资、承接产业转移、对外援助、对外投资和对外经济合作的政策措施和实施办法，研究经济全球化、区域经济合作、现代流通方式的发展趋势和流通体制改革并提出建议。

2、负责推进流通产业结构调整，指导流通企业改革，促进商贸服务业和社区商业发展，提出促进商贸中小企业发展的政策建议，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。

3、拟订全市国内贸易发展规划，促进城乡市场发展，研究提出引导国内外资金投向市场体系建设的政策建议，指导大宗产品批发市场规划和城市商业网点规划、商业体系建设工作，推进农村市场体系建设，组织实施农村现代流通网络工程。

4、承担牵头协调整顿和规范市场经济秩序工作的责任，拟订规范市场秩序的政策措施；协调全市消除地区封锁、打破行业垄断的有关工作，规范商贸企业交易行为；推动商务领域信用建设，指导商业信用销售，建立市场诚信公共服务平台；按有关规定对特殊流通行业进行监督管理。

5、承担组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理的责任，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况，调查分析商品价格信息，进行预测预警和信息引导；按分工负责重要消费品储备管理和市场调控工作；按有关规定对成品油流通进行监督管理。

6、贯彻执行国家进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录，拟订促进外贸增长方式转变的政策措施，组织实施重要工业品、原材料和重要农产品进出口总量计划，会同有关部门协调大宗进出口商品，指导贸易促进活动和外贸促进体系建设。

7、贯彻执行国家对外技术贸易、出口管制以及鼓励技术和成套设备进出口的贸易政策，推进进出口贸易标准化工作；依法监督技术引进、设备进口、国家限制出口技术的工作。

8、牵头拟订服务贸易发展规划并开展相关工作；会同有关部门制定促进服务出口、服务外包的规划、政策并组织实施，推动服务外包平台建设。

9、贯彻执行我国多双边(含区域、自由贸易区)经贸合作战略和政策，推进我市与其他国家(地区)的经贸往来与投资贸易合作；牵头承担全市商务领域涉及世界贸易组织事务的相关工作，负责对外经济贸易协调工作。

10、负责组织协调反倾销、反补贴、保障措施及其他与进出口公平贸易相关的工作，协助开展对外贸易调查和产业损害调查，指导协调产业安全应对工作。

11、指导全市招商引资和承接产业转移工作，拟订并组织实施招商引资和承接产业转移政策；依法核准外商投资企业的设立及变更事项；依法核准重大外商投资项目的合同章程及法律特别规定的重大变更事项；依法监督检查外商投资企业执行有关法律法规规章、合同章程的情况并协调解决有关问题；指导投资促进及全市外商投资企业审批工作，规范招商引资活动；指导国家级、省级和市级经济技术开发区的有关工作。

12、拟订并组织实施全市对外经济合作政策；依法管理和监督对外承包工程、对外劳务合作等；拟订市内人员出境就业管理政策并组织实施，负责牵头外派劳务和境外就业人员的权益保护工作；拟订境外投资的管理办法和具体政策，负责市内企业对外投资、对外承包工程资格、对外投资设立企业(金融企业除外)的初审、服务工作。

13、贯彻执行国家对外援助政策和方案，协调管理全市承担的对外援助项目；协调管理多双边对我市的无偿援助和赠款(不含财政合作项下外国政府及国际金融组织的赠款)等发展合作业务。

14、贯彻执行国家对香港、澳门特别行政区和台湾地区的经贸规划、政策，指导我市对港、澳、台地区贸易和经贸合作活动，协调港、澳、台商投资管理工作。

15、负责全市对外开放口岸的规划、申报及有关审批工作；协调管理全市口岸工作，推动建立大通关机制。

16、承担会展业促进与管理有关工作。指导和联系全市各类商贸行业协会、学会等社团组织工作；依托异地邵阳（宝庆）商会平台做好招商引资工作。

17、承担全市商务系统统计及其信息发布工作，提供信息咨询服务，指导全市流通领域信息网络和电子商务建设。

18、承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门整体收支概况

2021年部门预算安排总支出927万元，其中：基本支出907万元，项目支出20万元。基本支出包括工资福利支出757.37万元，商品和服务支出147万元，对个人和家庭补助支出2.63万元。

2021年部门决算总收入2105.15万元，年初结转和结余184.84万元。部门决算总支出1935.59万元，其中：基本支出 1915.59万元、项目支出20万元。年末结转和结余354.40万元。

（二）基本支出情况

单位：万元

2021年市商务局基本支出初预算安排为907万元，本年实际支出为1915.59万元，本年实际支出较年初预算增加1008.59万元，增长111.20%，增加原因是支付2020年综治文明奖、四险二金、临聘人员费用及追加的费用；较上年实际支出减少344.53万元，减少15.24%，减少原因是2020年发放就业补贴金，办公楼搬迁维修费及农贸市场改造费用，2021年无此支出。

（三）项目支出情况

2021年商务局项目资金支出主要用于招商引资会议费，具体明细如下表：

该单位根据《邵阳市本级招商引资专项资金管理办法》实施管理。专项资金由市财政局、市商务局按照职责分工共同管理，建立全过程协作管理机制。市财政局负责年度专项资金的预算管理、资金拨付，对资金的使用及绩效情况进行监督和定期开展重点绩效评价。市商务局负责组织招商活动实施，提出年度专项资金分配建议方案，对资金的使用及绩效情况进行监督检查和评价。

（四）“三公”经费支出情况

单位：万元

2021年度“三公”经费预算数为70万元，实际支出为38.08万元，2021年“三公”经费实际支出比预算减少31.92万元，下降45.60%；同比上年实际支出减少13.23万元，减少25.78%。

（五）政府采购执行情况

市商务局2021年采购预算金额117万元，主要为行政单位用房及办公设备等。单位制度规定申请采购科室填报采购预算申请报告，将分管领导签字的采购报告报局采购工作小组初核，局办公室根据相关的价格标准，严格核定采购物品预算，按《局机关规章制度汇编：财务管理制度》有关预算审批程序批报，获批后按有关规定组织采购。2021年实际政府采购金额196.60万元，其中政府采购货物支出35.64万元，政府采购服务支出160.96万元。本年实际政府采购支出比预算增加79.60万元，增长68.03%，超预算较多。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门绩效目标。

1、实际利用外资年均增长8%以上；

2、外资进出口增长10%以上；

3、引进省外境内资金增长10%以上；

4、劳务输出境外工程承包及国际劳务合作金额增长10%以上；

5、社会消费品零售总额增长5%以上。

（二）主要绩效指标完成情况

1、预算执行情况。（1）2021年财政拨款预算执行数1935.59万元，预算安排数2105.16万元，预算执行率为91.95%；（2）财政拨款年初预算为927万元，年中追加预算1178.16万元，预算调整率为127.09%；（3）公用经费预算147万元，实际支出867.55万元，公用经费控制率为590.17%；（4）“三公经费”年初预算安排70万元，实际支出38.08万元，“三公经费”控制率为54.4%；（5）政府采购年初预算117万元，实际支出196.60万元，政府采购预算执行率为168.03%。

2、预决算信息公开情况。市商务局及时在市政府统一平台门户网站公开了部门预算、决算和绩效目标、绩效自评报告、“三公经费”等信息，接受群众和社会监督。2021年预算公开时间为2021年2月5日，决算公开时间为2022年9月29日。

3、管理制度健全性情况。为加强预算资金管理，该单位先后制定了《财务管理制度》、《资产管理制度》、《重大行政决策制度》、《公务采购管理制度》、《公务接待管理制度》、《车辆使用管理制度》等一系列的管理制度，从制度上进一步规范了预算资金的使用与管理。

4、资产管理情况。截止2021年12月31日，市商务局拥有各类资产总额135.66万元，其中流动资产69.70万元，固定资产65.96万元。当年增加固定资产7.42万元（原值），主要是2021年购置办公设备。单位为加强资产管理，制定了资产管理制度，对各类资产的购置、保管、使用、报废、处置等方面都作出了明确的规定，但制度未执行到位。

（三）职责覆行和主要绩效情况 

2021年全市商务系统全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，坚持“稳进高新”工作方针，努力克服各种不确定、不稳定因素，着力抓招商、稳外贸、促消费、强平台、扩合作，全市商务和开放型经济在“十四五”开局之年呈现了稳中有进、稳中向好、稳中趋优的良好态势。

1、招商引资量质齐升。紧紧围绕先进装备制造、显示功能材料、时尚用品等七大工业新兴优势产业链补链强链、招大引强，先后组团参加“中博会”、“港洽周”、中非经贸博览会、“厦洽周”等经贸活动，同步举办邵阳中非经贸产业园、邵阳对非出口产品等专场推介会。全年，引进项目282个、总投资额927亿元，其中重大项目36个，总投资额241亿元；新注册“三类500强”企业10家，完成年计划的333%；实际到位内资748亿元，同比增长30.4%，高于全省2.8个百分点；实际使用外资3317万美元，同比增长645%，完成年计划的150%，增速和进度居全省第1和第3位；高技术产业实际使用外资额实现“破零”，达到221万美元。

2、消费市场复苏升温。聚焦聚力消费升级，释放内需潜力。先后开展“迎春送福·宝庆有礼”、湘西南汽车文化节暨“邵阳红”优质农产品公共品牌推介会等促消费活动，特别是“乐享消费·湘当韵味”湖南消费促进季启动仪式在邵成功举办。组织企业参加“食餐会”“电商节”等产销对接活动31场，成交额突破19亿元，形成稳定对接关系55对。起草《邵阳市传统美食品牌传承与保护条例（草案）》，待市人大审议通过将正式发布。参与“味道湖南”美食季评选活动，荣获34项大奖，其中金牌菜数量居全省首位。举办全市贸易统计工作培训班，推动市政府出台支持限上商贸流通企业培育政策措施。全年，实现社会消费品零售总额1382.4亿元，同比增长14.4%，增速恢复至全省平均水平。电子商务交易额达510亿元，同比增长11%。做优做强商贸主体，完善流通体系。邵阳友阿国际广场获批省级绿色商场，市场提质改造工程顺利推进。全面构建“邵阳红”网络营销体系，与神农金康电商平台签订合作协议，开展“防疫情、保供应、促消费”年货节、“电商助力·乡村振兴”直播带货大赛等活动，支持引导邵阳名优特产品入驻步步高、沃尔玛和全省1500家便利店，成功在上海、北京、浙江、福建等异地商会设立“邵阳红”产品展示柜。

3、对外合作持续深化。突出对接粤港澳大湾区、东盟和非洲三大区域，扎实做好企业、产品、人才“引进来”和“走出去”两篇文章。邵阳东盟科技产业园一期建成，引进电子信息、生物科技、智能箱包等特色企业50家。在第二届中非经贸博览会上，创新运用“一馆、一会、一推”形式，建立对非交流常态化机制。编制对非经贸合作规划，成立邵阳市中非经贸合作事务中心，邵阳中非经贸产业园加速建设。启动铁路货栈查验场修建前期筹备工作。全市建成公用型保税仓或出口监管仓13个，其中公用型保税仓7个，出口监管仓6个。全市对外直接投资额667万美元，同比增长93.9%，总量居片区第1位。

4、对外贸易企稳回暖。面对皮草行业全面停产、外贸进出口下滑的困难局面，全市商务系统迎难而上、积极作为，通过建立“一组一群”“两名录两清单”、召开专题协调会、支持出口转内销、培育新增长点等多种方式稳外贸主体、拓合作市场。出口退税暂停、账户资金冻结等200个问题得到解决，65家外贸企业成功入选对非适销产品重点企业“白名单”，与我市有贸易往来的国家（地区）拓展至170个。全市外贸进出口实现240.3亿元，在皮草企业整体关停、缺口达43.3%的情况下，下滑幅度控制在8.7%；进口实现5.3亿元，同比增长13.9%。

5、安全态势平稳向好。统筹抓好全市商务领域常态化疫情防控，严格落实外防输入、内防反弹措施，市局成立了4个专项督查组，紧盯大型商超、农贸市场、加油站等重点场所和关键部位，做好市场应急保供，助力保邵阳“一方无疫”。扎实开展志愿服务活动、农贸市场提质改造专项行动，为创建全国文明城市贡献商务力量。切实抓好商务领域安全生产、境外安全风险防范、信访维稳、网络安全、意识形态领域安全等工作，继续保持安全稳定态势。

6、党的建设不断加强。坚持党对商务工作的全面领导，局党委会“第一议题”学习贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神20次，开展集体学习研讨26次。精心开展党史学习教育，赴塘田战时讲学院、湘西南特委旧址纪念馆、邵阳党史陈列馆等地开展专题宣讲会6场。深化“三表率一模范”机关创建，获评市直机关优秀党支部1个、优秀党务工作者1人、优秀党员2人。深入推进党风廉政建设，组织到市廉政警示教育中心开展“坚守廉心·建设清廉邵阳”主题党日活动。

四、存在的主要问题

（一）预算编制不科学。一是公用经费超预算较多：2021年公用经费预算147万元，实际支付867.55万元，公用经费控制率为590.17%。二是政府采购超预算较多：2021年政府采购预算117万元，实际采购196.60万元，政府采购执行率为168.03%。

（二）费用报销把关不严。一是3月10号凭证3人报销去城步出差住宿费超标，应报820元，实报830元；二是1月9号凭证支付购物款3312元未通过政府采购平台，支付专家评审费2000元未取得发票；三是11月3号凭证报销岳阳招待开餐费1400元，无接待函及接待审批单。

（三）项目支出核算不准确。6月23号凭证支付第五届邵商大会宣传费56.60万元应该全部做为项目支出却只有20万元计入项目支出，其他部分计入了基本支出中。

（四）资产管理不完善。单位未严格按照已制定的资产管理制度执行，存在固定资产未贴卡片或标签，年末未清查盘点的问题。

五、改进措施和有关建议

（一）科学编制预算。单位应结合以前年度预算执行情况及本年度预算收支变化因素科学编制预算，切实落实预算管理责任，准确编制政府采购和公用经费预算，从而提高预算编制的科学性。

（二）严把财务报销关。单位应不断完善内部财务管理制度，并严格执行到位，要强化报账审核手续，把好报销审核关，对无公函的公务活动不予接待，无审批单的餐饮发票不予报销。

（三）强化项目资金管理。单位应建立专项资金管理制度，对所有的项目资金分别核算，加强管理，无论年初项目，还是追加的项目都应及时申报，对项目的实施过程和完成结果进行跟踪、监督、检查和绩效评价。

（四）加强固定资产管理。单位应提高固定资产管理意识，要根据本单位实际情况，细化管理措施，加强固定资产管理，要分别对每项固定资产设置卡片或标签，并将责任明确到人，保障固定资产的安全和完整，每年年末应至少进行一次清查盘点，做到账实、账卡、账账相符。

六、评价结论

绩效评价组通过听取单位情况介绍、查阅会计凭证、核实支出数据、实地查看实物资产、发放调查问卷等方式获取评价相关资料，根据部门整体支出绩效评价指标进行评价，逐项打分，邵阳市商务局2021年度部门整体支出绩效评价得分“ 83.34 ”分，等级为“良”。