市交通局行政编36个,工勤编2个,2021年末实有在职人员41人,人员控制率107.89%。
2021年12月31日,市交通局资产总额2651.94万元,其中:流动资产2003.26万元、非流动资产648.68万元,负债总额819.22万元,净资产总额1832.72万元。
2021年部门实际收入为3956.20万元,其中年初结转和结余1835.12万元,预算收入2121.08万元(年初预算安排1163.36万元、财政核减和代扣指标8.81万元、压减项目经费75万元、年中追加预算1041.53万元)。2021年实际支出为2815.33万元,其中基本支出842.18万元,项目支出1973.15万元。预算执行率为71.16% 。2021年末结余1140.87万元,结转结余率为28.84%。
(一)基本支出情况
1、基本支出预算执行情况。2021年市交通局基本支出预算收入为851.81万元(其中:上年结余0万元,年初预算644.36万元、核减8.81万元、年中追加216.26万元),支出决算数842.18万元(其中:人员经费支出669.83万元、公用经费支出172.35万元)。2021年末基本支出资金结余9.63万元,预算执行率为98.87%。基本支出具体情况如下:
2021年度基本支出情况表 (单位:万元)
支出类型 |
基本支出预算收入 |
|
实际 支出 |
预算 执行率 |
|||
|
年初 预算 |
年中 追加 |
核减指标 |
小计 |
|
|
|
人员 |
工资 福利费用 |
507.76 |
153.41 |
8.81 |
652.36 |
500.61 |
- |
经费 |
对个人家庭补助费用 |
28.72 |
62.85 |
|
91.57 |
169.22 |
- |
人员经费小计 |
536.48 |
216.26 |
|
743.93 |
669.83 |
|
|
公用 |
商品和服务费用 |
107.88 |
|
|
107.88 |
172.35 |
- |
经费 |
资本性支出 |
- |
|
|
|
|
|
公用经费小计 |
107.88 |
|
|
107.88 |
172.35 |
159.76% |
|
合计 |
644.36 |
216.26 |
8.81 |
851.81 |
842.18 |
98.87% |
2、基本支出决算与预算数、上年数对比情况
2021年基本支出实际数较年初预算增加197.82万元,增幅30.70%。2021年基本支出决算较2020年决算减少1834.21万元,减幅68.53%。详见下表:
基本支出情况对比表 单位:万元
序号 |
项目 |
2020年 决算 |
2021年 预算 |
2021年 决算 |
2021年决算较年初预算增+(减-) |
2021年决算较上年决算增+(减-) |
||
金额 |
比例 |
金额 |
比例 |
|||||
1 |
工资福利支出 |
551.22 |
507.76 |
500.61 |
-7.15 |
-1.4% |
-50.61 |
-9.18% |
2 |
一般商品和服务支出 |
1965.37 |
107.88 |
172.35 |
64.47 |
59.76% |
-1793.02 |
-1042.44% |
3 |
对个人和家庭补助 |
136.89 |
28.72 |
169.22 |
140.50 |
489.21% |
32.33 |
23.62% |
4 |
资本性支出 |
22.9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合计 |
2676.39 |
644.36 |
842.18 |
197.82 |
30.70% |
-1834.21 |
-68.53% |
3、“三公经费”支出情况
2021年“三公经费”支出决算8.54万元,其中:公务接待费4.26万元,公务用车维护费4.28万元(无公车购置费),无因公出国(境)支出。“三公经费”决算与预算数、上年数对比情况明细情况如下:
单位:万元
序号 |
项 目 |
2020年决算 |
2021年预算 |
2021年决算 |
2021年决算较年初预算增+(减-) |
2021年决算较上年决算增+(减-) |
||
金额 |
比例 |
金额 |
比例 |
|||||
1 |
公务接待费 |
5.73 |
10 |
4.26 |
-5.74 |
-57.4% |
-1.47 |
-25.65% |
2 |
公务用车运行维护费 |
8.86 |
12 |
4.28 |
-7.72 |
-64.33% |
-4.58 |
-51.69% |
3 |
因公出国(境)支出 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 |
合计 |
14.59 |
22 |
8.54 |
-13.46 |
-61.18% |
-6.05 |
-41.47% |
上表反映,2021年“三公经费”决算较年初预算减少13.46万元,减幅为61.18%,其中:公务接待费减少5.74万元、减幅57.4%,公车运行维护费减少7.72万元、减幅64.33%,因公出国(境)经费无发生;“三公经费”决算较上年决算减少6.05万元,减幅为41.47%,其中:公务接待费减少1.47万元、减幅25.65%,公车运行维护费减少4.58万元、减幅为51.69%。较大幅度节约了预算资金,实现了“三公经费”支出的同比减少。
2021年项目资金预算收入3104.39万元,其中年初结余1835.12万元,年初预算524万元,年内追加指标820.27万元,调减指标75万元。项目资金实际支出1973.15万元,预算完成率63.56%,年末项目资金结余1131.24万元。
被评价单位项目支出涉及14个项目,在评价过程中,发现未按规定用途使用项目资金,存在挤占项目资金现象。项目支出具体情况如下:
单位:万元
指标文号 |
项目名称 |
项目资金预算收入 |
|
本年支出 |
项目资金年末结余 |
预算完成率(%) |
|||
小计 |
年初结余 |
年初预算 |
年中追加 |
年中压缩冻结 |
|||||
年初预算安排0002号 |
交通管理工作专项经费 |
449 |
|
524 |
|
75 |
260.55 |
188.45 |
58.03 |
邵财预备{2021}0076 |
不停车检测系统维护费 |
15 |
|
|
15 |
|
0.82 |
14.18 |
5.47 |
邵财建指{2021}0019号 |
干线公路目标管理考核 |
10 |
|
|
10 |
|
|
10 |
0 |
邵财预{2021}0101号 |
铁路安全环境整治资金 |
190 |
|
|
190 |
|
|
190 |
0 |
邵财预{2021}0101号 |
2021市治超办工作经费 |
60 |
|
|
60 |
|
5.2 |
54.8 |
8.67 |
邵财预备{2021}0101号 |
邵阳市到邵东城际公交运营补贴 |
102 |
|
|
102 |
|
|
102 |
0 |
经济建设科室代编预 |
农村公路财政配套 |
100 |
|
|
100 |
|
30 |
70 |
30 |
邵财预备{2021}0160号 |
邵阳市第一次自然灾害综合风险公路水路普查经费 |
65 |
|
|
65 |
|
|
65 |
0 |
行政事业性收费{上年结转}0033号 |
非税返还 |
1.27 |
|
|
1.27 |
|
|
1.27 |
0 |
湘财建指{2021}0112号 |
GF交通专业保障队伍 |
6 |
|
|
6 |
|
6 |
|
100 |
邵财预备{2021}004 |
“僵尸船”拆除补助经费 |
271 |
|
|
271 |
|
271 |
|
100 |
(20结转21)年初预算安排(经济建设科代编预算) |
农村公路改造财政配套 |
100 |
100 |
|
|
|
100 |
|
100 |
(20结转21)邵财预备{2020}125号 |
铁路专用线道口改造 |
53 |
53 |
|
|
|
53 |
|
100 |
(20结转21)邵财预{2020}064号 |
完善城区公交车驾驶 |
5 |
5 |
|
|
|
5 |
|
100 |
(19结转20)邵财预结算{2019}151 |
普通省道国土空间控制规划编制 |
26 |
26 |
|
|
|
26 |
|
100 |
(20结转21)邵财预{2020}结算113号 |
不停车超限检测系统(专用设备) |
500 |
500 |
|
|
|
500 |
|
100 |
(20结转21)湘财建指{2020}21号 |
第三批交通运输事业发展专项补助资金 |
100 |
100 |
|
|
|
100 |
|
100 |
(20结转21)湘财预{2020}55号 |
第二批油补省统筹资金 |
284.99 |
284.99 |
|
|
|
41.35 |
243.64 |
14.51 |
(20结转21)湘财建指{2020}51号 |
全省农村客运和出租车油价补贴 |
20.33 |
20.33 |
|
|
|
20.16 |
0.17 |
99.16 |
(20结转21)湘财预{2020}51号 |
全省农村客运和出租车油价补贴 |
136.8 |
136.8 |
|
|
|
132.5 |
4.3 |
96.86 |
(20结转21)湘财建指{2020}5号 |
第二批交通运输事业发展专项补助资金 |
609 |
609 |
|
|
|
421.57 |
187.43 |
69.22 |
合计 |
|
3104.39 |
1835.12 |
524 |
820.27 |
75 |
1973.15 |
1131.24 |
63.56 |
(1)航运碍航及砂石码头补偿资金87万元,实际支出42.72万元,预算执行率49.1%。主要用于航运公司下岗职工生活费,退休人员工资、大病互助、困难补助费等。保障市航运公司职工生产、生活稳定,无一人上访。
(2)交通管理工作专项经费524万元,年内压缩一般性开支75万元,实际收到指标449万元,实际支出260.55万元,预算执行率58.03%,用于支付项目现场所产生的差旅费、办公费及其他相关杂费,(其中42.72万元用于支付航运碍航及砂石码头补偿资金)。
(3)不停车超限检测系统(专用设备)500万元,实际支出500.82万元,预算执行率100.16%,预算用于购买专用设备,该设备在道路执法工作中发挥重要的作用,有效的遏制非法超载运输,保护国家公路财产和路权,减少公路的不当损坏,确保公路的完整、安全、畅通。
(4)僵尸船拆除补助经费271万元,实际支出271万元,预算执行率100%,预算用于开展“僵尸船”清理整顿工作,清理整顿“僵尸船”,有效清除安全和污染隐患,确保河道水域防洪、航运、生态安全。
(5)经济建设科室代编预算100万元,用于农村公路建设财政配套,已拨付30万元用于翁家村村道建设,预算执行率30%,结余70万元。
(6) GF交通专业保障队伍国防交通战备经费,省指标6万元,预算用于交通战备训练,已拨付6万元,预算执行率100%。
(7)(20结转21)年初预算安排(经济建设科代编预算)100万元,实际支出100万元,预算执行率100%。预算用于农村公路改造财政配套,现场评价中发现未按规定用途使用项目指标100万元:支付铁路整治费0.77万元,支付战备专项经费1.2万元,支付水费1.33万元,支付食堂劳务费2.4万元,支付临时线路牌2.94万元,支付安全资料4.1万元,支付宣传费5万元,支付国卫复审经费6万元,支付邵阳市第一运输公司等企业扩改翻建项目报告编制费7.6万元,支付技术服务费8.55万元,支付邵阳市第一运输公司等企业改扩翻建项目设计服务费用11.58万元,支付研发和技术服务、隐患清零综合督查技术服务14.96万元,支付灾毁资金27万元,支付铁路专用线事务中心办公经费6.57万元。
(8)(20结转21)邵财预备{2020}125号 53万元,预算用于铁路专用线道口改造,已使用53万元,预算执行率100%。
(9)(19结转20)邵财预结算{2019}151号 26万元,已使用53万元,预算执行率100%。预算用于普通省道国土空间控制规划编制。
(10)(20结转21)湘财建指{2020}21号 100万元,已使用100万元,预算执行率100%。预算用于第三批交通运输事业发展专项补助资金,现场评价中发现未按规定用途使用项目指标24.54万元:支付创文扶贫资金20万元,支付职工餐费4.54万元。
(11)(20结转21)湘财预{2020}55号 预算284.99万元第二批油补省统筹资金,已使用41.35万元,预算执行率14.51%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标11.35万元:支付智能监控质保金11.35万元至邵阳北斗导航科技有限公司。
(12)(20结转21)湘财建指{2020}51号20.33万元,预算用于全省农村客运和出租车油价补贴,已使用20.16万元,预算执行率99.16%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标18.96万元:支付慰问费6.91万元,支付三月份公积金8.74万元,支付差旅费2.31万元,支付备用金1万元。
(13)(20结转21)湘财预{2020}51号 136.80万元 预算用于全省农村客运和出租车油价补贴,已使用132.50万元, 预算执行率96.86%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标52.50万元:支付体检费17.40万元,支付9月10月职工餐费9.58万元,支付工会活动经费22.37万元,支付探亲费用0.15万元,退食堂押金3万元。
(14)(20结转21)湘财建指{2020}5号 609万元,预算用于第二批交通运输事业发展专项补助资金,已使用 421.57万元,预算执行率69.22%。现场评价中发现未按规定用途使用项目指标50.27万元:支付6月物业管理费2.08万元,支付6月打印费0.19万元,支付创文经费48万元。
邵阳市交通运输局2021年度政府采购预算137.26万元,实际签订政府采购合同121份,支付合同金额152.76万元,政府采购预算执行率为110%。详情见下表:
2021年政府采购执行情况统计表 |
||||||
采购类型 |
采购分类 |
采购方式 |
2021年度部门预算批复金额 (万元) |
部门预算执行情况 |
||
签订采购合同数量 (份) |
已支付 金额 (万元) |
执行率 |
||||
政府采购 |
服务类 |
电子卖场 |
110 |
70 |
91.83 |
83.48% |
政府采购 |
货物类 |
电子卖场 |
27.26 |
44 |
24.95 |
161.41% |
政府采购 |
工程类 |
电子卖场 |
|
7 |
35.98 |
- |
合计 |
137.26 |
121 |
152.76 |
110% |
(四)非税收入预算执行情况
邵阳市交通运输局2021年编制年初预算非税收入(国有资产有偿使用收入)2万元,实际完成收入20092.60万元,完成年初预算的100.46%。
(五)预算管理情况
市交通运输局根据人员情况、财政定额标准及非税收入征收计划,编制年度部门预算。预算编制遵循“两上两下”的流程,最终经市人大审查批准后,市财政局批复下达。
市交通运输局建立了《固定资产及办公用品管理制度》、《财务管理制度》等多项管理制度。所有支出按照制度要求审批,单笔支出金额10000元以内的,需分管财务的领导审批;单笔支出金额10000元到100000元以内的,需分管财务的领导签字后,报局长审批。单笔支出金额100000元以上的,报局党委会或局长办公会研究。
三、部门整体支出绩效情况
1、在建高速公路完成投资目标。白新、永新、城龙、新新四条在建高速超额完成省定目标,分别完成投资18.08亿元、7.97亿元、17.2亿元、28.65亿元。
2、网约车平台监管较好。全市共许可网约车平台公司11家,合规车辆1003台、驾驶员3906名,平台和车辆合规率排名全省第二。
3、新增、调整城市公交线路,出行更方便。市城区新增2条、优化调整10余条公交线路,开通市区至长沙等定制班线4条。
4、交通顽疾得到治理。推进“亮剑行动”,开展异地交叉执法、问题销号管理等,排查隐患20441项,整改率100%;新增20万吨以下源头企业科技监管25家,检测车辆137.6万台次,查处非法改(拼)装车辆1963台次,查处非法超限车辆4889起;打击非法营运2051起,注销异地经营危货车辆12辆,注销驾驶人员从业资格证46本。铁路隐患整治和移交工作进度再次名列全省第一。
四、绩效评价结论及等次
经综合分析评价与复核,市交通局部门整体支出绩效评价得分77.99分,评价等级为“较差”。评分明细如下:
4、公用经费控制率159.76%,扣2分;
5、政府采购执行率为110%,扣1分;
7、未按项目资金规定用途使用项目资金,合计挤占项目资金257.62万元,扣7分;
8、部门决算报告信息不准确。扣1分。
五、存在的问题及原因分析
(一)资金投入方面存在的问题
人员控制率较高。市交通运输局“三定方案”确定人员编制为38人,2021年末实际在岗人员为41人,控制率为107.89%。
原因分析:部门编制预算时不够全面与精准,造成预决算数据偏差较大;政府采购预算编制不准确,采购执行与采购预算存在偏差。
2、绩效管理工作不扎实。 项目资金绩效目标申报与自评报告欠完整、全面、准确,未完成绩效目标运行监控。
原因分析:绩效管理意识淡薄。
3、财务制度执行不到位。一是票据签字手续不齐全,如2021年10月18日0046号凭证,专用设备购置2,433,172元,三张发票均无经手人、证明人签字。二是使用涂改的原始凭证入账。如2021年3月1号0007凭证报销差旅费3050.50元,在填写差旅费报销单大写金额时,由贰仟捌佰叁拾贰元涂改成叁仟零伍十元伍角。
原因分析:财务制度执行力不强。
4、专款不专用,挤占项目资金现象严重。2021年项目资金支出1973.15万元,挤占项目资金257.62万元,挤占比率13.06%;项目资金共14个,存在挤占现象的项目6个。主要是公用经费挤占项目经费,项目资金之间的挤占现象较少。
原因分析:制度执行力不强,审批把关不严。
5、财务核算不精准,资产管理不到位。一是往来核算对应关系不明晰,如2021年10月26日0050凭证号在退食堂押金时,没有冲销原入账“其它应付款--食堂”,导致往来款明细账“其它应付款---京都府餐饮会所”出现红字,而“其它应付款--食堂”还有余额。二是部门决算报告信息不准确。决算报告显示,2021年度部门支出合计2491.12万元(基本支出1284.46万元,项目支出1206.67万元);经核实支付系统数据,部门实际支出应为2815.33万元(基本支出842.18万元,项目支出1973.15万元)。三是会计科目使用错误,固定资产费用化。如2021年10月18日0046号凭证,购置专用设备2,433,172元,未计入“固定资产”科目核算,计入“业务活动费用---一般业务活动费用”,不利于固定资产的后续管理,容易造成国有资产流失。
原因分析:财务核算比较随意,固定资产管理意识淡薄。
六、有关建议
(一)资金投入方面的改进建议
严格控制人员准入。严把人员准入关,提高人员素质与办事效率,逐步降低人员编制,减少财政负担。
(二)过程管理方面的改进建议
2、强化绩效管理意识,合理设置绩效目标。全面实施预算支出的绩效目标申报、过程管理监控及运行总结评价报告,确保财政资金的全方位、全过程、全覆盖绩效管理;完善绩效目标设置,做细、做实部门整体和项目实施目标,资金计划、实施内容、效益目标等要进行量化,设置可考核的绩效指标,使绩效目标发挥指导性作用;加强绩效运行监控,及时跟踪资金支付进度、项目建设情况及绩效目标完成程度;全面客观进行绩效自评,对照年初绩效目标,真实反映部门存在的问题,并提出对策,为下一步改进工作提供指导。
3、夯实会计基础,严格财务管理。严格执行财务管理制度,完善签字审批流程;加强原始凭证审核,确保附件完整与合规。