2021年度中共邵阳市委统一战线工作部整体支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）有关规定，湖南南方会计师事务所绩效评价工作组于2022年10月对中共邵阳市委统一战线工作部 2021年度部门整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

中共邵阳市委统一战线工作部（以下简称市委统战部）是市委工作机关，作为市委主管统一战线工作的职能部门，统一领导和管理市民族宗教事务局，加挂市政府侨务办公室牌子。主要职责是贯彻落实加强党对统一战线工作集中统一领导的要求，了解情况、掌握政策、协调关系、安排人事、增进共识、加强团结，巩固壮大最广泛的统一战线；协调开展全市统一战线重大理论研究，拟定全市统一战线政策和地方性法规草案并推动落实；负责发现、培养党外代表人士，负责党外人士的政治安排；贯彻落实党的宣传工作方针，研判涉及全市统一战线的舆情并协调有关部门应对处置；负责联系各民主党派，通报情况、反映意见，贯彻落实中国共产党领导的多党合作和政治协商制度；贯彻落实党的民族宗教工作方针和政策，巩固和发展同宗教界的爱国统一战线；负责联系、培养无党派代表人士，支持、帮助无党派人士加强自身建设、发挥作用；参与制定、推动落实鼓励支持引导非公有制经济发展的政策，了解和反映非公有制经济人士意见，团结、服务、引导、教育非公有制经济人士，促进非公有制经济健康发展和非公有制经济人士健康成长；统一领导全市海外统战工作，牵头开展港澳台统战工作，开展对台统战工作；统一管理全市侨务工作；协助管理县级党委统战部部长。领导市工商联党组，指导市工商联工作。做好统一战线有关单位和团体的管理工作。

市委统战部内设科室8个，包括办公室、研究室、干部和民主党派工作科、民族宗教工作科、非公有制经济工作科、无党派人士和党外知识分子工作科（加挂新的社会阶层人士工作科牌子）、侨务和港澳台统战工作科、机关党委。

市委统战部经市编办核定的编制人数25人（其中：行政编制20个，事业编制3个，工勤编制2个），2021年末实有在职职工22人，人员控制率为88%。另外，退休人员29人。

（二）部门重点工作计划

市委统战部围绕履职目标，制定重点工作计划：一是加强和改进统一战线工作的重要思想，推动《中国共产党统一战线工作条例》的落地实施；二是以铸牢中华民族共同体意识为主线，推动新时代民族工作；三是致力和谐稳定，深入推进宗教中国化；四是加强和改进民营经济统战工作；五是加强党外知识份子和新的社会阶层人士统战工作；六是深化港澳台和海外统战工作；七是提升统战系统自身建设水平。

二、一般公共预算支出情况

2021年市委统战部预算收入为808.65万元，其中：年初结转和结余指标25.65万元，年初预算 633.48万元，年中调整预算149.52万元；2021年预算支出为591.95万元：其中基本支出461.23万元，项目支出130.72万元，2021年中冻结指标5.29万元，2021年末结余预算指标211.41万元，预算结转结余率为26.14%。具体情况详见下表：

2021年市委统战部预算可用指标808.65万元，实际执行591.95万元，预算完成率73.2%。

2021年市委统战部预算调整149.52万元，预算调整率22.68%。预算调整事项如下：

（1）基本支出预算调整 129.7万元，其中：调增137.18万元（包括增人增资33.4万元、考核奖励28.33万元、2020年离退休人员生活待遇21.8万元、社会保障缴费28.51万元、抚恤金18.52万元、晋级晋档6.62万元）；调减年初预算7.48万元（包括代扣工会经费1.01万元、核减人员经费6.47万元）。

（2）项目支出预算调整19.82万元，其中：调增193.82万元（包括驻市委统战部纪检监察组工作经费7万元、统战部港澳工作政治特别经费50万元、新的社会阶层人士统战工作及实践创新基地创建经费82万元、民营经济统战工作暨民营经济高质量发展大会经费4.9万元、公车改革补贴8.18万元、2021年全市统战干部专题培训班经费18万元、统战部运转经费15万元、2021年度定居台胞生活补助8.74万元）；调减年初预算174万元（包括压减项目经费60万元、代扣代发项目资金114万元）。

（一）基本支出情况

2021年市委统战部基本支出预算收入为492.58万元，实际支出461.23万元，其中：人员经费支出399.46万元、公用经费支出61.77万元，2021年末基本支出资金结余31.35万元，预算执行率为93.64%。

基本支出情况如下：

    （1）工资福利支出375.33万元：主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。
    （2）商品和服务支出61.77万元：主要用于支付办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、委托业务费、公务车运行维护费、其他交通费及其他商品服务支出。

（3）对个人和家庭的补助24.13万元：主要用于发放退休干部生活补助、遗属生活补助。

（二）项目支出情况

2021年市委统战部项目预算收入为316.07万元，实际支出130.72万元，2021年中冻结上年结转结余资金5.29万元，2021年末项目资金结转结余180.06万元，预算执行率为41.36%。

项目支出具体情况如下：

（1）市委统战部项目经费99.33 万元，实际支出63.23 万元，预算执行率63.66%，主要用于统战部相关工作产生的差旅费、劳务费、办公费等经费开支。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标9.72万元：其中付市委统战部付通衡街社区2021年创建全国文明城市工作经费5万元、李恒荣黄美南补缴8月住房公积金0.58万元、2至4月驻村帮扶工作人员补助0.74万元、12月社保费3.4万元。

（2）驻市委统战部纪检监察组工作经费7.00万元，实际支出6.98万元，预算执行率99.66%，在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标支付2021年12月住房公积金6.98万元。

（3）统战部港澳工作政治特别经费50万元，预算执行率0%，2021年未使用该项指标。

（4）新的社会阶层人士统战工作及实践创新基地创建经费82万元，实际支出5.54万元，预算执行率6.75%。其中按规定用途使用专项资金付参加省新的社会阶层人士羽毛球赛及调研的差旅费1.24万元；未按规定用途使用专项资金付社保费4.14万元、住院慰问费0.16万元。

（5）民营经济统战工作暨民营经济高质量发展大会4.9 万元，实际支出4.63万元，预算执行率94.58%。

（6）公车改革补贴8.18万元，实际支出8.18万元，预算执行率100%，用于2021年11月份社保费6.8万元、工资及车补1.38万元。

（7）2021年全市统战干部专题培训班经费18.00万元，实际支出15.79万元，预算执行率87.71%，用于市委统战部付统战干部培训班培训费9.4万元、印刷费4万元、讲师授课费1.2万元及培训相关费用1.19万元，资金使用符合规定用途。

（8）统战部运转经费15.00万元，预算执行率0%，2021年未使用该项指标。

（9）2021年度定居台胞生活补助8.74万元，实际支出8.74万元，预算执行率100%。

（10）年初结转结余市委统战部党外人物数据库内网建设经费22.93万元，实际支出17.64 万元，预算执行率76.93%。

4、“三公经费”预算支出情况

市委统战部2021年度“三公经费”预算4.32万元，实际支出公务接待费1.39万元，决算报表显示全年共接待61批次，接待人数为340人，未发生公务用车运行维护费和因公出国（境）费用，“三公经费”控制率为32.18%。

具体情况如下：

上表中，“三公经费”支出较上年相比减少6.79万元，其中公务接待费较上年相比减少1.79万元，降幅156.25%，其中公务用车运行维护费支出较上年相比减少5万元（2021年公务用车运行维护费为0元），降幅100%。

5、政府采购预算支出情况

市委统战部2021年度政府采购预算28.88万元，实际支付采购金额41.27万元，政府采购预算执行率为142.9%，超预算采购。详情见下表：

6、制度建设及执行情况

（1）资金管理制度建设及执行情况

为了规范财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，市委统战部根据《邵阳市党政机关国内公务接待管理细则》、《邵阳市市直机关培训费、差旅费、会议费管理办法》、《邵阳市2020-2021年度政府集中采购目录及政府采购限额标准等文件，制定了《市委统战部财务管理办法》、《市委统战部公务接待规定》、《市委统战部车辆管理办法》、《政府采购内控制度》等制度。制度明确了经费审批权限和程序，对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费、会议费等开支进一步细化管理，从严控制各项经费支出，降低行政成本。

（2）资产管理制度建设及执行情况

为了加强固定资产管理，提高使用效益，市委统战部根据《行政事业单位国有资产管理办法》制定了《市委统战部固定资产管理制度》，制度对固定资产采购入账、使用和管理、调拨和转移、报废和清查环节均制定了具体的工作规范及流程。

经现场评价发现，资产制度建设方面：未制定流动资产、无形资产相关的资产管理制度；制度执行方面：一是未严格按照盘点流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发现，造成部分资产使用人不明确；二是固定资产台账未实行编码管理，未达到编码与实物完全匹配的效果。

三、绩效评价工作情况及评价结论

湖南南方会计师事务所成立了绩效评价工作小组并对市委统战部进行现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2021年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2021年度部门整体支出情况，运用比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。

（二）查阅资料。查阅2021年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，从预算配置与执行、预算管理与资产管理、职责履行、履职效益等方面进行综合评价，得出2021年市委统战部整体支出绩效评价分值80.12分，等级为“良”。

四、部门整体支出绩效情况

（一）部门履职目标完成情况。2021年，市委统战部工作部紧紧围绕市委 市政府决策部署，认真履职，积极开展统战特别工作，按时按质完成统战工作调研，支持各民主党派开展活动，完善自身组织建设；促进民族宗教领域和谐稳定；促进非公经济健康发展；做好了全市海外统战工作，积极联络港澳台侨人士，做好了新社会阶层人士等各领域统战业务工作。

（二）部门履职社会效益。一是聚焦民族宗教工作，着力促进社会和谐稳定。民族工作方面：把民族地区乡村振兴工作纳入“十四五”规划，城步苗族自治县长安营镇等4个乡镇（村）入选首批省级民族乡村振兴试点单位；支持民族地区在特色产业发展做文章，推动形成城步奶业、绥宁县青钱柳、隆回县金银花等一大批特色产业项目；推动民族节日文化和旅游融合发展，促进我市旅游综合实力显著提升。健全民族工作领导机制，调整完善处理民族问题领导小组，建立了涉疆服务管理工作联席会议制度，完善民族工作机构设置，如洞口县、邵东市、城步苗族自治县分别成立了民族宗教服务中心，增加了民族工作力量。宗教工作方面：指导市伊协创建“宗教界爱国主义教育基地”，全市24座清真寺已有19座完成清真寺中国化建设；以“国好法大”为主题，持续深入开展“五进五好”主题活动，实现全市所有赋码的宗教活动场所全覆盖。深入开展反宗教极端思想宣传教育，组织了2场反宗教极端思想现场宣讲活动。持续推进“整治非法宗教活动 遏制宗教渗透蔓延”专项工作，侦查影响较大的非法宗教活动案件4起，已全部处置到位。累计排查治理基督教私设聚会点61处，整治佛教道教商业化问题98起，清理销毁涉宗教非法出版物2500余册。全面排查宗教活动场所住房和消防安全隐患，共排查安全隐患116个，立查立改一般性安全隐患问题79个，37个安全隐患正在整改中，切实维护宗教领域安全稳定。二是在服务社会发展上积极作为。动员337家民营企业参与“万企兴万村”行动，结对帮扶1338个村，投入帮扶资金20.1亿元，惠及群众20.5万人。持续开展“同心美丽乡村”建设，为全面推进乡村振兴贡献力量。发挥侨界优势助推疫情防控和乡村振兴，市侨联被授予“全国侨联系统抗击新冠疫情先进集体”荣誉称号，侨资企业华兴实业公司捐赠1000万元助力隆回县向家村发展振兴。推动“追梦中华·幸福湖南”2021海外华文媒体湖南采访行活动走进邵阳，提升邵阳对外知名度。

（三）部门履职经济效益。聚焦民营经济统战工作，着力推动民营经济高质量发展。先后召开全市民营经济统战工作会议暨民营经济高质量发展大会、全市民营企业家座谈会，向广大民营企业家表明市委、市政府毫不动摇支持民营经济发展的鲜明态度和坚定决心；深入开展“我心向党忠诚为国”主题教育活动，引导民营企业坚定理想信念，保持定力、增强信心，集中力量办好自己的事。举办“民营企业家沙龙”进行“开门纳谏”，畅通政企沟通协商渠道；通过深化“万企大走访，同心促发展”实现“服务上门”。2021年，市县两级统战部门、工商联走访808家民营企业、152个商协会，帮助企业解决难融资、招工难等方面问题469个；持续深化企业上市攻坚行动，2021年8月邵阳民企维克液压获批在创业板IPO注册，填补了邵阳上市公司空白；建立民营经济统战工作协调机制，推动领导干部联系企业和商协会工作制度化常态化，带头践行亲清政商关系。组织开展“新湖南”贡献奖评选，召开全市知识产权成果转化对接会，推动22家省市企业与邵阳学院签订战略合作协议；主动对接“500强”，参加全国工商联和湖南省政府共同主办的“2021中国民营企业500强峰会暨全国知名民营企业助推湖南实施‘三高四新’战略大会”，邵东市和北塔区现场签约项目2个。

五、存在的问题及原因分析

（一）目标设定方面

绩效目标不够细化

中共邵阳市委统一战线工作部2021年部门整体绩效目标表中设置的数量指标中，指标内容为：“完成本单位正常工作和市委 市政府重点工作；三公经费与上年持平”，未将绩效目标分解成具体的工作任务。

（二）预算执行方面

1、预算执行进度偏缓

2021年度财政实际下达中共邵阳市委统一战线工作部预算指标783万元，上年结转金额25.65万元，2021年度实际支出591.95万元，年中冻结5.29万元，年末结余资金211.41万元：其中基本支出资金结余31.35万元，项目支出结余180.06万元，预算执行率73.2%，整体偏缓。主要原因是在申报项目支出年初预算和追加项目支出预算时，不够细化、量化，未落实到具体的工作任务，导致年末个别项目支出结余资金金额稍大，影响资金使用效益。

2、政府采购支出超预算

2021年度中共邵阳市委统一战线工作部编制政府采购预算28.88万元，实际支出41.27万元，政府采购支出超年初预算12.39万元，政府采购执行率142.9%。主要原因是编制政府采购预算不精准，其次是存在临时性采购的情况，导致超预算采购的现象。

（二）预算管理方面

1、未按规定用途使用专项资金

2021年度未按规定用途使用专项资金27.8万元，其中（1）使用市委统战部专项资金付通衡街社区2021年创建全国文明城市工作经费5万元、李恒荣黄美南8月住房公积金0.58万元、2至4月驻村帮扶工作人员补助0.74万元、12月社保费3.4万元；（2）使用驻市委统战部纪检监察组工作专项资金付2021年12月住房公积金6.98万元；（3）使用新的社会阶层人士统战工作及实践创新基地创建专项资金付社保费4.14万元、住院慰问费0.16万元；（5）使用公车改革补贴专项资金付2021年11月份社保费6.8万元。主要原因是被评价单位经费须有缺口，导致专项资金使用不合规。

2、自评报告中提出的问题未整改

中共邵阳市委统一战线工作部部门整体自评报告中指出的资金使用不合规、无专职会计、固定资产管理效率不高等问题，未针对绩效自评问题采取对应的整改措施。

（三）资产管理方面

资产管理制度不完整及执行力欠缺

通过查看固定资产卡片资料，发现存在一人有多台电脑和办公设备的情况，固定资产信息与实际不相符。主要原因是固定盘点流于形式，仅每年在行政事业单位资产管理系统制作账面数量与盘点数量一致的盘点表，未严格按照盘点流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发现，长年累月造成部分资产实际数量不清楚及使用人不明确。

六、改进措施及有关建议

（一）提高预算绩效管理意识，推动绩效管理规范化

提高预算绩效管理意识，加强绩效管理学习培训，建议对于绩效目标、指标设置细化、量化问题，应结合年度工作计划、历年工作统计数据、年度预算规模等综合设置。要充分调动业务人员、相关统计人员的参与度，财务科室和财务人员尽量避免被动包揽绩效指标设置工作，做到业务、财务联动、联合，提高绩效目标的导向作用、绩效指标的考核作用，从而进一步提高绩效效能。

（二）科学合理编制预算，提高资金使用效率。

强化政府政府采购预算管理。细化采购项目预算的编制工作，将政府采购项目全部编入部门预算，制定可行的采购计划，严格按照计划执行政府采购，减少临时性采购，增强政府采购预算的刚性约束，最大限度的节约资金。

（三）规范项目资金管理，合理发挥其用途。

认真贯彻执行《湖南省省级财政专项资金管理办法》等规定，切实加强资金监管，保证财政专项资金用在专项上，提高资金使用绩效。同时，按规定对专项资金管理实施监督，保障专项资金规范有效使用。

（四）着力落实自评结果整改措施

加强绩效观念和绩效意识，绩效自评不仅是上级对部门的年度绩效考核，更是部门对自身年度工作的总结和自查、优化工作的一种管理手段，应对发现部门在绩效管理方面存在的问题和不足，制定整改方案、落实整改责任、认真加以整改，为下年不断优化绩效、提升绩效的提供参考，真正发挥绩效自评的成果应用作用。

（五）提升资产管理制度执行力

至少每年进行一次以上资产盘点，同时定期或不定期组织人员抽查账实相符情况，建立考核机制，以保证盘点效果，资产调拨、更换、处置、借出时均及时更新信息，以保证资产账实相符。