邵阳市农业农村局2021年度部门整体支出

绩效评价报告

为加强财政资金支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《湖南省预算支出绩效评价管理办法》和《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价的通知》等文件精神，依据邵阳市农业农村局（以下简称市农业局）提供的相关资料及市财政局拟定的部门整体支出绩效评价指标，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，湖南南方会计师事务所有限责任公司成立绩效评价工作组（简称评价组），对邵阳市农业农村局2021年度部门整体支出进行了绩效评价，经过定量评价和定性评价，形成综合评价结论。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成。市农业局属邵阳市本级正处级财政预算全额拨款行政单位，成立于2020年1月，将原市农业委员会(市委农村工作办公室)的职责，以及市发展和改革委员会的农业投资项目、市财政局的农业综合开发项目、市国土资源局的农田整治项目、市水利局的农田水利建设项目等管理职责整合，组建市农业农村局。内设办公室、政工科、法规科、政策与改革科、发展规划科、计划财务科、乡村产业发展科（市农业产业化办公室）、农村社会事业促进科等21个职能科室。现有在职人员编制68名，其中局机关行政编制62名，后勤服务事业编制6名。2021年实际在职人员98人。

（二）部门主要职责。

（1）统筹研究和组织实施“三农”工作的发展中长期规划、重大政策；

（2）统筹推动发展农村社会事业、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理；

（3）研究提出深化农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度的政策建议；

（4）指导乡村特色产业、农产品加工业、休闲农业和乡镇企业发展工作；

（5）负责种植业、畜牧业、渔业、农垦、农业机械化等农业各产业的监督管理；

（6）负责农产品质量安全监督管理；

（7）组织农业资源区划工作；

（8）负责有关农业生产资料和农业投入品的监督管理；

（9）负责农业防灾减灾、农作物重大病虫害防治工作；

（10）负责农业投资管理；

（11）推动农业科技体制改革和农业科技创新体系建设

（12）指导农业农村人才工作；

（13）组织参与农业对外合作工作；

（14）完成市委、市政府和市委农村工作领导小组交办的其他任务；

（15）职能转变。一是统筹实施乡村振兴战略；二是加强农产品质量安全和相关农业生产资料、农业投入品的监督管理；三是深入推进简政放权，加强统筹整合。 

（三）部门资产负债情况。2021年12月31日，市农业局资产总额7742.44万元，其中：流动资产6237.15万元、非流动资产1505.29万元，负债总额6709.68万元，净资产总额1032.76万元。

（四）部门绩效目标

1、部门预算绩效总目标。以实施乡村振兴战略为总抓手，坚持农业农村优先发展总方针，加强重要农产品稳产保供，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，构建现代乡村产业体系，着力实施乡村建设行动，推进农业高质量发展。

2、年度预算绩效目标

部门预算绩效目标：粮食面积≥746万亩；粮食总产量≥324万吨；生猪出栏≥580万头；水稻耕种收综合机械化水平≥77%；中药材产值突破130亿元；群众满意度均达95%以上。

项目支出绩效目标：

A、农业产业发展工作项目：市本级预算金额221万元，实际到位178.45万元；建设高标准农田39.99万亩，其中高效节水2.03万亩；建立“邵阳红”品牌溯源体系；新增粮食生产能力39.99万吨，奖补15家统一包装标识的“邵阳红”企业；新增100亩雪峰新2号无籽西瓜示范田；直接受益农民年纯收入增加总额6130.20万元；直接受益农户数量138992户；治理酸化土地面积1.38万亩；群众满意度均达95%以上。

 B、乡村振兴工作项目：市本级预算金额100万元，实际到位80.75万元；完成农村人居环境整治“五治一提”重点工作任务；农村人居环境得到有效改善达到目标的行政村比例≥85%；农村环境干净、宜居宜业比例≥85%；群众满意度达95%以上。

上级财政转移支付的项目资金和年中追加的市本级项目资金，预算单位未申报绩效目标。

二、一般公共预算支出及管理情况

2021年市农业局实际收入为4384.71万元，其中年初结转和结余指标645.14万元（扣除年中冻结指标3.15万元），当年收入为3739.57万元（包括年初预算1986.82万元、财政核减和代扣指标29.37万元，压减项目经费61.80万元，年中追加预算1435.48万元、非税收入0.54万元、省下达指标407.90万元），2021年实际支出为3620.42万元（其中：基本支出2557.96万元、项目支出1062.46万元），预算执行率为82.57% 。2021年末结余指标764.29万元，结转结余率为17.43%。

（一）基本支出情况

1、基本支出预算执行情况。2021年市农业局基本支出预算收入为2639.31万元（其中：年初结余35.55万元，年初预算1665.82万元、核减29.37万元、年中追加967.31万元），实际支出2557.96万元（其中：人员经费支出2243.26万元、公用经费支出314.70万元），2021年末基本支出资金结余81.35万元，预算执行率为96.92%。基本支出具体情况如下：

                      2021年度基本支出情况表                  （单位：万元）

2、基本支出决算与预算数、上年数对比情况。

2021年基本支出决算较年初预算增加892.14万元，增幅53.56%。2021年基本支出决算较2020年决算减少87.18万元，减幅3.30%。主要原因：一是商品和服务支出控制较好，同比减少143.11万元，降幅达32.02%；二是人员经费控制得当，增薪增人支出增幅很小；三是对家庭和个人的补助增加25.24万元，主要是抚恤金增加近190万元。详见下表：

单位：万元

3、“三公经费”支出本年、上年对比情况

2021年“三公经费”支出决算56.45万元，其中：公务接待费19.71万元，公务用车维护费36.74万元（无公车购置费），无因公出国（境）支出。“三公经费”决算与预算数、上年数对比情况明细情况如下：

                                                                     单位：万元

上表显示，2021年“三公经费”决算较年初预算减少28.55万元，减幅为33.59%，其中：公务接待减少15.29万元、减幅43.68%，公车运行维护费减少13.26万元、减幅26.52%，因公出国（境）经费无发生；“三公经费”决算较上年决算减少2.14万元，减幅为3.65%，其中：公务接待费减少0.56万元、减幅2.76%，公车运行维护费减少1.58万元、减幅为4.12%。较大幅度节约了预算资金，实现了“三公经费”支出的同比减少。

（二）项目支出情况

2021年项目资金预算收入1745.40万元，其中年初结余612.74万元，年初预算321万元，压缩一般性支出61.80万元，年中冻结3.15万元，年内追加指标876.61万元；项目资金实际支出1062.46万元，预算完成率60.87%，年末项目资金结余682.94万元。具体明细如下：    

项目资金使用情况表          单位：万元

1、农业产业发展工作项目经费年初预算221万元，压缩31.80万元，实际收入189.20万元，全年实际支出125.80万元，预算执行率66.49%，主要用于支付“邵阳红”品牌建设和高标准农田建设的质量管理、包装标识、宣传推进等费用。现场评价中发现使用该项目经费指标支付乡镇和行政村乡村振兴工作经费71.63万元，支付乡村振兴工作差旅费14.83万元，系项目资金之间混搭使用。

2、乡村振兴工作项目经费年初预算100万元，压缩30万元，实际收入70万元，全年实际支出59万元，预算执行率84.29%，主要用于支付各村镇农村人居环境整治费及督导差旅费等费用。

3、宝庆加油站原承租人仲裁赔偿款198万元，该项目资金已全额支付至原承租人徐某某银行账户，预算执行率100%。

4、邵阳汽车客运站服务区扶贫特色农产品战展示展销共同行动经费50万元，由农业科代编预算，该项目资金已全额支付至项目单位，预算执行率100%。

5、2020年农机购置省级累加补贴资金20万元，用于补贴农户农机购置。2021年仅使用0.96万元用于项目检查差旅费，预算执行率4.80%。

6、2020年农业优势特色千亿产业项目资金70万元，用于农业优势特色产业奖励，2021年支付各村“六大强农”奖励经费38万元，预算执行率54.29%。

7、早稻生产工作经费、农产品质量安全监测经费60万元，用于春耕工作推进、种子安全检查等工作开支及差旅、交通费用。2021年共使用5.99万元，预算执行率9.98%。现场评价中发现使用该项目经费支付报刊征订0.64万元、支付六中全会宣讲费0.1万元，系挤占项目资金。

8、2020年度农村人居环境整治工作奖励经费0.72万元，用于农村人居环境整治工作先进单位奖励。2021年该项目资金使用完毕，预算执行率100%。

9、企业改制工作经费10万元，用于市农业系统困难企业帮扶、信访维稳及改制劳务费等。2021年该项目资金使用完毕，预算执行率100%。

其他项目资金因指标下达时间较晚、国库结算及项目进度等原因暂未使用，项目资金结转至2022年继续使用。

（三）非税收入预算执行情况

市农业局2021年年初预算非税收入（主要来源为门面租金收入）13万元，因近年新冠疫情影响，门面营业时间与客流减少，生意惨淡，导致租金减少，实际完成门面租金收入3.09万元，预算完成率23.77%。

（四）政府采购预算支出情况

市农业局2021年度政府采购预算110万元，其中政府采购货物类预算30万元，服务类预算80万元；全年实际政府采购支出297.50万元，政府采购预算执行率为270.45%。详情见下表：                  

2021年政府采购执行情况统计表

（五）预算绩效目标管理情况

市农业局在编制部门年初预算时，按照预算资金绩效目标管理要求，同步编制了2021年度部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标。预算资金来源为财政拨款资金1661.56万元，非税收入300万元，项目资金1000万元，项目名称为环保治理项目。针对上述资金分别编制了年度绩效目标，并设置了产出和效益一级、二级、三级指标，明确了具体指标值，上报市财政审批。经评价组审核，绩效指标设计科学、合理，具可操作性。年度终了，加以总结提高，编制相应资金绩效评价报告。但过程管理工作不严，绩效运行监控不到位，未对年中追加指标及上级财政资金编制绩效目标，绩效管理覆盖面不全。

（六）资产管理情况

市农业局为规范资产管理制定了《市农业农村局资产管理制度》《公务车辆管理制度》《邵阳市农业项目资金管理制度》，加强流动资金与固定资产等各类资产的管理。明确部门资金、资产的核算由财务科负责，局办公室负责资产实物的购置、配置、维修和处置，个人负责资产的日常保管，为实物管理的责任人。评价中发现市农业局及时报送行政事业单位资产报表，建立内部控制制度，规范资产购置、配置、处置各环节行为，确保国有资产安全。但年度未实施资产清查与盘点、固定资产费用化等问题，部门资产管理存在不足。

（七）预算支出管理情况

市农业局根据部门人员情况、财政定额标准及非税收入征收计划，编制年度部门预算。预算编制遵循“两上两下”的流程，最终经市人大审查批准后，市财政局批复下达。

支出管理方面，市农业局制订了《财务管理制度》《合同管理制度》《建设项目管理办法》《固定资产管理制度》《邵阳市农业项目资金管理办法》《公务车辆管理制度》等制度，严格执行经费支出、非税收入、政府采购、预决算编制、资产管理等各项规定，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。一是各项收入全部纳入计划财务科统一核算，统一管理，集中支付。非税收入纳入预算管理，执行收支两条线，不坐支。二是严格财务支出程序。票据真实、合法、完整，经手人、证明人签字，并对发票的真实性、合法性负责，在用款计划额度内开支。三是所有开支实行集中会审制度。会审小组由分管财务局领导、机关党委纪监委员、办公室主任、计划财务科科长、会计、出纳等组成。每月28日左右会审，报账票据在28日之前送计划财务科初核登记，交会审组会审，单笔支出金额2000元以下的票据由分管财务的领导签字，金额在2000元以上（含2000元）的票据由局长签字。相关领导审批后并加盖“财务会审专用章”后方可报账，未通过会审的票据不予报账。四是制定出差审批单、公务接待审批单、办公用品申购表、车辆维修/保养申请表和请假审批单，加强部门内部控制和资金管理。五是建立责任追究和财务公开制度。对违规报账人员，责令全额退还违规报账所得，并给予通报批评，取消其年度考核评先评优资格，情节严重的交纪检监察部门处理。

计划财务科每半年公布一次财务收支情况，自觉接受职工和社会的监督。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门绩效目标完成情况

1、实现了粮食播种面积和产量的稳步增长。2021年邵阳市粮食播种面积和产量有望继续保持全省第二位置，粮食总播种面积746.7万亩，比省定任务增加2.7万亩，总产量336.6万吨。其中：早稻面积168.39万亩，比省定任务增加4.39万亩；早稻总产70.74万吨，比去年增加5.47万吨，增速排全省第一。秋冬种工作进展顺利，油菜播种面积169.75万亩，完成省定任务的105.43%。完成年度绩效目标。

2、生猪产能加快恢复。2021年省农业农村厅下达邵阳市年末存栏任务数440万头，出栏任务数600万头。根据国调队统计数据，年底生猪存栏490万头，完成省定任务的111.36%；能繁母猪存栏45.5万头，为省调控能繁母猪数的（41～37.5万头）110.97～121.17%；全年出栏660万头，为任务的110%。生猪存栏和出栏数位居全省前列。完成年度绩效目标。

3、农村人居环境变化大。推进厕所革命，贯彻实施《邵阳市乡村清洁条例》，开展村庄清洁行动，生活垃圾处理分类，每季度对7县2市3区明查与暗访一次，并总结评比，奖优罚劣。基本完成农村人居环境整治工作。

4、打造十大百亿特色农业产业。坚持“一县一特、一特一片”发展路径，抓好优势特色产业的规划布局，大力发展茶叶、油茶、油菜、水果、中药材、楠竹、草食畜牧、家禽、水产、蔬菜等十大农业优势特色百亿产业，使之成为邵阳乡村振兴的支柱产业。本目标有待继续努力。

5、注重种业创新，聚力打造种业大市。完成了省里下达的种质资源普查保护利用任务，共向省上交合格资源样品76份，畜禽资源普查全面完成任务，本绩效目标完成。

6、打短板弱项，着力夯实农业基础。扎实推进高标准农田建设，100%完成全市2020年度39.99万亩高标准农田建设任务，其中高效节水灌溉面积2.03万亩。本绩效目标完成。

7、服务对象满意度。评价组现场共发放问卷30份，收回30份，满意度为91.24%。本绩效目标完成。

（二）部门绩效情况

1、抛荒撂荒耕地得到复耕。全市15.22万亩抛荒耕地已复耕面积12.43万亩，复耕率81.67%，复种面积11.37万亩，复种率74.7%。

2、生猪养殖规模大，资本投入充足。全市新建、改扩建规模场达447个，计划总投资54亿元，新增产能162.74万头，现已完成投资45亿元，378个猪场已投产，新增存栏78.23万头。

3、特色农业发展快。邵阳市中药材种植面积达95万亩，全产业链产值160亿元，已发展成为湖南省最大的中药材生产大市。金银花种植面积22.7万亩、年干花产量1.2万吨、产量占全国1/2。邵东市和隆回县成功纳入湖南省“湘九味”中药材优势特色产业集群建设，获得首批省级项目资金3030万元支持。全市茶园（含野生茶）面积47万亩，预计茶叶产量9523吨。城步南山牧场现存栏奶牛1.1万头、奶山羊0.65万只，居全省第一。油茶林面积205.82万亩，年产茶油3.5万吨。楠竹面积251.98万亩、立竹5.45亿根，居全省第一。水果面积142.92万亩，产量241.92万吨，其中柑桔面积117万亩、总产110万吨。蔬菜面积240.98万亩，总产量367.6万吨。油菜面积153.74万亩，产量16.51万吨。

4、农产品出口量增加。全市农业出口企业约43家，出口额约15.6亿元人民币（不含皮革、发制品），同比增长10%。

5、农村人居环境得到有效整治。至2021年11月18日，全市已完成农村改厕44331户，已完成2021-2022年任务（63950户）的69.32%。

四、绩效指标评分及评价结论

经综合分析评价与复核，邵阳市农业农村局2021年度部门整体支出绩效评价得分80.54分，评价等级为“良”。评分明细如下：

（一）投入：总分14分，扣2.76分，得11.24分。

人员控制率达144.12%，扣2分；

非税收入完成率23.77%，扣0.76分。

（二）过程：总分47分，扣14分，得33分。

项目资金绩效目标管理未全覆盖，无项目支出绩效运行监控报告，扣2分；

预算调整率达87%，扣2分；

结转结余率17.43%>10%，扣0.5分；

政府采购执行率270.45%，扣1分；

项目资金支出不规范，存在挤占项目资金及项目资金之间混搭使用现象，扣7分；

年度未实施固定资产盘点，固定资产未实行条码管理，扣1.5分。 

（三）产出：总分22分，扣2分，得20分。

部门整体工作质量为“良好”，扣2分。

（四）效果：总分17分，扣0.7分，得16.3分。

社会公众或服务对象满意度为91.24%，扣0.7分。                          

五、存在的问题及原因分析

（一）资金投入方面存在的问题

1、人员控制率较高。市农业局“三定方案”核定人员编制为68人，2021年末实际在岗人员为98人，控制率为144.12%。

原因分析：市农业局系2020年初新合并组建部门，原人员基数大。

2、非税收入执收不力。市农业局年度非税收入预算13万元，实际完成3.10万元，完成率仅23.85%。

原因分析：新冠疫情持续不断，影响店面人气，门面租金减少。

（二）过程管理方面存在的问题

1、预算执行力不强。政府采购执行率为270.45%，部门预算调整率达87%，预决算数据偏差较大，部门预算与执行偏差大。

原因分析：部门预算编制不够全面、精准，造成预决算数据偏差较大；预算执行力不强，经费支出审批与部门预算匹配度不高。

2、绩效管理工作不扎实。只编制了市级项目的绩效目标及绩效评价报告，省级项目未同步编制绩效目标及绩效报告，未实现绩效管理的“全覆盖”；同时项目运行监控不到位，部分绩效目标指标值缺失或不精准，量化考核困难。如农业产业发展项目资金未填报产出质量指标，可持续影响指标填写群众满意度99%，社会公众或服务对象满意度指标填写群众满意度为95%，指标值互相矛盾。

原因分析：绩效管理意识不强。

3、项目资金使用管理不严，存在挤占和项目之间混搭使用现象。如使用早稻生产工作经费、农产品质量安全监测经费支付报刊征订0.64万元、支付六中全会宣讲费0.1万元，系挤占项目资金；市农业局有乡村振兴工作项目资金收入70万元，仍使用农业产业发展项目资金支付乡镇、村乡村振兴工作经费71.63万元，支付乡村振兴工作差旅费14.83万元，系项目资金之间混搭使用。

原因分析：制度执行力不强，审批把关不严。

4、固定资产管理欠规范。2021年度未对所属固定资产进行盘点，资产未进行编码管理，未及时更新资产卡片使用人信息，固定资产管理不规范。

原因分析：固定资产管理意识淡薄。

 六、有关建议

（一）资金投入方面的改进建议

1、严格控制人员准入。因机构合并增加人员的，应争取同步增加编制；同时严把人员准入关，提高人员素质与办事效率，逐步降低人员编制，减少财政负担。

2、加强非税收入征缴力度。建议拓宽非税收入渠道，确保完成非税收入任务。

（二）过程管理方面的改进建议

1、科学编制预算，提升预算执行力。在编制年度部门预算时应统筹兼顾，科学测算，做实做细预算编制，提高预算编制的精准性，降低年度预算调整率；同时严格预算执行，把各项费用控制在预算范围内，做到无预算，不支出，确保实际支出与年度预算基本保持一致。

2、强化绩效管理意识，提高绩效管理水平。认真学习预算绩效管理政策，切实重视部门绩效管理工作，严格按照绩效管理的要求按时填报各类财政资金绩效目标申报表，完善财政资金运行绩效监控，资金使用完毕后加以总结提高，撰写资金使用绩效评价报告。

3、坚持专款专用，发挥项目资金效果。严格执行专项（项目）资金管理制度，按照各专项（项目）资金的使用范围和用途正确使用，完善支出审批流程和手续，积极发挥财务人员专长；专项（项目）经费应发挥其专项用途，不得作为公用经费的补充使用。财政部门可加强项目资金使用稽查，并将项目资金使用合规情况作为下年项目资金继续保留、削减、取消的依据。

4、加强内部控制，规范资产管理。严格执行部门固定资产管理制度，定时对固定资产进行清查核实、登记造册，及时如实更新资产使用状态、责任人信息，建立固定资产卡片，实行条码管理，做到账账、账卡、账实相符。