2021年度邵阳市工信局部门整体支出绩效评价报告

2021年度邵阳市工信局

部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）有关规定，湖南南方会计师事务所绩效评价工作组于2022年10月对邵阳市工业和信息化局（以下简称邵阳市工信局）2021年度部门整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

邵阳市工信局是人民政府工作组成部门，主要职责是负责全市工业和信息化领域的日常经济运行调节，编制并组织实施近期工业和信息化领域的经济运行调控目标、政策和措施；监测分析近期工业和信息化领域的经济运行态势，统计并发布相关信息，统筹协调解决经济运行中的突出矛盾和问题并提出政策建议；负责工业和信息化领域的国防动员有关工作；负责中小企业和非公有制经济发展的宏观指导；承担工业企业的节能考核和监察工作；组织推进清洁生产工作；组织协调相关重大示范工程和相关新产品、新技术、新设备、新材料的推广应用；负责工业经济运行保障要素的电力运行；实施电力行业管理和监督；统筹推进经济和社会领域信息化工作；负责推动软件业和信息服务业的发展，协调解决重大问题；依法监督管理信息服务市场；负责电子信息通信产业的行业管理工作；负责处理市委军民融合发展委员会办公室日常事务工作；负责国防科技工业的综合协调和管理；承担全市武器装备科研生产重大事项及国防科技重大工程的组织协调工作，负责国家在邵军工固定资产投资项目和其他专项的管理和审计工作，承担全市军工关键设备设施的监督管理；承担全市民用爆炸物品的行业管理工作，负责民用爆炸物品生产许可和销售许可的监督管理；承担核事故应急管理职责;指导协调并监督检查市内武器装备科研生产单位安全生产、保密、保卫和维护稳定工作；承担国家国防科技工业局和军队装备管理部门交办的任务；承担冶金、有色、黄金、稀土、石化（不含炼油）、化工（不含煤制燃料和燃料乙醇）、建材行业的管理工作；负责散装水泥、预拌混泥土、干粉砂、新型墙体材料管理工作；指导、协调全市工业、信息化领域的对外交流与合作；指导全市工业和信息化领域人才开发和培训工作。

邵阳市委编办批复邵阳市工信局职工编制数43人（其中：行政编制41个，工勤编2个），2021年末实有在职职工43人；人员控制率为100%。另外，有退休人员65人，离休人员2人，提前退休2人。

邵阳市工信局内设办公室、政工科、产业政策与法规科、原材料工业科、运行监测协调科、投资规划科、装备工业科、科技科等17个科室。

（二）部门履职目标及重点工作计划

1、2021年主要目标。全市规模工业增加值达到或超过全省平均水平；新增规模工业企业340家，全市规模工业企业总数达到2000家；完成工业投资660亿元；工业战略性新兴产业总产值占工业总产值比重达到全省平均水平；制造业增加值占GDP比重缩减全省差距。

2、重点工作计划。一是加大工业经济监测、分析、研判力度，紧盯重点县市区、重点园区、重点行业、重点企业，定期开展调度。二是贯彻落实省委产业链供应链提升、产业基础再造等“八大工程”，全力开展装备制造业智能化改造等“八大行动”。三是推动产业智能化发展。三是抓传统产业优化升级。持续推进汽车零部件、特种玻璃、智能家居家电、纺织等行业向数字化、网络化、智能化发展，建成一批智能制造示范车间、示范工厂；推行邵酒产品网格化销售模式，规划、打造品牌湘酒产业园项目，帮助湘窖打造全国一线白酒品牌，支持百威（武冈）啤酒有限公司发展，力争年底产值突破2亿元；开展沿江化工整治，淘汰落后化工产能；实施龙头企业产业链带动战略，努力打造新金属材料、先进复合材料、新型化工材料等新材料产业集群；深化军民融合产业发展，争取在兵器装备、网络空间、卫星应用、人工智能等方面取得新突破；开展中小企业“两上三化”、创客中国大赛等专项工作，引导中小企业走“专精特新”之路，全年培育省级“小巨人”企业10家以上。四是精准选派帮扶单位，加强部门联动，强化考核督查，压实帮扶单位责任，力求立得皮革重组等重点难点问题取得实质性进展。五是做好防疫物资监测，定期调度应急物资库存、供需情况，做好预警、预研、预判工作，为防疫工作指挥部决策提供依据和参考。

二、一般公共预算支出情况

2021 年邵阳市工信局预算收入为4865.55万元，其中：年初结转和结余指标3313万元，年初预算 970.5万元，年中调整预算582.05万元；2021年预算支出为2351.44万元，其中基本支出976.93万元，项目支出1374.51万元，2021年中冻结指标114.34万元，2021年末结余预算指标2399.77万元，预算结转结余率为49.32%。具体情况详见下表：

2021年邵阳市工信局预算可用指标4865.55万元，实际执行2351.44万元，预算完成率48.33%。

2021年市工信局预算调整582.05万元，预算调整率12.86%。预算调整事项如下：

（1）基本支出预算调整247.6万元，其中：调增269.5万元包括三项和综治奖励及四险一金111.81万元、退休干部生活待遇及补贴80.03万元、福利费36.03万元、人员调入调资31.22万元、晋级晋档增资5.42万元、2019年度考核奖励经费1.05万元、上年行政事业收费3.94万元；调减年初预算21.9万元：包括代扣工会经费1.96万元、核减人员经费19.94万元。

（2）项目支出预算调增334.45万元，调增398.95万元：包括2021年长沙国际工程机械展览会参展经费20万元、市工信局三重点工作成效奖励经费9万元、2021年度困难企业和职工解困资金50万元、新增规模工业企业培育发展奖励200万元、2021年公车改革补贴24.53万元、市工信局经营类事业单位改革提前离岗人员有关费用83.92万元、年初预算调增11.5万元；调减年初预算项目经费64.5万元。

（一）基本支出情况

2021年邵阳市工信局经财政批复基本支出预算为1004.14万元（其中：年初结转结余1.04万元、年初预算755.5万元、核减21.9万元、年中追加269.5万元），实际支出976.93万元（其中：人员经费支出849.85万元、公用经费支出127.08万元），2021年中冻结指标1.04万元，2021年末基本支出资金结余26.17万元，预算执行率为99.01%。基本支出具体情况如下：

（1）工资福利支出主要支付职工基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。

（2）商品和服务支出主要支付办公费、电费、物业管理费、邮电费、差旅费、会议费、公务招待费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（3）对个人和家庭的补助主要支付抚恤金、退休人员费用、其他个人和家庭的补助支出。

（二）项目支出情况

2021年邵阳市工信局经财政批复项目支出预算为3861.41万元（其中：年初结转结余3311.96万元、年初预算215万元、年中追加134.45万元、省指标200万元），实际支出1374.51万元，年中冻结113.3万元，资金结余2373.60万元，预算执行率为35.6%。被评价单位项目支出涉及13个项，在评价过程中，发现未按规定用途使用项目资金114.67万元。项目支出具体情况如下：

（1）工业和信息产业监管项目经费162万元，实际支出66.98万元，预算执行率41.35%。主要用于工业和信息产业监管工作相关支出。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标37.33万元：其中付工会经费30万元、付退休人员体检费6.78万元、离退休人员生病慰问费0.55万元；

（2）2021年公车改革补贴24.53万元，实际支出24.53万元，预算执行率100%；

（3）市工信局经营类事业单位改革提前离岗人员有关费用83.92万元，实际支出83.92万元，预算执行率100%，经现场评价，该项资金全部用于支付事业单位改革提前岗人员费用；

（4）2021年长沙国际工程机械展览会参展经费20万元，实际支出14.1万元，预算执行率70.48%；

（5）市工信局三重点工作成效奖励经费9万元，预算执行率0%，预算用于发放三重点成效奖励，2021年未使用该项指标；

（6）2021年度困难企业和职工解困资金50万元，预算执行率0%，预算用于困难企业和职工解困。2021年未使用该项指标。

（7）新增规模工业企业培育发展奖励200万元，预算执行率0%，预算用于培育新增规模工业企业发展。2021年未使用该项指标；

  （8）湘南湘西承接产业转移专项资金226万元，实际支出118.54万元，预算执行率52.45%，依据《邵阳市工业发展（湘南湘西承接产业转移）专项资金管理办法》，该项资金应用于支持市辖三区及邵阳经开区工业经济发展的产业扶持，支持对象是工业企业、为工业企业服务的相关机构及与工业经济发展密切相关的重点工作，且必须符合国家产业政策和省、市工业发展重点要求，专项资金安排应突出导向性、择优扶强原则。在现场评价中发现未按规定用途使用专项资金56.05万元：其中付产业兴邵宣传费10.67万元、散乱污工作差旅费0.34万元、十四五规划编制咨询费5.8万元、维稳经费19.61万元、劳务费19.63万元（收款方为邵阳市经济和信息化委员会工资户）；

（9）派驻纪检组专项经费7万元，实际支出1.17万元，预算执行率16.69%，主要用于纪检工作差旅费等开支；

（10）应急物资储备补助资金2898.16万元，已按合同支付1002.65万元；

（11）市工信局应急物资储备工作经费10万元，实际支出2.81万元，预算执行率28.14%，经现场评价，该想资金主要用于应急物资储备相关工作支出；

（12）市工信局产业发展专项工作经费40万元，实际支出40万元，预算执行率100%，经现场评价，该项资金主要用于“产业兴邵”宣传开支，发现使用产业发展专项工作经费支付罗松林驻村扶贫开支1.47万元；

（13）2020年第二批省制造强省专项资金130.8万元，实际支出19.82万元，预算执行率15.16%。依据《湖南省制造强省专项资金管理办法》，该项资金主要用于支持制造强省重点项目和重要工作的专项资金，支持对象是规模以上工业企业、省级以上产业园区或产业示范基地等，在现场评价中发现该项资金支出全部用于支付职工差旅费、办公费、过桥过路费等，与规定的资金用途不符。

（三）“三公经费”预算支出情况

邵阳市工信局2021年度“三公经费”预算25万元，实际支出8.85万元，“三公经费”控制率为35.4%，其中公务接待费年初预算5万元，实际支出0.48万元，完成预算9.6%；公务用车运行维护费年初预算16万元，实际支出8.37万元，完成预算52.31%。

上表中，“三公经费”支出较上年相比减少4万元，其中公务接待费较上年相比减少0.13万元，公务用车运行维护费支出较上年相比增加4.24万元。经现场检查相关凭证，公务接待费0.48万元：主要用于工业经济调研和安全生产调研的接待，决算显示全年共接待7批次，接待人数为28人；公务用车运行维护费8.37万元：主要用于公务车辆的保险费、加油费及修理费。

（四）政府采购预算支出情况

邵阳市工信局2021年度政府采购预算26万元，实际签订政府采购合同89份，支付合同金额38.63万元，政府采购总体超预算采购12.63万元，执行率为148.58%。详情见下表：

（五）制度建设及执行情况

1、资金管理制度建设及执行情况

为了规范财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，邵阳市工信局根据《邵阳市党政机关国内公务接待管理细则》、《邵阳市本级行政事业单位办公设备设施配置标准》、《邵阳市市直机关培训费、差旅费、会议费管理办法》等文件，制定了《邵阳市工信局财务管理制度》等制度。制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务报账流程，对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费等开支进一步细化管理，从严控制各项经费支出，降低行政成本。

2、资产管理制度建设及执行情况

为了加强固定资产管理，提高使用效益，邵阳市工信局根据《行政事业单位国有资产管理办法》制定了《固定资产管理办法》，制度明确了固定资产购置、使用、处置、清查等相关要求，经现场评价发现，未严格按照盘点流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发现，造成部分资产实际数量不清楚及使用人不明确。未制定流动资产、无形资产相关的资产管理制度。

三、绩效评价工作情况及评价结论

湖南南方会计师事务所成立了绩效评价工作小组并对邵阳市工信局进行现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2021年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2021年度部门整体支出情况，运用比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。

（二）查阅资料。查阅2021年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，从预算配置与执行、预算管理与资产管理、职责履行、履职效益等方面进行综合评价：2021年邵阳市工信局的绩效指标设置范围符合部门履职和相关管理规定，项目实施顺利，达到了年初设定的各项工作目标，但存在绩效目标编制未细化量化、预算执行进度偏缓、政府采购支出超预算、未开展预算项目支出绩效运行监控工作、自评报告质量不高、部分项目资金未按规定用途使用、个别预决算信息不准确、资产管理制度执行力欠缺、往来款长期挂账等问题。2021年邵阳市工信局部门整体支出绩效评价得分76.47分，等级为“较差”。

四、部门整体支出绩效情况

（一）目标完成情况。全市实现规模工业增加值同比增长9.9％，排全省第5；新增规模工业企业344家，居全省第1位；完成工业投资同比增长17.3％，排全省第5；其中技改投资同比增长38.9％，排全省第1；实现工业用电量44.5亿千瓦时，同比增长9.8％，排全省第7；实缴工业税收33.19亿元，同比增长16.7％，居全省第3，其中工业增值税21.63亿元，同比增长16.3％，居全省第3位。工业税收培育了1个1000级产业（特色轻工），2个500亿级产业（建材、机械）。

（二）部门主要履职效益。一是增强了企业创新能力。新增永锐电子、德沃普电气2个省级企业技术中心，省级企业技术中心总数达到15个；打造了邵阳先进制造技术研究院、邵东智能制造技术研究院、湖南特种玻璃研究院、国家数控工程技术研究分中心、数字制造装备与技术国家重点实验室分室等12个科研平台，就近转化科研成果46项，帮助企业研发科技创新成果120余项、专利500余项，7家企业获批国家级专精特新“小巨人”企业，69家企业获批省级专精特新“小巨人”企业。亚洲富士电梯、永锐电子、创亿达实业、神怡医疗4个湖南省“100个产品创新强基项目”突破关键共性技术16项，获授权发明专利10个。二是

项目推进有成效。全市签约工业项目172个，总投资516亿元，新引进邵虹基板玻璃、国际数控产业园、杭萧钢构、富兰地刀具等一批大项目好项目。三是稳步推进产业融合。全市新建4G基站1079个，5G基站2285个，新增光缆12152皮长公里，全市行政村光纤网络通达率100％；三一专汽、富士电梯等12家企业完成智能化改造。四是绿色发展成效明显。单位规模工业增加值能耗同比降低5.6％；大力推进绿色制造体系建设，邵阳经开区、邵东经开区、隆回高新区被评为湖南省绿色园区，湘窖酒业、辣妹子食品、玉新药业、永锐电子4家企业被评为湖南省绿色工厂，湘木豪廷木塑复合板、国彩新材料的反射保温隔热涂料、时代联合新能源的磷酸铁锂电池、漆雕氏反射保温隔热涂料等产品被认定为国家级绿色设计产品。五是优化了营商环境。持续推进“精准帮扶、纾困帮扶”专项行动，用情用心帮助企业解决水电气保障、融资、用工等困难问题300余个。持续加大清理拖欠民营企业中小企业账款工作力度，切实维护企业利益，2021年共摸排账款32.9万元，在全省各市州中率先清偿到位。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算执行方面

1、预算执行进度偏缓

2021年度财政实际下达邵阳市工信局当年预算指标1552.55万元，上年结转指标金额3313万元，2021年度实际支出2351.44万元，年中冻结114.34万元，年末结余资金2399.77万元：其中基本支出资金结余26.17万元，项目支出结余2373.6万元，整体预算执行率49.32%，整体偏缓。主要原因是在申报项目支出年初预算和追加项目支出预算时，不够细化、量化，未落实到具体的工作任务，未考虑上年结转结余项目资金较大的情况，导致年末个别项目支出结余资金金额较大，影响资金使用效益。

2、未开展项目支出绩效监控工作

一是未制定预算资金绩效运行监控机制；二是未对2021年度项目支出进行绩效运行监控，均不符合《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅 <关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》（湘办发〔2019〕10号）中关于开展绩效运行监控的规定。

3、政府采购支出超预算

2021年度邵阳市工信局货物类政府采购预算26万元，实际支出38.63万元，超预算采购12.63万元，与政府采购预算管理中的“无预算不采购”的原则相悖。主要原因是政府采购预算编制不精确，其次是存在临时性采购的情况，导致无预算、超预算采购的现象。

（二）预算管理方面

1、部分项目资金不规范

2021年度专项资金使用不合规114.67万元：(1)使用工业和信息产业监管经费支付工会经费30万元、付退休人员体检费6.78万元、离退休人员生病慰问费0.55万元；(2)使用湘南湘西承接产业转移专项资金付产业兴邵宣传费10.67万元、散乱污工作差旅费0.34万元、十四五规划编制咨询费5.8万元、维稳经费19.61万元、劳务费19.63万元，均与《邵阳市工业发展（湘南湘西承接产业转移）专项资金管理办法》中规定的资金用途不符；(3)使用产业发展专项工作经费支付罗松林驻村扶贫开支1.47万元；(4)使用2020年第二批省制造强省专项资金19.82万元用于支付职工差旅费、办公费、过桥过路费等，与《湖南省制造强省专项资金管理办法》中规定的资金用途不符。

2、个别预决算公开信息不规范

一是2021年预算公开表公开不完整：在人民政府网上公开附件预算表12（2021年部门整体支出绩效目标申报表），仅填写了人数、金额，没有填写单位职能概述、部门整体支出绩效目标以及指标设置；二是2021年度决算公开说明中的“公务接待费”金额与公开附件表中的金额不一致：三公经费说明写公务招待费为0.48万元，但公开表中的公务招待费为0.4万元。

3、绩效自评工作流于形式

一是绩效自评报告内容不完整、反映的问题不具体不全面：整体支出自评报告共2单页，仅按照决算数据简述了预算总体执行情况，对评分表中涉及的政府采购执行情况、三公经费情况、资金使用合规性等多项指标评价依据未进行具体分析及发现问题，就直接自评满分；绩效自评反映的问题只有一句话“预算和决算存在不对等”；绩效自评中部门整体支出绩效共三行字，没有具体阐述年度的履职绩效情况，除此之外，还缺少对项目支出绩效评价内容；二是自评发现的问题未整改。

4、往来款长期挂账

2021年末账面上的“其他应付款”会计科目余额为418.55万元，“其他应收款”会计科目余额为21.45万元（其中个人借款9.22万元，其他借款12.23万元），大部分往来款项账龄为3年以上，未及时清理，降低了会计信息的准确性。主要原因单位旧账还没有清理，又挂起了新账，也不及时地进行对账处理导致往来款项的金额增大、笔数增多、挂账时间过长。

5、个别会计核算不规范

部门经济分类个别记账不规范。主要是在“一般公共预算财政拨款-基本支出-人员经费”科目中存在办公费、邮电费、差旅费、公务招待费、劳务费、其他交通费等这些本该记入到公用经费中的经济分类；在“一般公共预算财政拨款-基本支出-公用经费”科目存在离休费、退休费等这些本该记入到人员经费中的经济分类。

（三）资产管理方面

部分固定资产信息与实际不符

一是通过查看固定资产卡片资料，发现固定资产使用部门和使用人存在部分不相符的情况：大部分固定资产使用人是办公室或无，没有具体到某门号某科室及某人使用，不便于资产管理。主要原因是固定盘点流于形式，仅每年在行政事业单位资产管理系统制作账面数量与盘点数量一致的盘点表，未严格按照盘点流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发现，长年累月造成部分资产信息不明确的情况。二是去国药控股湖南邵阳医药供应链有限公司抽盘了一批次的消毒水，实际盘点数量与系统截至盘点日的结余数量存在差异。

六、改进措施及有关建议

（一）科学合理编制预算，提高资金使用效率

一是加强预算编制项目资金申报管理。在实事求是的基础上充分论证分析项目所需资金。定期关注支出进度和预算执行率，确保财政资金得到充分、及时利用、避免资金闲置，提高财政资金的使用效率。

二是强化政府政府采购预算管理。细化采购项目预算的编制工作，将政府采购项目全部编入部门预算，制定可行的采购计划，严格按照计划执行政府采购，减少临时性采购，增强政府采购预算的刚性约束，最大限度的节约资金。如确需追加政府采购预算的，报市财政局批复后执行。

（二）规范项目资金管理，合理发挥其用途

认真贯彻执行《湖南省省级财政专项资金管理办法》等规定，切实加强资金监管，保证财政专项资金用在专项上，提高资金使用绩效。同时，按规定对专项资金管理实施监督，保障专项资金规范有效使用。

（三）规范会计核算，提高会计信息质量

按照《新政府会计制度》相关规定，严格记账规则，按不同资金来源及资金性质分别记入对应的会计科目，年终时，核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，保障决算数据的完整、真实、准确性。

（四）加强对往来款的管理

定期对往来款进行清理，避免单位资金长期占压，及时收回债权，按时归还债务，减少坏账，合理调配资金，防止国有资产流失。

（五）着力提升自评质量

加强绩效观念和绩效意识，绩效自评不仅是上级对部门的年度绩效考核，更是部门对自身年度工作的总结和自查、优化工作的一种管理手段，应加强学习和掌握预算绩效管理技能，并认真开展自评工作，通过对各项指标相关信息的统计与分析，及时发现部门在绩效管理方面存在的问题和不足，为下年不断优化绩效、提升绩效的提供参考，真正发挥绩效自评的成果应用作用。

（六）开展项目支出绩效运行监控工作

绩效监控是绩效评价有效实施的重要前提,也是绩效目标得以实现的重要保障。建议被评价单位首先依据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅 <关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》制定预算资金绩效运行监控机制，然后按照监控机制对年度项目支出绩效目标执行绩效运行监控，促进绩效目标实现。

（七）加强资产管理，做好政府“管家”角色

一是按照资产管理制度规定合理购置、配置、处置固定资产，至少每年进行一次以上资产盘点，同时定期或不定期组织人员抽查账实相符情况，建立考核机制，以保证盘点效果，资产调拨、更换、处置、借出时均及时更新信息，以保证资产账实相符。

二是按照《政府会计制度》规定：“已交付使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按照估计价值入账，待办理竣工决算后再按照实际成本调整原来的暂估价值”，将在建工程转入固定资产核算，同时增加固定资产卡片，待财务竣工决算完成后，按照实际成本调整固定资产价值及固定资产卡片。