2021年度邵阳市统计局整体支出绩效评价报告

2021年度邵阳市统计局

整体支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）有关规定，湖南南方会计师事务所绩效评价工作组于2022年10月对邵阳市统计局2021年度整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

邵阳市统计局是人民政府工作组成部门，主要职责是完成国家和地方统计调查任务；承担组织领导和协调全市统计工作；监督检查统计法律法规的实施情况，查处各类统计违法行为。组织实施全市及各县市区国民经济核算制度和全市投入产出调查，核算全市及县市区地方生产总值，汇编提供国民经济核算资料；组织实施全市人口、经济、农业等重大普查，汇总、整理和提供有关方面的统计数；组织实施各行业统计调查，收集、汇总、整理和提供有关调查的统计数据，综合整理和提供地质勘查、旅游、交通运输、邮政、教育、卫生、社会保障、公用事业等全市性基本统计数据；组织实施能源、投资、消费、价格、收入、科技、人口、劳动力、社会发展基本情况、环境基本状况等统计调查，收集、汇总、整理和提供有关调查的统计数据，综合整理和提供资源、房屋、对外贸易、对外经济等全市性基本统计数据；组织全市各部门的经济、社会、科技和资源环境统计调查；统一核实、管理、公布全市性基本统计资料，定期发布全市国民经济和社会发展情况的统计信息；组织建立服务业统计信息管理制度、共享制度和发布制度；对国民经济、社会发展、科技进步和资源环境等情况进行统计分析、统计预测和统计监督，向市委、市政府及有关部门提供统计信息和咨询建议；依法审批或者备案地方统计调查项目和市直各部门统计调查项目，指导专业统计基础工作、统计基层业务基础建设，建立健全统计数据质量审核、监控和评估制度，开展对重要统计数据的审核、监控和评估，依法监督管理涉外调查活动；负责社情民意方面调查统计结果的分析、研究、上报工作。

邵阳市统计局内设科室10个，所属事业单位2个，所属事业单位分别是邵阳市统计调查队、邵阳市社情民意调查中心，所属事业单位所有收支均包含在邵阳市统计局本级。

市统计局经市编办核定的编制人数54人（其中：行政编制30个，参公事业编制19个，事业编制5个），2021年末实有在职职工45人（其中行政人员25人、参公事业编制15个，事业编制5个），人员控制率为83.33%。另外，有劳务派遣人员1人，长期聘请人员1人，退休人员32人。

（二）部门履职目标及重点工作计划

1、部门履职目标。一是扎实开展各项统计普查调查工作，紧扣党中央、省委关于2021年经济工作的重点任务，统筹推进统计改革创新，扎实做好重大国情国力普查调查数据汇总和发布工作。二是强化统计质量管理，着力提高统计数据质量。全面抓好数据质量管控，实现各项统计数据质量全过程规范化管理，夯实源头数据质量。

2、重点工作计划。邵阳市统计局围绕履职目标，制定重点工作计划：一是组织实施固定资产投资、规模工业、农林牧渔业、批发零售住宿餐饮业、房地产与建筑业、服务业、人口抽样调查工作多项常规调查统计。二是完成各项民意调查工作。从制定调查方案、设置样本框、数据处理、组织实施等各个环节，严格工作程序，力求精益求精，保证精、准、实反映社情民意。三是做好第七次全国人口普查后续工作。及时发布人口普查公报，解读人口普查数据，编辑出版人口普查的主要成果，完成人口普查资料归档整理工作。四是完善推进“双随机”检查，开展数据实地核查工作，进行定期、不定期动态实地核查，加大实地核查力度和范围。建立核查问题反馈和通报机制，及时督促整改落实，切实防范和降低统计违法风险，提高统计数据质量。

二、一般公共预算支出情况

2021 年邵阳市统计局预算收入为1148.01万元，其中：年初结转和结余指标41.25万元，年初预算 761.86万元，年中追加预算344.9万元；2021年预算支出为1078.45万元，其中基本支出865.67万元，项目支出212.78万元，2021年末结余预算指标69.56万元，预算结转结余率为6.45%。具体情况详见下表：

2021年市统计局预算可用指标1148.01万元，实际执行1078.45 万元，预算完成率 93.94%。

2021年市统计局预算调整344.9 万元，预算调整率45.27%。预算调整事项如下：

（1）基本支出预算调整 164.3万元，其中：调增193.49万元（包括晋级晋档增资17.83万元、2020年综治奖48.09万元、2019年度考核奖励经费1.5万元、增人增资7.59万元、抚恤金18.73万元、三项奖金社保及公积金63.09万元、2020年退休干部生活待遇36.66万元）；调减年初预算29.19万元（包括压减一般公用经费18万元、代扣工会经费1.97万元、核减人员经费9.22万元）。

（2）项目支出预算调增180.6万元，包括统计抽样调查预算20万元、市统计局人口普查预算86万元、全市平安建设民调预算40万元、公车改革补贴预算29.6万元、省局拨付2021年统计调查补助5万元。

（一）基本支出情况

2021年邵阳市统计局基本支出预算收入为891.82万元，实际支出865.67万元，其中：人员经费支出782.37万元、公用经费支出83.3万元，2021年末基本支出资金结余26.15万元，预算执行率为97.06%。

基本支出情况如下：

（1）工资福利支出724.03万元：主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

（2）商品和服务支出83.3万元：主要用于支付办公费、印刷费、电费、邮电费、工会经费、公务车运行维护费、其他交通费及其他商品服务支出。

（3）对个人和家庭的补助58.34万元：主要用于发放抚恤金、2020年退休干部生活补助、其他个人和家庭的补助。

（二）项目支出情况

2021年邵阳市统计局项目预算收入为256.19万元，实际支出212.78万元，2021年末项目资金结转结余43.41万元，预算执行率为83.06%。现场评价中发现未按规定用途使用专项资金38.48万元。

项目支出具体情况如下：

（1）上年结转邵阳市工业发展（湘南湘西承接产业转移）专项资金10万元，实际支出10万元，预算执行率100%。该项指标主要用于统计工作产生的差旅费、网络通讯费。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标0.81万元：其中付洗车费0.06万元、付扶贫人员保险费0.11万元、付驻村扶贫补助0.64万元。

（2）统计抽样调查专项资金20.16万元，实际支出10.09 万元，预算执行率50.05%。该项指标主要用于项目实施过程中产生的差旅费、物业管理费、电费。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标6.41万元：其中付报刊费1.97万元、付建党100周年文艺汇演节目排演劳务费4.44万元。

（3）上年结转其他统计信息事务支出专项资金2万元，实际支出2万元，预算执行率100%。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标支付2-3月餐费及招待餐开支1.67万元。

（4）市统计局人口普查经费86.75万元，实际支出75.68万元，预算执行率87.24%，该项指标主要用于支付人口普查劳务费。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标10.65万元：其中付湘EA0026车辆保险费0.29万元、付6月份住房公积金10.36万元。

（5）全市平安建设民调经费42.69 万元，实际支出32.27万元，预算执行率75.59%，该项指标用于支付项目实施过程中产生的电访员劳务费30万元、网络通讯费1.67万元、其他办公开支0.6万元。

（6）邵阳市统计局本级综治民调经费60万元，实际支出53.15万元，预算执行率88.58%，主要用于支付项目实施过程中产生的电访员劳务费务费、民调通讯费、电费。在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标付红旗路社区创文联点工作经费1.5万元。

（7）2021年统计调查补助经费5万元，预算执行率0%，预算用于统计调查项目支出，2021年未使用该项指标。

（8）公车改革补贴29.59万元，实际支出29.59万元，预算执行率100%，在现场评价中发现未按规定用途使用项目指标17.44万元：其中付职工住房公积金0.6万元、付2020年奖金16.84万元。

4、“三公经费”预算支出情况

邵阳市统计局2021年度“三公经费”预算26万元，实际支出14.16万元，“三公经费”控制率为54.46%，其中公务接待费年初预算6万元，实际支出0.79万元，完成预算0.13%；公务用车运行维护费年初预算20万元，实际支出13.37万元，完成预算66.85%。

上表中，“三公经费”支出较上年相比减少4.94万元，其中公务接待费较上年相比减少0.79万元，公务用车运行维护费支出较上年相比减少4.15万元。经现场检查相关凭证，公务接待费0.79万元：主要用于公务接待用餐，决算报表显示全年共接待17批次，接待人数为102人；公务用车运行维护费13.37万元：主要用于公务车辆的保险费、过桥过路费、加油费及修理费。

5、政府采购预算支出情况

邵阳市统计局2021年度政府采购预算25万元，实际签订政府采购合同47份，支付合同金额36.93万元，政府采购预算执行率为147.72%，超预算采购。详情见下表：

6、制度建设及执行情况

（1）资金管理制度建设及执行情况

为了规范财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，邵阳市统计局根据《邵阳市党政机关国内公务接待管理细则》、《邵阳市市直机关培训费、差旅费、会议费管理办法》、《邵阳市2020-2021年度政府集中采购目录及政府采购限额标准等文件，制定了《邵阳市统计局财务管理办法》、《邵阳市统计局公务接待规定》、《邵阳市统计局车辆管理办法》、《政府采购内控制度》等制度。制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务报账流程：报账时经手人、证明人在票据上签字并注明用途，由财务室进行审核，分管财务领导审批，每月20号会审小组集中审核支出票据的真实性、合法性，审核通过后签字并加盖会审公章，未通过会审的票据不予报账。凡单笔金额超过1000元（含）以上的票据，需要经过局长签署意见后，由党组书记签字审批。除此之外，还对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费、会议费等开支进一步细化管理，从严控制各项经费支出，降低行政成本。

经现场评价，制度建设方面：缺少会计核算方面的明确规定；制度执行方面：发现被评价单位在账务处理时，未区分基本支出和项目支出进行核算，基本支出中包括项目支出，导致决算申报的基本支出数据不准确，除此之外，存在个别部门经济分类科目摆放不准确的问题。

（2）业务管理制度建设及执行情况

为了提升诚信统计意识，规范统计行为，提高统计质量，明确统计责任，市统计局进一步完善了《邵阳市统计局统计数据管理和评估办法》、《邵阳市统计局统计行政处罚裁量权基准》、《邵阳市统计局统计违法举报线索管理办法》、《邵阳市统计局双随机抽查办法》、《邵阳市社会信用体系建设方案》、《统计资料管理制度》等制度，进一步推进依法统计、依法治统。

  现场评价时，抽查了统计活动过程中所产生的、反映国民经济和社会发展情况的统计成果，包括统计调查中所取得的统计报告、统计分析以及统计平台的统计数据信息，据抽查结果显示：邵阳市统计局严格按照制度执行统计工作，采集数据全面、定期公布、归档完整。

（3）资产管理制度建设及执行情况

经现场评价发现，资产管理制度建设方面：邵阳市统计局未根据《邵阳市本级行政事业单位办公设备设施配置标准》、《行政事业单位国有资产管理办法》单独制定《资产管理制度》，仅在《财务管理办法》的第十四条对固定资产的登记入账、账实核对、资产移交、资产损坏赔偿作出了简单的规定，缺少流动资产、无形资产管理制度及固定资产购置（配置）标准、使用、处置、清查等相关实施细则；制度执行方面：未严格按照盘点流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发现，造成部分资产使用人不明确。

三、绩效评价工作情况及评价结论

湖南南方会计师事务所成立了绩效评价工作小组并对邵阳市统计局进行现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2021年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2021年度部门整体支出情况，运用比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。

（二）查阅资料。查阅2021年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，从预算配置与执行、预算管理与资产管理、职责履行、履职效益等方面进行综合评价，得出2021年邵阳市统计局整体支出绩效评价分值80.36分，等级为“良”。

四、部门整体支出绩效情况

（一）部门履职目标完成情况。2021年，邵阳市统计局紧紧围绕市委 市政府决策部署，认真履职，按时、保量地完成了各项统计普查调查工作及重大国情国力普查调查数据汇总和发布工作，同时为推动全市各级各相关部门、各企业形成不敢假、不能假、不想假的良好统计生态，严格按照“双随机”的要求扎实开展了统计执法检查，对2个县市区进行了统计巡查和“双随机”抽查了16家企业，对企业统计工作不够规范的行为进行了问题交办，并责令限期整改，为全市高质量发展提供了扎实可靠的统计信息支持。

（二）部门履职社会效益。完成各项民意调查工作。民调中心于2021年12月7日至12月29日对全市199个市直和省属驻邵单位开展了“2021年下半年单位干部职工公众安全感和联户走访活动民意调查”。于2021年5月7日至7月10日对全市206个乡镇（街道、场）开展“2020年上半年公众安全感民意调查”。于2020年10月12日至12月25日对全市206个乡镇（街道、场）开展了“2021年下半年公众安全感民意调查”。以年龄在16周岁及以上、近半年在某乡镇（街道、场）居住（或工作）的城乡居民为访问对象。按“户籍人口数1万人以下的乡镇30个样本，1万人至5万人之间的乡镇40个样本，5万人以上的乡镇50个样本”的规则确定每个乡镇的目标有效样本数。得出2021年上、下半年乡镇（街道、场）公众安全感民意调查报告2份、2020年市直和部省属驻邵单位民意调查报告1份。通过民调，将分散在群众中的态度、意见和建议收集、汇总，量化分析，作为民生领域决策的重要参考依据，有利于保障民愿的实现，满足人民群众的实际需要。

（三）部门履职经济效益。一是完成各项常规统计调查分析工作。2021年开展了固定资产投资、规模工业、农林牧渔业、批发零售住宿餐饮业、房地产与建筑业、服务业等30多项常规调查统计工作，并在第一时间对GDP核算指标的影响因素进行深度分析，形成促进全市经济发展的专业分析意见建议呈报给市主要领导决策使用，共撰写80多篇统计分析研究材料，“两办”采用20篇次。通过将国民经济的各项数据统计出来，以数据反映国民经济发展态势，找出发展问题，从而制定更为科学、符合国民经济发展实际的政策，有利于促进国民经济协调稳定发展。二是圆满完成第七次全国人口普查工作。邵阳市统计局对各县市区人口普查公报进行了认真审核，发布了全市第七次全国人口普查公报，对全市常住人口、户别人口、人口性别构成、人口年龄构成、各类受教育程度人口等人口普查主要数据进行了发布和解读，并就将可能出现的舆情，做好了有针对性的解读预案。2021年被评选为第七次全国人口普查国家级先进集体。通过人口普查，全面摸清我国数量、结构、分布等方面的最新情况，既是制定和完善未来收入、消费、教育、就业、养老、医疗、社会保障等政策措施的基础,也为教育和医疗机构布局、儿童和老年人服务设施建设等提供决策依据，能够促进城市经济发展。

五、存在的问题及原因分析

（一）目标设定方面

绩效目标不够细化

一是邵阳市统计局2021年部门整体绩效目标表中设置的数量指标中，指标内容为：“分析研究产品、政策咨询建议”，指标目标值为“个数、次数”；设置的质量指标中，指标内容为：“分析研究产品是否达到预期目标、政策咨询建议是否达到预期效果”，指标目标值为：“100%”；皆缺乏相关的量化数据指标。二是年度绩效目标为“统计执法、园区统计、民意调查、统计检测、人口普查、提供有效统计信息和建议等”，但指标设置的内容大部分与年度绩效目标偏离。

（二）预算执行方面

政府采购支出超预算

2021年度邵阳市统计局编制政府采购预算25万元（其中服务费25万元、货物类0万元），实际支出36.93万元（其中服务费25.53万元、货物类11.4万元），政府采购支出超年初预算11.93万元，政府采购执行率147.72%。主要原因是编制政府采购预算不精准，其次是存在临时性采购的情况，导致无预算、超预算采购的现象。

（二）预算管理方面

1、未按规定用途使用专项资金

2021年度未按规定用途使用专项资金38.48万元，其中（1）使用邵阳市工业发展（湘南湘西承接产业转移）专项资金付洗车费0.06万元、付扶贫人员保险费0.11万元、付驻村扶贫补助0.64万元；（2）使用统计抽样调查专项资金付报刊费1.97万元、付建党100周年文艺汇演节目排演劳务费4.44万元；（3）使用统计信息事务支出专项资金支付2-3月餐费及招待餐开支1.67万元；（4）使用人口普查经费付湘EA0026车辆保险费0.29万元、付6月份住房公积金10.36万元；（5）使用综治民调经费付红旗路社区创文联点工作经费1.5万元；（6）使用公车改革补贴付职工住房公积金0.6万元、付2020年奖金16.84万元。

2、会计基础核算工作不规范

  一是2021年度财政拨款项目支出212.78万元，决算报表中申报的财政拨款项目支出为42万元，表实不符；二是未按资金性质，区分基本支出和项目支出分别记账，将项目支出记入了基本支出，账务处理不准确；三是将职工的餐费开支记入了反映单位按规定提取的职工福利费中，部门经济分类摆放不准确；四是将六月份的账记入了五月、十月的账记入了九月、十二月的账记入十一月，做账期间颠倒。

3、自评报告质量欠缺

一是项目支出报告数据不够全面，仅对民意调查的50万元专项资金进行了自评，缺少追加部分的专项项目资金支出的报告；二是部门整体支出评价报告反映问题不全面，仅指出了固定资产清查、核销方面的问题，且自评发现的问题未整改。

（三）资产管理方面

资产管理制度不完整及执行力欠缺

一是缺少流动资产、无形资产管理制度及固定资产购置（配置）标准、使用、处置、清查等相关实施细则；二是通过查看固定资产卡片资料，发现存在一人有多台电脑和办公设备的情况，固定资产信息与实际不相符。主要原因是固定盘点流于形式，仅每年在行政事业单位资产管理系统制作账面数量与盘点数量一致的盘点表，未严格按照盘点流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发现，长年累月造成部分资产实际数量不清楚及使用人不明确。

六、改进措施及有关建议

（一）提高预算绩效管理意识，推动绩效管理规范化

提高预算绩效管理意识，加强绩效管理学习培训，建议对于绩效目标、指标设置细化、量化问题，应结合年度工作计划、历年工作统计数据、年度预算规模等综合设置。要充分调动业务人员、相关统计人员的参与度，财务科室和财务人员尽量避免被动包揽绩效指标设置工作，做到业务、财务联动、联合，提高绩效目标的导向作用、绩效指标的考核作用，从而进一步提高绩效效能。

（二）科学合理编制预算，提高资金使用效率。

强化政府政府采购预算管理。细化采购项目预算的编制工作，将政府采购项目全部编入部门预算，制定可行的采购计划，严格按照计划执行政府采购，减少临时性采购，增强政府采购预算的刚性约束，最大限度的节约资金。

（三）规范项目资金管理，合理发挥其用途。

认真贯彻执行《湖南省省级财政专项资金管理办法》等规定，切实加强资金监管，保证财政专项资金用在专项上，提高资金使用绩效。同时，按规定对专项资金管理实施监督，保障专项资金规范有效使用。

（四）规范会计核算，提高会计信息质量。

按照《新政府会计制度》相关规定，严格记账规则，按不同资金性质分别记入对应的基本支出和项目支出会计科目、按资金使用方向记入正确的部门经济分类科目，按支付时间记入准确的会计期间，年终时，核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，保障决算数据的完整、真实、准确性。

（五）着力提升自评质量

加强绩效观念和绩效意识，绩效自评不仅是上级对部门的年度绩效考核，更是部门对自身年度工作的总结和自查、优化工作的一种管理手段，应加强学习和掌握预算绩效管理技能，及时发现部门在绩效管理方面存在的问题和不足，为下年不断优化绩效、提升绩效的提供参考，真正发挥绩效自评的成果应用作用。

（六）完善资产管理制度，提高制度执行力。

一是进一步完善流动资产、无形资产及固定资产购置（配置）标准、使用、处置、清查等相关实施细则；二是至少每年进行一次以上资产盘点，同时定期或不定期组织人员抽查账实相符情况，建立考核机制，以保证盘点效果，资产调拨、更换、处置、借出时均及时更新信息，以保证资产账实相符。