2021年度邵阳广播电视台部门整体支出绩效评价报告

2021年度邵阳广播电视台

部门整体支出绩效评价报告

为了加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《邵阳市财政局关于开展 2021年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）文件精神，湖南希望会计师事务所有限责任公司绩效评价工作组于9月16日至10月20日对邵阳广播电视台2021年度部门整体支出情况进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构设置情况

邵阳广播电视台于2011年12月5日挂牌成立，是在文化体制改革后由原邵阳市广播电视局、邵阳电视台、邵阳人民广播电台合并组建而成的正处级事业单位。统一社会信用代码12430500599402160H，法人代表：胡光华，开办资金：贰千万元，举办单位：中共邵阳市委宣传部，住所：邵阳市北塔区资

江北路24号。宗旨和业务范围：为促进广播电视事业发展服务，广播、电视节目制作、播出、传播，广播电视产业经营及广告的审查播出，新闻宣传。

该单位内设21个机构，均为正科级，具体包括办公室、总编室、人力资源部、计划财务部、技术部、经营监管部、合作交流部、监测与安全播出部、产业发展部、资产管理与后勤服务部、教育培训部、融合发展部、外宣报道部、节目包装部、媒资档案部、影视艺术部、融媒体新闻中心、公共频道、综合广播频道、经济广播频道、影视产业活动中心。

2、人员情况

截止2021年12月31日,邵阳广播电视台编制数216人，实有在职人员274人(其中在编人员172人，聘用人员102人），退休人员61人。

邵阳广播电视台是财政补助（差额拨款）事业单位，在编人员172人。其中全额拨款人员27人，差额拨款人员145人。

3、部门职能、职责

（1）贯彻执行党中央、国务院及省、市有关新闻宣传、影视文艺宣传的路线、方针、政策和国家的法律、法规，把握正确舆论导向，不断提高节目质量和办台水平，当好党委、政府和人民的喉舌。

（2）负责邵阳广播、电视节目的采编、制作、审核、播控、传输及中央台和省级卫视台的转播工作。

（3）负责邵阳城市报的组稿、编辑、发行工作；负责邵阳传媒网的组稿、编辑工作。

（4）负责拟定市本级广播电视事业、产业发展规划。

（5）负责组织审查广告播出，开展相关经营。

（6）负责广播电视有线传输网络的设计、建设、维护以及开发应用，发展壮大广播电视产业，促进广播电视事业发展。

（7）负责市本级广播电视新技术的科学研究和开发利用。

（8）承办全市（含县区）广播电视台节目的评优评奖工作。

（9）负责市本级广播电视人才的培训、培养、引进和使用工作。

（10）承办市委、市政府交办的其他事项。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容，涉及范围等

2021年度部门决算总支出2,132.36万元，其中：基本支出1,530.24万元（工资福利支出1,428.69万元、商品和服务支出53.62万元、对个人和家庭的补助47.93万元），项目支出602.12万元。

基本支出主要包括人员经费支出（包括基本工资、奖金、伙食补助费、绩效工资、基本养老保险、基本医疗保险、生活补助、住房公积金等）和日常公用经费支出（包括办公费、水费、差旅费、公务接待费、培训费、公务用车运行维护费、工会经费等）。

项目支出主要包括主题宣传费用（中国共产党成立100周年、党史学习教育、巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴、管行业必须管安全、政法队伍教育整顿、中央环保督查整改、疫情防控、全国文明城市创建、产业兴邵、践行社会主义核心价值观等主题，推出大量主题报道）；外宣费用（在央视发稿、在卫视发稿、在其他省级以上媒体发稿等）以及深度融合提质、精品创作提级、产业发展提振等项目相关费用。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行、使用、管理总体情况

1、年初预算情况

年初，邵阳广播电视台财政资金预算总支出1,663.54 万元，其中：基本支出1,263.54万元（工资福利支出1,163.64万元、商品和服务支出95.66万元、对个人和家庭的补助4.24万元），项目支出400.00万元。三公经费预算支出108.00万元，其中公务接待费22.00万元、公务用车运行费86.00万元。

2、部门整体支出预算执行情况

2021年度部门整体支出人民币2,132.36万元，年初预算支出人民币1,663.54万元，年末决算金额超年初预算468.82万元，超支比率28.18%，其中基本支出超年初预算金额266.69万元，超支比率21.11%，项目支出超年初预算金额202.12万元，超支比率50.53%，详细情况汇总列表如下：

    2021年度预算执行情况明细表   单位：人民币、万元            

3、“三公经费”预算执行情况

2021年度本部门“三公经费”预算金额108.00万元。“三公经费”实际开支总额58.56万元，较年初预算金额整体下降49.44万元，整体下降45.78%，其中：公务招待经费总额4.68万元，较2021年年初预算数22.00万元下降17.32万元，下降比率78.73%；公务用车运行维护费总额53.88万元，较2021年年初预算数86.00万元下降32.12万元，公务用车运行维护费下降比率37.35%。

4、财政拨入资金实际使用情况

2021年，邵阳市财政主管部门拨入邵阳广播电视台人民币合计2,132.36万元（其中基本支出1,530.24万元、项目支出602.12万元），本部门实际使用财政资金2,132.36万元（其中基本支出1,530.24万元、项目支出602.12万元），实际使用情况对比情况列表如下：

财政资金实际使用情况对比分析表    单位：人民币万元

（二）基本支出决算情况

邵阳广播电视台2021年度共计发生基本支出1,530.24万元，其中工资福利支出1,428.69万元、商品和服务支出53.62万元、对个人和家庭的补助支出47.93万元，详细情况汇总列表如下：

基本支出决算情况明细表       单位：人民币万元

（三）项目支出决算情况

邵阳广播电视台2021年度共计发生项目支出602.12万元，其中包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、物业管理费、专用材料费、办公设备及专用设备购置等21个费用支出项目，详细情况汇总列表如下：

项目支出决算情况明细表   单位：人民币、万元

三、绩效评价工作情况及评价结论

（一）绩效评价工作情况

为了如期、高质量地完成该部门财政资金绩效评价工作，湖南希望会计师事务所有限责任公司召开了相关专门会议，并从本所抽调部分精干力量成立了工作组，工作组成员由张永山、姜红枚、张盈、张佳琪等人组成。张永山担任项目组组长，负责现场评价工作的组织、监督及与局管理部门沟通，督促并协调评价小组成员的工作，在评价小组出现不同意见时充当协调人。项目组按照《邵阳市财政局关于开展2022年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕21号）文件相关要求，具体制定了本项目绩效评价工作方案，项目组于9月16日进入项目实施单位开展现场评价，10月20日现场评价工作结束。评价过程中，被评价单位按照项目组相关要求及时提供了相关资料，并给与了项目组积极的配合与支持，绩效评价工作顺利进行。

（二）评价结论

在邵阳市财政局绩效管理部门的指导下，绩效评价工作组人员在遵循“客观、公正、科学、规范”原则的基础上，采用“以结果为导向、基于证据”的绩效评价方法，对资金投入、过程、产出、效果4大项指标逐一进行了分解（30个三级指标）并评价打分，项目总体得分84.73分，扣分情况：“投入”指标扣3分；“过程”指标扣10分；“产出”指标扣2分；“效果”指标扣0.27分。具体评价情况：

1、投入（指标分值14 分，评价得分11分）

（1）目标设定方面，因设定的目标指标细化不够，扣1分。

（2）“三公”经费实际开支总额比2020年的21.64万元同比上升36.92万元，扣2分。

2、过程（指标分值47分，评价得分37分）

（1）预算数1663.54万元，调整预算数2132.36万元，调整率为28.18%，大于10%，扣2分。

（2）有政府采购内控制度，采购预算数据0、决算数据0，但是凭证中有政府采购事项，扣1分。

（3）管理制度健全性方面，个别凭证手续不全，扣1.5分。

（4）资金使用合规性方面，个别凭证手续不全，扣1.5分。

（5）绩效自评报告不够详细，不够具体，扣3分。

（6）整改事项说明不具体，扣1分。

3、产出（指标分值22分，评价得分 20 分）

有市委、市政府绩效考核评估结果：良好。未达到优秀，扣2分。

4、效果（指标分值17分，评价得分 16.73分）

经问卷调查满意度测试和随机走访相关人员，相关人员对该部门及其工作有一定程度的了解，经统计，对该部门工作的满意率超过90%，根据满意率和相关指标分值计算，扣0.27分。

四、部门整体支出绩效情况

（一）经济效益

1、无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况。

2、部门整体支出决算数较上年度有所减少。

2021年度部门整体较上年度减少财政支出424.26万元，减少比例为16.59%，减少的主要原因是项目支出（商品和服务支出）减少1,074.95万元，减少比例64.10%，但工资福利支出有适当增加，增加金额614.72万元，增加比率75.52%。详细分析情况如下：

部门整体支出决算对比表     单位：人民币、万元

3、“三公经费”总体支出较年初预算数减少。

2021年邵阳广播电视台“三公经费”预算108.00万元，其中公务用车运行维护费预算86.00万元、公务接待费预算22.00万元。

实际开支总额58.56万元，其中：因公出国（境）经费0元；公务招待经费4.68万元，较2020年2.61万元上升2.07万元，公务接待费较上年增加79.32%，但远低于预算安排，只占预算安排的21.27%。公务车购置及运行经费53.88万元，较2020年的19.03万元上升34.85万元，增加比率为183.13%，但低于年初预算安排，只有年初预算数的62.65%。“三公”经费实际开支总额比2020年的21.64万元上升36.92万元，上升比率为170.61%，但只占年初预算资金的54.22%。

4、通过广播电视台相关工作，加大了企业信息和商品信息的宣传，推动了招商引资相关工作，直接或间接地为本地经济发展创造了社会经济效益。

（二）社会效益

全面不断推进各项主题宣传活动，从思想上大力推进了“平安邵阳”的建设工作；坚持正面舆论引导，保障地区社会大局持续平稳有序，经济发展环境持续优化；坚持做好深度融合提质基础工作，提高了广播电视宣传的效率和效果，丰富了人民群众的生活，方便了人民群众对信息的需求；不断推出精品、优品，推动了广播电视事业的不断向前发展。

（三）生态效益

通过广播电视的重点宣传，突出了政府的中心工作，表达了老百姓关注的自然环境、社会环境问题以及关系到广大人民群众的民生问题，丰富了老百姓的生活，提高了老百姓对人民政府管理社会的满意度，使得本地人文环境井然有序，为本地居民创造了更好的生存环境和社会发展环境。

五、存在的问题

（一）部门整体支出年初预算数编制不准确

2021年度部门整体支出人民币2,132.36万元，年初预算支出人民币1,663.54万元，年末决算金额超年初预算468.82万元，超支比率28.18%，其中基本支出超年初预算金额266.70万元，超支比率21.11%，项目支出超年初预算金额202.12万元，超支比率50.53%。

（二）“三公经费”同期对比超支较大

2021年度邵阳广播电视台“三公经费”实际开支总额58.56万元，其中：公务招待经费4.68万元，较2020年的2.61万元上升2.07万元；公务车购置及运行经费53.88万元，较2020年的19.03万元上升34.85万元。“三公”经费实际开支总额比2020年的21.64元同比上升36.92万元，占比170.61%。

（三）部门整体支出绩效目标指标细化（量化）不够

“舆论引导提升工程展现新作为；深度融合提质工程迈出新步伐；精品创作提级工程收获新成效；产业发展提振工程呈现新气象；党建引领提神工程彰显新担当；内部管理提效工程取得新进展”均未细化和量化。

（四）政府采购预算编制不够严谨

 经绩效评价小组现场查看，邵阳广播电视台政府采购预

算数为0，决算支出数为0，但是凭证中有政府采购事项。预算单位采购预算编制比较简单，公共支出项目不够细化，难以从全局上把握全年政府采购工作，一定程度上存在着随意性。  

（五）制度建设欠完善

     邵阳广播电视台未制定具体的项目管理制度。

（六）资金使用存在审批手续不全

经绩效评价小组人员现场查看记账凭证，存在未签字、未盖公章、未签订具体日期的现象：2021年8月20#凭证，支付公共频道“双十最美评选”活动款37,500.00元，后附附件《经费使用明细表》中计划财务部审核意见、台分管财务领导意见处均未签字；2021年9月29#凭证，支付公共频道“大祥区党史知识抢答赛”活动款19,440.00元和“双清区党史知识抢答赛”活动款18,710.00元,合计人民币38,150.00元，后附附件《政府采购合同协议书》中甲方（公章）处未盖公章，法定代表人未签字；2021年12月34#凭证，支付高清化改造设备购置费人民币90,468.00元，后附附件《验收单》中验收单位（盖章）处未盖公章且未签订验收时间。

（七）自评报告质量需进一步提高

邵阳广播电视台对2021年度部门整体支出情况开展了绩效自评，并撰写了绩效自评报告，但自评报告反映的问题不够具体、自评评分表未注明扣分事项原因等。

（八）整体工作质量有待提升

市委、市政府对邵阳广播电视台部门的整体工作质量绩效考核评估结果为良好，未达到优秀。

六、建议

（一）科学编制年度预算，提高资金效益。 

1、按照《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算，避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。根据部门具体绩效目标，细化预算编制，增强预算的科学性、可操作性，提高资金使用效率。

2、对预算执行情况进行分析，及时了解预算执行差异，

合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

（二）合理设置绩效目标，强化绩效意识。

做好绩效目标设置，对部门整体和项目的实施目标要做细、

做实，资金计划、实施内容、效益目标等要进行量化，设置可 考核的绩效指标，使绩效目标发挥指导性作用；加强绩效运行

监控，在项目实施过程中，要及时跟踪项目实施情况及绩效目标完成程度；全面客观的进行绩效自评，对照年初绩效目标，真实反映项目存在的问题，并提出对策，为下一步改进工作提供指导。

（三）围绕绩效目标，加强项目管理。

1、将部门职责和任务与项目紧密关联起来，并做好项目的前期准备工作，包括项目实施的预期效果、项目是否反映政府的中心工作、项目是否具备长期影响、项目是否反映民生问题、项目是否反映老百姓的难点热点问题、项目是否有利于保护环境、项目是否有利于招商引资及促进本地经济发展等，并加强与项目相关部门的协同配合，保证项目落地顺利。

 2、建立台账对项目实施分类管理。根据项目特征，恰当建立相关项目管理台账，对于不同的项目，按照其性质进行追踪管理，对项目实施的成本、效果进行分析，并保留相关档案，为以后年度编制资金预算提供参考，也便于对实施项目的效果进行追踪，更为今后建立部门绩效目标体系提供依据。

（四）完善制度执行与评价，提高制度运行监控。 

建议完善管理制度执行评价机制，应建立完善的项目管理制度、内部管理制度执行考核制度，选取人员成立相关小组定

期对单位内部管理制度的运行情况进行自查，形成制度管理运行监控机制，明确监控职责，规范监控程序，对制度执行程度和项目执行进度实行“双监控”，发现问题要分析原因并及时纠正，确保项目管理制度有效良好运行。

（五）加强绩效自评报告的编制水平

建议自评报告以自纠自查的方式反映项目中存在的问题，并提出可行的建议，为下年度工作提供参考；二是经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响评价指标应根据实际情况建立科学的评价标准，合理评价出对应指标的分值。

    （六）规范政府采购预算

建议编制合理的政府采购预算，政府采购应加强与各单位、各部门的沟通协调，做好全年采购计划，详细制定年度采购项目、资金数额和构成、采购数量和标准。采购一经批复须严格执行。

（七）提升部门整体工作效率

建议邵阳广播电视台加快推进广播电视媒体深度融合发展。优化资源配置、大力建设新型传播平台、完善全媒体传播格局、贴近群众服务群众、持续提高服务能力水平、全面提升用户体验。坚持多屏互动、矩阵传播，坚持平台与网络并用、内容与服务并重，加快推进广播电视媒体深度融合发展，打造成为具有较大影响力和竞争力的新型广播电视主流媒体。