中国国际贸易促进委员会邵阳市支会2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构设置及人员情况

中国国际贸易促进委员会邵阳市支会是中国国际贸易促进委员会湖南省分会的分支机构，属联合性社会团体，是由邵阳市经济贸易界有代表性的人士、企业、协会和团体组成的全市对外经济贸易组织，由邵阳市人民政府直接领导。内设三个职能工作部室：办公室、国际联络部（加挂法律事务部牌子）、贸易投资促进部。

按照中共邵阳市委办公室文件（邵市办字〔2020〕5号）核定的事业编制人数为10人；根据提供的2020年12月份工资发放明细表，2020年末实有在职人员6人。

2、主要工作职责

中国国际贸易促进委员会邵阳市支会主要职能：（1）为邵阳市人民政府和企业提供政策研究和信息咨询。（2）开展全市对外贸易、经济合作和文化、技术、金融等交流促进工作。（3）开展全市同世界各国、各地区经济贸易界、商协会、其他经贸团体及有关国际组织的联络工作，并组织参与境内外展（博）览会、洽谈会等重大经贸活动，承办市领导出访的工商对接事宜。（4）开展全市招商引资促进工作，宣传我市进出口促进政策和产业政策，引导企业用好服务贸易发展政策，协助政府有关部门做好外商投资服务工作，推进邵阳国际商会改革发展，指导打造自主服务品牌，建立专业化的服务团队。（5）为国内外经贸企业和组织提供国际经贸、金融、投资、技术转让等方面的法律咨询，承办中外经济技术合作项目可行性分析、评估及法律顾问工作。（6）完成市委、市政府交代的其他任务。

3、2020年工作计划

（1）举办特色展（博）览会。组织2020年首届中医药发展大会，引进中医药方面的高峰论坛落户邵阳，设立中医工作传承室、建立中医药国际合作基地。（2）做好贸促业务工作。组织参与2020年阿联酋迪拜世博会，积极响应我国“一带一路”的战略部署，促进我市对外交流，组织企业积极参加境内外展会，帮助本土企业开拓国外市场，加大与知名展览企业合作，打造自主品牌和规模效应，扩大我市优秀产业的影响力和知名度。与相关部门加强合作，对接北上广、对接各地商会，开展差别化、产业链等形式的招商。（3）做好办证服务工作。加强与邵阳海关的联系，建立资源共享、信息互通的合作机制。及时按规定为企业办理原产地证书，力促企业产品顺利出口。（4）开展“平安建设”活动和国家卫生城市管理工作。（5）抓好脱贫攻坚工作。推进产业扶贫，抓好“紫红薯种植”国家扶贫项目，2020年计划达到500亩。（6）认真抓好机关党建工作。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届四中全会精神和中央、省、市经济工作会议精神，围绕“创新引领开放崛起”和“二中心一枢纽”战略，常态化开展“两学一做”、“不忘初心、牢记使命”主题教育，推进党风廉政建设、机关作风建设，发挥党建领导作用。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、范围

2020年中国国际贸易促进委员会邵阳市支会部门整体经费支出209.27万元，其中：（1）基本支出186.87万元，为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和日常公用经费；（2）项目支出22.4万元，为国际贸促工作经费，为项目管理的商品和服务支出。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行总体情况

 2020年总收入154.82万元，为一般公共预算财政拨款收入，比上年的323.54万元减少168.72万元，减少52.15%，减少主要原因：一是压缩一般性支出及人员工资福利等减少；二是受新冠疫情影响，原计划的邵阳中医药产业博览会取消，项目收入减少。

2020年度总支出209.27万元，比上年的223.07万元减少13.8万元，减少6.19%，减少原因：一是调出一人，人员经费减少；二是因新冠肺炎疫情的影响，国内外商贸活动的取消，商业服务等项目支出费用减少。

（二）基本支出情况

1、基本支出用途、范围。2020年中国国际贸易促进委员会邵阳市支会基本支出186.87万元，其中：（1）工资福利支出111.71万元：基本工资33.92万元，津补贴13.33万元，奖金13.80万元，伙食补助费2.57万元，养老保险、基本医疗、其他社会保障缴费等26.30万元，住房公积金11.80万元，其他工资福利支出9.99万元；（2）商品和服务支出67.69万元，主要用于办公、出差、维修、交通补助、公务接待等日常运行经费；（3）对个人和家庭的补助0.36万元；（4）资本性支出7.11万元，主要用于办公设备购置。

2、基本支出管理情况。为加强对预算资金的支出管理，中国国际贸易促进委员会邵阳市支会先后制订了《预算资金管理制度》、《财务会计内部控制制度》、《专项资金管理办法》、《公务接待管理制度》、《公务用车与公车管理制度》等相关管理制度，严格按照规定开支预算经费，严控“三公”经费和公用经费支出，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。

会计核算执行《政府会计制度》，目前为聘请的机构代理记账，财务管理工作由办公室统一管理；会计档案按规定要求整理立卷，装订成册，编制会计档案妥善保管。

3、“三公”经费使用及管理情况。2020年“三公”经费支出总额7.06万元，其中：公务用车购置及运行维护费支出金额4.94万元（公务用车为派驻用车）；公务接待费支出金额2.12万元，公务接待51 批280人次。2020年“三公”经费支出总额比2019年5.09万元增加1.98万元，增长38.90%。

中国国际贸易促进委员会邵阳市支会切实加强“三公”经费管理工作，制定了公务用车管理办法、公务接待工作管理办法、因公出国管理办法，支出事项照规章制度执行。

（三）项目支出情况

1、项目支出用途、范围。2020年项目收入22.4万元，项目经费实际支出22.4万元，全部为项目管理的商品和服务支出，也是单位2020年度重点工作支出。

2、项目支出管理情况。根据《预算资金管理制度》、《财务管理办法》、《专项资金管理办法》等文件以及政府采购制度规范单位的项目支出。资金管理实行国库集中支付，资金拨付参照基本支出的要求履行签字、审批程序。

三、绩效评价工作情况及评价结论

按照《邵阳市财政局关于开展2020年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2021〕19号）要求，湖南远扬会计师事务所有限公司成立绩效评价工作小组，组织工作人员于2021年10月中旬进入中国国际贸易促进委员会邵阳市支会进行了现场评价。我们按照部门整体支出绩效评价的考核指标，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行绩效评价，其工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2020年度和2019年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2020年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷30份，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，中国国际贸易促进委员会邵阳市支会2020年部门整体支出绩效评价得分80.53分，等级为“良好”。

四、部门整体支出绩效情况

（一）主要绩效指标完成情况

1、预算执行情况：2020年预算数130.91万元，根据2020年预算单位年终结余结转（预算内资金）申报（对账）表，当年预算执行数136.47万元（国库实际拨付数-年初国库结转指标国库拨付数），预算执行率104.25%。根据单位年度决算报表，本年度年末结转和结余结转资金总额32.94万元（财政拨款结转21.37万元，非财政拨款结余11.57万元），年度支出预算数总计242.20万元（其中财政拨款支出230.63万元-财决01-1表），单位年末结余结转率13.60%，其中财政拨款结转和结余率9.26%（财政拨款结转/财政拨款支出数）。

中国国际贸易促进委员会邵阳市支会定期公开了财务情况，及时在市政府网站公布部门预决算和“三公”经费等信息，接受群众和社会监督。2020年2月7日公布了2020年部门预算，2021年9月22日公布了2020年部门决算信息。

2、成本指标情况：2020年公用经费（商品服务支出）预算数21.73万元（根据预算报表-一般公共预算支出表），支出数74.80万元（根据决算报表-财决01表），公用经费控制率344.22%；根据决算报表情况，2020年实际数74.80万元比2019年的91.28万元减少18.05%。

3、政府采购执行情况：单位2020年初编制上报了政府采购预算表，主要为办公设备采购。2020年政府采购预算金额6.40万元，实际执行政府采购项目的金额为8.19万元，政府采购执行率127.97%。

4、资产管理情况：截至2020年12月31日，中国国际贸易促进委员会邵阳市支会资产总额为42.74万元，主要由以下部分构成：流动资产35.04万元,占资产总额的81.98%,主要为其他应收款及财政应返还额度;固定资产净值7.70万元（原值14.17万元,已提折旧6.47万元），占资产总额的18.02%，主要为办公设备等。

中国国际贸易促进委员会邵阳市支会根据《行政事业单位国有资产管理办法》制定了本单位的资产管理办法（适用于固定资产、流动资产、无形资产），制定并执行国有资产购置、验收、使用和保管管理制度和操作规范，每月及时通过资产管理系统上报资产月报电子数据,2020年按程序采购并处置了一批固定资产。截止2020年底固定资产账面原值14.17万元，实际在用固定资产账面原值14.17万元，除划拨及捐赠的电脑资产未入账外，固定资产利用率100%。

（二）职责履行和绩效情况

1、职责履行情况

一是举办特色展览（博）会方面，因新冠肺炎疫情影响，暂未举办中医药发展大会，尽全力参与疫情防控，扎实做好本职防控工作，并帮助天香生物公司开发“大蒜素小分子膜层液体口罩”产品，该产品已获省卫健委“消毒产品生产企业卫生许可证”并已投产，帮助天香生物公司引入湖南中医药大学开展校企合作，提升企业研发能力。二是贸促业务方面，按省市要求配合组织参与重大经贸活动，主要参与湖南对接东盟经贸合作高峰论坛暨首届湖南东盟货物和服务贸易博览会以及中非经贸合作系列活动、参与阿联酋迪拜世博会，重点组织我市经济贸易、旅游文化等行业参加，积极融入“一带一路”展示推介邵阳，促进对外经贸交流，组织湖南天香生物科技有限公司和湖南山界红糖有限公司等8家农产品企业参加2020年长沙食品餐饮博览会，仅湖南山界红糖有限公司一家就现场销售过万元，达成合作销售代理商4个，大渠道商2个，直播网红2个，签约订单100万元。2020年9月组织参加湖南晨升环保有限公司、邵阳金拓科技开发有限公司等9家企业参加中国（湖南）绿色发展博览会，达成意向合作6个，提供贸促展12.6万元，不仅巩固了2019年的参展成果，又开拓了新客户。组织参加二十二界中国中部（湖南）农业博览会，促成合作意向9项，金额100余万元，助推我市农业产业优化升级和实体经济发展。三是办证服务方面，尽心帮助受疫情影响的企业复工复产，办理了原产地证书65份，金额进200万美金，引导帮助10家企业注册原产地证书账号。四是开展“平安建设”活动和国家卫生城市管理方面，平安建设联点双清区五一社区，2020年走访42户次，入户率达100%，深入调研2次，慰问困难居民3次，社区志愿服务活动3次，民情恳谈会1次，社区讲党课2次，帮助社区做好社会管理综合治理、党组织建设和民生改善等工作。疫情期间，每天安排工作人员协助开展人员登记、体温检测等疫情防控工作，居民群众评价满意率达100%，获市平安单位。五是脱贫攻坚方面，抓好“紫红薯种植”国家扶贫项目，2020年种植面积420亩，受惠农户125户。联点帮扶邵阳县金称市镇大塘村，为巩固帮扶成果，2020年从办公经费中投入帮扶经费27.64万元，协调45万元维修村内三口山塘。抓好项目扫尾工程建设，管理维护光伏发电站，发挥种养合作社的作用，确保村级计提经济收入稳步增长，贫困户、非贫困户的满意率达99%以上。带队赴“一拖二”重点帮扶村邵阳县白仓镇新民村开展脱贫攻坚调研，投入工作经费3万元，向市政府申请拨款40万元建设水利工程。组织湖南天香生物科技有限公司等6家农产品企业参加2020年邵阳市社科普及消费扶贫主题活动周暨“邵阳红”文化节活动，湖南天香生物科技有限公司作为代表企业与帮扶对象代表现场签约，6家企业共捐赠数万元产品，助力打赢脱贫攻坚收官战。六是机关党风廉政建设方面，开展中心组学习10次，主题党日12次，联合党建2次，志愿服务4次。坚持“两学一做”、“不忘初心、牢记使命”主题教育常态化制度化，推进“学习强国”平台学习全覆盖，全会干部下载使用率100%，党员干部纳入学习组织率100%。制定党风廉政建设工作计划，签订《党风廉政建设责任书》。积极开展廉政谈心谈话，进行廉政谈话提醒8人次，切实加强纪律建设和机关作风建设。

2、绩效情况

绩效总目标按照部门制定的规划实施，符合部门“三定”方案确定的职责范围。运行成本方面，机构改革合并初期，单位对在职人员成本的控制措施得当，在职人员控制率小于1。管理效率方面，单位严格执行部门经费支出管理制度的要求，加强“三公经费”的管理，严格执行“三公经费”预算管理的要求，厉行节约反对浪费，控制率小于1，控制程序有效；同时，按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，保证部门预决算管理的公开透明。履职效能方面，促进对外经贸交流，引导企业集群式走出去；落实疫情防控，改善社区人居环境，助力贫困村脱贫攻坚。

3、满意度调查

根据对单位发放并回收的30分履职问卷调查表，满意率100%。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算目标设定存在的问题

一是预算目标编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。二是年度整体支出绩效目标设定了量化指标，但无对应时效成本指标对应，无预算资金对应匹配。如：开展贸促活动内容在绩效目标申报时没有体现。

（二）入账原始凭证不完整，会计基础工作有待加强。

本次现场评价时发现，一是会计入账资料不齐全，不符报账规定要求，如支付给邵阳县金称市镇大塘村的费用共计17万元，仅收据入账，无其他佐证。二是财会人员会计基础工作较为薄弱，在账务处理上不规范，如“2020年9月14#”凭证、“2020年10月24#”凭证，支出归类欠规范，会计辅助账经济科目计入委托业务费，实为支付给邵阳县金称市镇大塘村端午节慰问费及创卫资金、扶贫资金等。

（三）资金使用存在挤占的情况

经现场翻阅记账凭证发现，单位资金使用不完全符合部门预算批复的用途，如“2020年3月3#”凭证内容为项目经费3万元，用于单位公用经费支出，存在公用经费挤占项目经费的情况。

（四）固定资产管理不到位，相关管理制度有待完善。

一是单位虽然制定了资产管理制度，但未按制度执行，2020年没有对实物资产进行定期清查盘点工作。二是经现场抽查盘点，发现卡片列表中有4台长城电脑，实际盘点有7台长城电脑，存在账实不一致的情况。三是相关管理制度不健全，有待进一步完善。

（五）预决算信息公开与会计信息资料一致性有待完善，缺乏准确性。

经现场查看，决算报表披露的会计信息存在虚假列支的情况。会计科目余额表中基本支出账面发生额为209.27万元，而决算报表（财决04表）中基本支出金额为186.87万元，项目支出22.4万元，财务处理未单独设置项目支出科目，基础数据信息和会计信息资料披露金额缺乏真实性，不够准确。

六、改进措施及有关建议

（一）加强预算编制的合理性，细化预算编制。

编制年度预算前应结合上年度支出决算、各个渠道资金来源、各部门当年的支出计划等因素统筹兼顾，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，综合考虑，尽可能做到预算科学、合理、详尽，增强预算编制的全面性、准确性，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）严格执行财务管理制度，加强会计基础工作。

一是严格遵守并执行与会计核算相关的法律、法规、部门规章和本单位财务管理制度，对原始凭证不齐全、签字手续不规范的报账行为，各级审批人员和财务人员应拒绝报账、入账，待原始凭证齐全、责任人签字规范后再报账、入账。二是提高财务人员的业务能力，要加大对相关业务人员的培训，提高业务处理能力。

（三）加强资金使用管理，切实做到专款专用。

高度重视专项（项目）资金的预算、使用和管控，合理设置各类会计科目，分开核算日常办公经费和专项（项目）经费，做到各尽所长，专款专用。对取得的“经常性”和“延续性”的专项（项目）资金按照资金的详细名称设置明细科目，进行收支核算。

（四）强化资产管理，完善内控制度。

一是建立健全单位内部控制制度、专项资金使用管理制度、固定资产管理制度。明确责任，强化制度约束。二是制定全面细致的各类资产管理制度，定期进行固定资产清查盘点，及时处置闲置、损毁资产，做到物尽其用。二是把资产管理与财务管理、资产价值管理和实物管理相结合，加强单位内部的资产管理工作。每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查经常化，确保账、卡、实相符。

（五）加强对基础信息数据的管理。

对于支出事项据实填报，对于虚假列支的情况及时整改，建议单位按照《中华人民共和国会计法》第五十七条“各级政府财政部门必须依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定……不得虚假列支”的要求加强对预算支出的管理和监督，严格预算执行，真实反映单位财务状况。