邵阳市2020年度微型消防站建设经费专项资金绩效评价报告

一、预算支出基本情况

（一）预算支出概况

1.项目背景

为全面改善邵阳市基层消防安全环境，有效提升全民消防安全意识和自防自救能力，减少火灾事故尤其是亡人火灾事故发生，根据《中华人民共和国消防法》、《湖南省人民政府<关于进一步加强和改进消防工作的意见>》（湘政发〔2016〕4号）、《湖南省农村消防安全管理若干规定》（湖南省人民政府令第290号）、《湖南省人民政府办公厅关于印发<湖南省多种形式消防队伍建设管理规定>的通知》（湘政办发〔2013〕39号）等法律法规和相关文件要求，2018年9月30日召开的〔2018〕第37次市委常委会会议，决定由邵阳市消防支队制定“基层消防上台阶”工作方案并负责组织实施。

2019年1月30日，邵阳市人民政府办公室下发《邵阳市“基层消防上台阶”三年行动实施方案》（邵市政办发〔2019〕1号），全面启动“基层消防上台阶”三年行动。2019年4月3日，全市农村消防工作试点现场会暨“基层消防上台阶”三年行动动员部署在城步召开，会议强调：“全市村、社区都要建立志愿消防队（微型消防站），村、社区志愿消防队（微型消防站）建设由市政府筹集资金，基层消防基础建设尽量做到全覆盖。”2019年9月2日，邵阳市人民政府常务会议形成决议（〔2019〕第10次），同意社区、志愿消防队（微型消防站）建设资金由市财政按每个微型消防站1万元的标准予以保障。2019年12月2日，邵阳市消防救援支队向省消防救援总队上报了《关于请求批准支队开展邵阳市“基层消防上台阶”基层消防队伍装备采购相关工作的请示》（邵消〔2019〕96号），2019年12月24日，湖南省消防救援总队批复同意基层消防队伍装备相关事项（湘消网发〔2019〕195号）

2.预算支出主要内容

微型消防站是以救早、灭小和“3分钟到场”扑救初期火灾为目标，依托志愿消防队伍而建立的、配有灭火器、水枪、水带等消防装备器材和通讯设备的小型专业消防队站。经各县市区对本辖区村、社区等级划定，市消防支队核准，确定全市各县市区一村一队站建设的一级志愿消防队数量为675个，二级志愿消防队数量为2503个，城市社区微型消防站数量为267个，乡镇社区微型消防站数量为185个，共计3630个村、社区，按照志愿消防队（微型消防站）不同级别的装备配备标准（其中：一级志愿消防队配备标准主要包括消防专用摩托车1台，机动消防泵1台，水枪2支，水带6盘，4kgABC型干粉灭火器6具，个人防护装备6套等；二级志愿消防队主要配备机动消防泵1台，水枪2支，水带4盘，4kgABC型干粉灭火器6具，个人防护装备4套等；城市社区微型消防站主要配备消防器材柜1个，水枪2支，水带4盘，4kgABC型干粉灭火器6具，个人防护装备6套等；乡镇社区微型消防站主要配备机动消防泵1台，水枪2支，水带4盘，4kgABC型干粉灭火器6具，个人防护装备4套等），计划采购74563件/套器材装备数量分配到各微型消防站，其中：消防专用摩托车675件，机动消防泵3364件，个人防护装备5件套15874件，直流开关水枪7262件，16-65-20型水带21252件，4kgABC型干粉灭火器21786件，消防器材柜267件，消防铁锤3631件，消火栓扳手452件。

由于邵阳县已先期采购到位部分消防器材装备，需核减已完成采购器材数量8080件/套，实际采购数量66483件/套。

(二)预算资金使用、管理情况

1.资金来源及到位情况、使用及结余情况

(1)资金来源情况：根据邵阳市人民政府常务会议决议（〔2019〕第10次），社区、志愿消防队（微型消防站）建设资金由市财政按每个微型消防站1万元的标准予以保障。

(2)资金到位情况：市财政共拨付微型消防站建设经费34,011,300.00元，其中：2020年9月30日拨付市消防救援支队30,537,100.00元；2020年拨付邵阳县财政局3,474,200.00元。

(3)资金使用情况：截至2021年6月30日止，用于微型消防站采购器材装备资金共支付30,950,732.20元，支出项目及金额如下：

①2020年5月支付锦鑫国际工程咨询有限公司预算编制费200,000.00元。

②2021年2月支付江苏国利消防科技有限公司等6家单位消防器材设备款27,456,532.20元，其中：江苏国利5,245,362.00元，浙江华球10,438,113.60元，泰州安尔泰5,272,938.00元，黄山齐云5,062,320.00元，湖南凡益1,040,688.00元，武汉君腾397,110.60元。

③邵阳市财政局拨付邵阳县财政局3,474,200.00元。

(4)资金结余情况：截止2021年6月30日，微型消防站建设经费结余3,060,567.80元，其中：未付质保金3,050,725.80元（江苏国利582,818.00元，浙江华球1,159,790.40元，泰州安尔泰585,882.00元，黄山齐云562,480.00元，湖南凡益115,632.00元，武汉君腾44,123.40元）；其他结余9,842.00元。

2.组织管理情况

一是邵阳市人民政府成立“基层消防上台阶”三年行动工作领导小组，由分管消防工作的副市长任组长，发改、财政、卫生、商务、文化旅游、国土、住建、市场监管、民政、扶贫、水利、教育、农业、应急管理、供电等部门负责人为成员（机构改革后存在部门职能调整的，由承担相应职能的部门负责人为成员）。二是各县市区，各乡镇、街道办、社区成立相应的组织机构，确定专门人员，落实好本辖区、本部门的消防工作责任，切实做好农村、社区消防工作。三是邵阳市消防救援支队成立“基层消防上台阶”三年行动工作办公室，具体协调基层消防站建设工作，监督各县市区农村（社区）工作进度，通过健全农村（社区）消防管理组织，完善消防基础设施，备齐消防救援力量，提升自防自救能力，促进消防安全上台阶。

3.管理制度建设情况

邵阳市消防救援支队制定了《邵阳市“基层消防上台阶”三年行动实施方案》、《邵阳市消防支队财务管理规定》、《“基层消防上台阶”基层消防队伍采购消防产品质量监督抽查检验方案》等制度文件，对“基层消防上台阶”三年行动进行规范管理。

4.财务管理情况

(1)项目预算编制、审核方面。邵阳市消防救援支队在项目前期委托第三方中介机构编制了采购预算报告，并由市财政投资评审中心对预算进行了财评；通过公开招标最终确定项目建设所需资金，降低项目建设成本。采购的各项器材装备验收合格后，委托第三方中介机构进行了结算审核，市财政投资评审中心出具项目结算评审报告。

(2)资金使用管理方面。邵阳市消防救援支队对微型消防站建设经费专款专用、设置项目支出专账管理核算，严格执行各项财务规章制度和项目资金报账审批制度。申请资金时审核合同约定的付款方式和付款时间，预留了各供货方10%的质保金，财务审核资金支出依据的原始凭证包括：资金拨付审批表、发票、会议纪要、议题申请审批表、评审报告、中标通知书、合同、消防器材验收报告等，履行了各责任人签名手续。根据现场评价已提供资料，没有发现专项资金存在虚列、挪用、挤占的现象。

5.项目预算编制情况

(1)2020年4月，锦鑫国际工程咨询有限公司通过竞争性谈判中标基层消防队伍装备采购项目的预算编制，8月公司出具项目预算编制报告（JXGJ〔邵字〕2020-YS004)，预算金额为37,474,624.50元，数量74563件/套。

(2)2020年5月18日，邵阳市财政投资评审中心出具财政投资项目评审意见通知书（〔2020〕074号），招标控制价审定金额为36,365,164.70元，数量74563件/套。

(3)由于邵阳县已先期采购到位部分消防器材装备，需核减已完成采购器材金额5,857,906.70元、数量8080件/套。2020年7月按政府采购程序公开招标，江苏国利消防科技有限公司等6家单位中标金额30,507,258.00元，采购数量66483件/套。

6. 政府采购和招投标情况

2020年7月，在采购代理机构华新项目管理集团限公司代理的公开招标政府采购活动中（政府采购编号：邵财采计[2020]100035），经评审委员会评定并报政府采购管理部门备案，确定6家中标人：江苏国利消防科技有限公司中标消防专用摩托车项目，浙江华球机械制造有限公司中标机动消防泵项目，黄山市齐云消防装备有限公司中标个人防护装备五件套项目，泰州市安尔泰消防器材有限公司中标直流开关水枪、水带项目，湖南凡益消防设备有限公司中标ABC型干粉灭火器项目，武汉君腾消防设备有限公司中标消防器材柜、消防铁锤、消火栓扳手项目。

7. 项目验收、检验、结算审核情况

(1)项目验收。微型消防站器材装备由邵阳市消防救援支队负责组织验收，验收小组成员由5到6名邵阳市消防救援支队和各县市区消防救援站人员组成，验收方法为根据封存样品对照各单位接收各个品目的器材逐项进行验收，并填写《湖南省邵阳市救援支队消防产品监督检查抽样单》，验收报告经验收小组成员签字、供应商代表签字、供应商加盖公章生效。2020年9月至2020年11月期间先后在各县市区消防救援站行进了多批次验收，发现问题的通知供应方及时整改后复验，最后由各基层消防队伍凭配送领料单领用。

(2)项目检验。为保证消防器材装备质量，邵阳市消防救援支队委托了第三方检验机构国家消防装备质量监督检验中心，对干粉灭火器、消防水带、水枪进行了12次抽样检验并形成检验报告，未发现检验不合格情形。

(3)项目结算审核。2021年1月24日，邵阳市财政投资评审中心出具项目结算评审报告（邵财评审[2020]321号），邵阳市消防救援支队微型消防站建设项目审查定案造价30,507,258.00元。

(三)绩效目标完成情况

1.绩效总目标（暨阶段性目标）

“基层消防上台阶”力争通过三年时间，实现农村和社区消防安全管理规范、消防基础设施完善、火灾总量明显下降、“小火亡人”事故有效遏制、群众消防安全意识明显提升的总体目标。2020年通过投入微型消防站建设经费购置消防器材装备，全部配备到邵阳市各县市区3178个村寨志愿消防队（微型消防站）和452社区微型消防站。

2.目标完成情况

(1)实现的产出方面，采购基层消防队伍车辆器材装备9类78573件/套。邵阳市消防救援支队按预算采购并分配到各县市区的消防器材装备共9类：消防专用摩托车673件，机动消防泵2983件，个人防护装备5件套14062件，直流开关水枪6464件，16-65-20型水带18754件，4kgABC型干粉灭火器19272件，消防器材柜259件，消防铁锤3615件，消火栓扳手425件（因供应商赠送比协议书约定多出24件），合计66507件/套，邵阳县已采购12066件/套，已于2020年底前全部配备到邵阳市各县市区3178个村寨志愿消防队（微型消防站）和452社区微型消防站。

(2)取得的效益方面，通过规范消防安全管理、完善消防基础设施、提升群众消防安全意识，近几年来，全市消防安全环境不断改善，火灾死亡人数明显下降：2018年火灾死亡20人，2019年火灾死亡3人，2020年火灾死亡3人，截止现场评价时的2021年仅发生一起亡1人火灾。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

通过全面分析和综合评价微型消防站建设资金的分配使用情况，了解项目的申报、审批、组织实施及事后监督情况，为进一步管理和使用好建设资金使用效益和项目管理水平，总结项目管理经验，发现资金管理及项目实施管理存在的问题，为以后金管理和预算安排提供参考依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则。本次绩效评价工作按照《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《湖南省财政厅关于深度整合规范省级专项资金的通知》（湘财预〔2016〕87号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号）以及有关的政策、规定、财务会计制度等，坚持实事求是、客观公正的原则。

2.评价指标体系、评价方法。本次绩效评价工作制定了准确、合理、细致的三级绩效评价指标体系，包括项目决策、过程、产出、效益的评价指标，采用查阅资料、实地查看、问卷调查和听取情况介绍等方法进行。

(三)绩效评价工作过程

2021年7月中旬，邵阳市财政局成立绩效评价工作指导小组，研究下发了《关于开展微型消防站建设资金重点绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2021〕13号），并委托湖南远扬会计师事务所有限公司负责绩效评价工作的具体组织实施。2021年7月中、下旬，在邵阳市财政局绩效评价工作指导小组指导和邵阳市消防救援支队的配合下，湖南远扬会计师事务所有限公司绩效评价工作小组制定和完善了绩效评价指标体系； 2021年7月下旬，项目单位开展自查自评；2021年7月下旬，湖南远扬会计师事务所有限公司绩效评价工作小组对项目事项进行现场评价；2021年8月上旬结合项目单位绩效评价自评报告，形成评价结论。

三、主要绩效及评价结论

到2020年4月，邵阳市村级志愿消防队和社区微型消防站已全面建成。根据验收报告、质量抽检报告、项目结算审核报告及财政投资项目评审报告结论，全市2020年微型消防站建设质量合格，微型消防站建设达标，建设经费控制在预算内。三年来，村志愿消防队、社区微型消防站参与或协助处置火灾1862起，各类灾害事故495起，疏散人员3665人，救助遇险人员462人，基本实现“灭早灭小灭初期”的预定目标。工作成效得到了上级机关的充分肯定，“基层消防上台阶”三年行动工作经验在省委办公厅2019年《工作情况交流》上推介，被省政府作为2019年真抓实干督查激励项目进行了表彰奖励；应急管理部消防救援局对“邵阳消防经验”进行批示，人民日报、中国应急管理报、中国消防、湖南日报、湖南新闻联播、腾讯、新浪等国内多家主流媒体相继报道了“一村一消防”工作成果。

我们现场评价组经过讨论分析，集体打分，该项目评价得分91.2分，评价等级为“优”（详见附表和绩效评价指标评分过程情况说明）。

四、绩效评价指标分析

(一) 项目决策情况

一是项目立项规范、程序规范。市消防支队根据市委、市政府的决策部署和《邵阳市“基层消防上台阶”三年行动实施方案》，全面启动“基层消防上台阶”三年行动，及时申报基层消防队伍装备采购计划。二是预算编制科学，资金分配合理。通过调查摸底，根据实际情况，对全市所有村、社区划定了四个等级，不同等级制定分配资金、配备消防器材装备的标准，避免一刀切。三是科学、合理地编制预算。通过引进第三方编制项目预算，并由财政投资评审中心进行评审，确保项目预算的合理、精准。

(二) 项目过程情况

一是预算资金及时到位。市财政于2020年9月拨付市消防支队30,537,100.00元，拨付邵阳县财政局3,474,200.00元，共计拨付到位34,011,300.00元，资金到位率100%。二是资金执行到位。市消防支队预算资金执行率达到90%（实际支出资金27,476,532.20/实际到位资金30,537,100.00元）。三是资金拨付审批程序完善。市消防支队严格执行国家相关财经法规和财务管理制度，按照绩效管理有关规定，专款专用，合理使用。四是工作机构健全，组织保障有力。市消防支队成立了“消防三年大行动”工作领导小组，同时在支队挂牌“基层消防上台阶”三年行动工作办公室，专人对接基层消防队伍建设和微消防站建设工作，监督工作开展情况。五是执行政府采购程序。在2020年7月，进行了公开招标采购（政府采购编号：邵财采计[2020]100035），确定了江苏国利消防科技有限公司等6家单位为中标人，并根据政府采购结果与中标人签订了政府采购合同；执行了严格的验收和检验流程，委托第三方对干粉灭火器等进行了12次的抽样检验，保证了消防器材装备合格；及时归档招投标文件、合同、验收报告、检验报告等资料。

(三) 项目产出情况

一．产出数量指标。邵阳市消防救援支队按采购预算100%完成全年预算支出目标任务，采购的消防器材装备78573件/套（支队66507件/套，邵阳县12066件/套）全部配发到3630个微型消防站；根据提供的《多种形式消防队伍建设情况总表》，全市微型消防站建成率为100%。二.产出质量指标。对交付的消防器材设备进行了12批次严格的现场验收，初验和复验（整改后）质量100%合格；委托第三方机构对灭火器材、水带、水枪行了12次的抽检，合格率100%。三.产出时效指标。2020年11月9日，邵阳市政府举行“基层消防上台阶”三年行动基层消防队伍装备发放暨119消防宣传月活动启动仪式，邵阳市四区的消防器材装备在2020年11月15日前配发完；其他各县市区也全部在年底前发放到微型消防救援站。四.产出成本指标。邵阳市消防救援支队通过委托专业机构编制预算、财政评审、公开招投标、专业机构结算审核，有效降低了消防器材装备采购成本，按设置的产出成本指标计算，成本节约率为7.32%，即（32,919,813.30元-30,507,258.00元）/32,919,813.30元*100%。

(四) 项目效益情况

1.项目社会效益

微型消防站建设经费用于采购消防器材装备并全部配备到全市3630个村、社区微型消防站，通过对消防志愿者业务培训，消防志愿者会正确操作使用消防器材，强化了微型消防站救火能力，实现人员、车辆、装备三个到位，消防力量真正实现“全覆盖”，逐步实现“小火不出村”目标，从源头上解决了“消防工作最后一公里”问题。邵阳消防多层次模式在消防安全检查、消防宣传教育、火灾事故处置、现场秩序维护等方面发挥了重要作用，2019年，全市共扑救初期火灾639起，抢救被困人员47名，挽救财产损失1300余万元；全市火灾事故发生数、直接财产损失直线下降，特别是火灾事故死亡率得到了有效遏制。

2.可持续影响力

微型消防站项目建设是一项维稳安民、务实惠民的重要举措，项目实施，使全市13个县（市区）、202个乡镇（街道）、3178个行政村、452个社区均已建立消防工作组织，全面实现消防安全网格化三级管理。全市已建成乡镇专职消防队142支。通过技能培训、联合演练，不断提高了消防队伍劳动技能和防范化解风险能力、协同作战能力，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。

3.服务对象满意度

本次现场查看了白洲社区等4个微型消防站，并现场发放调查问卷调查30份，收回30份，被调查对象对当地消防安全治理措施的满意度90%以上。

五、项目主要经验、存在的问题及建议

(一)项目主要经验

1.领导重视，组织得力。邵阳市委、市政府高度重视消防事业发展和消防队伍建设，市委市政府领导多次批示、调度“基层消防上台阶”三年行动，全市上下齐心协力打造“一村一消防”精品工程。

2.项目的立项、论证符合法律、法规要求，按相关程序操作。做到立项有依据，设备有标准。

3.加强项目管理、确保项目达标。对项目设备采购从预算、财评、验收方面严格把关，严格执行政府采购。对项目资金做到专款专用，资金拨付程序规范，建设资金根据项目建设进度、质量及合同约定付款方式支付。

4.项目建设取得了令人满意成果。一是微型消防站全市全面建成，验收全部合格，并按时交付投入使用，形成了消防安全网格化三级管理模式，实现了消防力量全市基层全覆盖；二是项目经费严格控制在预算内，发挥了财政资金的主导作用；三是项目实现了基层消防管理规范，消防设施完善，火灾明显下降，消防意识明显提升实体目标。四是微型消防站项目建设，从源头上解决了“消防站最后一公里”问题，使得全市火灾事故发生次数、火灾财产损失额、火灾人员死亡率明显下降，人民群众的安全感明显提升。五是微型消防站的建设形成了“邵阳消防经验”，并在全省推荐，全国多家主流媒体相继予以报道。

(二)存在的问题

1.绩效理念有待进一步提升

微型消防站建设项目资金没有按规定申报绩效目标，没有项目绩效目标细化分解具体的绩效指标。

2.项目管理有待进一步加强

一是未制定专项资金管理办法。二是合同要素不够齐全。仅在与浙江华球签订的协议书中写明了机动消防泵质保期为3年，10%余款在验收合格质保期满后一个月内支付，其他5份协议书中未明确质保期。经查阅各供货方投标文件中的售后服务或质量保证条款，消防专用摩托车、机动消防泵和个人防护装备5件套的质保期为3年，其他6类消防器材装备的质保期为1年。

3.项目效能需进一步挖掘

一是暂时没有制定“基层消防上台阶”三年行动考评验收办法，缺少针对各行政村、社区具体的考评验收细化标准。二是本次绩效评价现场查看了大祥区白洲社区（城市社区微型消防站）、北塔区望城坡村（农村社区微型消防站）、新邵县严塘镇塘里村（农村二级消防站）、邵阳县塘渡口镇塘坪村（农村一级消防站）4个微型消防站建设情况，发现存在消防设备台账与实际不符（望城坡村台账的水枪数量1件，实存2件）、有关已开展了培训、演练、设备管养维护等方面的书面记录资料不足（塘里村、塘坪村）、微型消防站队员人数未达到行动实施方案规定不少于6人的要求（塘坪村5人）等现象。

(三)建议

1.重视财政资金预算绩效管理工作。按照《中共湖南省省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发[2019]10号）规定，在编制预算同时申报绩效目标。做到“花钱必问效 无效必问责。”在制定资金管理办法时，把绩效管理的内容和方法溶入到管理办法中，按制度约束人，按制度管理事。

2.重视合同管理。建议签订协议书时，各要素填写完整，明确质保期。协议书与投标文件一起构成合同文件，投标文件厚达几十页甚至上百页，而协议书仅有3页纸。所以供货方在申请支付10%余款时，经办人员可以查看协议书来判断是否质保期已满，不需在一堆档案资料中查找厚重的投标文件，既能提高工作效率，又能避免协议书与投标文件可能不一致而产生争议。

3.建议尽快制定“基层消防上台阶”三年行动考评验收办法。2021年是“基层消防上台阶”三年行动的收官之年，行动实施方案要求2021年9月30日前所有行政村、社区要完成自评验收，2021年11月30日前各县市区完成对本地区“三年行动”的考评验收，2021年12月31日前市人民政府组织对各县市区考评验收情况进行抽查。考评验收时间紧迫，因此需制定统一、明细、可量化的考评验收标准，使所有行政村、社区的微型消防站能够横向比较，扬长避短，奖优惩劣，发挥项目的积极可持续影响力。督促微型消防站加强有关运行和建设的书面记录，并及时整理归档成册。