分成体育彩票公益金绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

为推动市体育事业持续健康发展，邵阳市文旅广体局和邵阳市财政局根据《湖南省财政厅关于下达2018年度分成体育彩票公益金的通知》（湘财综指﹝2018﹞4号）和《湖南省财政厅关于下达2020年度市县分成体育彩票公益金的通知》（湘财综指﹝2020﹞8号）文件，设立“体育彩票公益金项目”，共同制定体彩公益金分配方案，经市政府批准，以省级指标资金作为资金来源，2018 年和2020年累计安排省级分成体育彩票公益金9040.84万元，由全市252家单位按计划安排使用。各市区（县）资金安排分配见图1-1；项目具体实施单位和用途见附表1。

（二）绩效目标

1、总体目标。全面落实《湖南省全民健身条例》，促进群众体育均衡发展。转变竞技体育发展方式，全面提升我市竞技体育综合水平，保持在国内大赛中实力靠前。增强体育后备人才培养可持续发展。深化改革，完善机制，加强体育法制、体育科研、体育教育、体育文化、体育人才培养等工作，推进体育事业迈上新台阶。

2、年度目标。围绕专项资金的总体目标，2018年和2020年主要投入群众体育、竞技体育和青少年体育，具体工作任务和目标如下：

一是群众体育。参加体育锻炼的人数明显增加，丰富人民群众体育健身活动，让体育健身成为更多人的基本生活方式。到2021年，全市人均体育场地面积达到1.2平方以上，县级全民健身中心达到6个以上，社区（村）健身场地设施覆盖率达到100%，国民体质测定标准达到合格水平以上，城乡居民比例达到90%以上。

二是竞技体育。提高核心竞争力，在国内各项重大比赛中取得优异成绩。

三是青少年体育。提高青少年体育训练水平，培养、输送高水平优秀后备人才，切实增强体育可持续发展能力。

二、项目资金使用情况

（一）项目资金到位情况

2018年和2020年累计计划安排资金9040.84万元，实际到位资金8896.204万元，未到位资金144.636万元。具体情况如下：

2018年体彩公益金7016.84万元，全部拨付到位。

2020年体彩公益金2024万元，实际到位资金1879.364万元。双清区财政局未拨付到位30万元，大祥区财政局未拨付到位114.636万元。

各市区（县）资金安排分配情况

(二）项目资金使用情况

截止2021年7月30日，实际到位项目资金8896.204万元，其中：财政收回广旅文体局项目资金235.49万元，各项目实施单位共使用体彩公益金8452.894万元，结余项目资金207.82万元（全民健身服务中心结余126.63万元、邵阳文旅广体局结余51.91万元、体育运动学校结余29.28万元）。

体彩公益金共使用8452.894万元，用于①体育场馆建设2930.1万元（射击训练馆工程164.6万元、体育中心建设款2695.5万元、体育运动学校建设勘察设计70万元）；②省运会2389.51万元（举办期间的安保、维稳、宣传费，参赛运动员训练费、营养费、团服费，体育场馆及周边的清扫费等相关费用）；③青少年和成人竞技比赛927.238万元；④援建城市社区、街道乡镇健身场地设施174个1289万元；⑤全民健身活动369.804万元；⑥资助单位、学校、社区（村）购置体育器材22套163.242万元；⑦体育场馆改造144万元（邵阳市体育中心改造74万元、洞口体育馆维修30万元、邵阳县岩口铺中学改造篮球场20万元、邵阳市电影发行放映公司体育运动场改造20万元）；⑧体育场馆维护运行105万元（邵阳市体育中心免费开放运转能耗95万元、邵阳市少年儿童图书馆羽毛球馆免费开放水电10万元）；⑨体育指导员培训44万元；⑩体育科研课题研究及宣传51万元，小康社会体育指标调查40万元。

三、项目实施情况

（一）项目组织情况

主管部门和各项目实施单位，能够按照资金用途，制定具体实施方案，办理政府采购手续，实行招投标，签订合同，项目完成后，及时组织验收程序。财政部门和文旅广体局共同对资金的管理和使用进行监督检查。

（二）项目资金管理情况

项目实施单位参照《湖南省省级体彩公益金支持体育事业专项资金管理办法》、《湖南行政事业单位财务管理办法》、《邵阳市政府采购管理办法》等法律法规和相关规章制度对项目进行管理，体育彩票公益金的管理流程主要涉及资金分配、审批、拨付、使用、公开、监督检查六个环节。

1、资金分配、审批、拨付环节。项目的资金分配由市财政部门和文旅广体局共同决策分配方案，经财政厅审核，依次报副市长、市长审批后下达。市财政部门根据批复，下达资金指标文件到项目实施单位和区（县）财政部门，区（县）财政部门收到指标文件30日内，将资金按照分配方案安排到辖区各项目实施单位。

    2、资金使用环节。按照“项目资金专款专用，结转和结余按相关规定使用”的原则对项目资金使用进行管理，项目资金使用过程中涉及政府购买货物和服务的，严格执行政府采购和招投标手续。项目资金的支付按照财政国库管理制度有关规定执行，每笔项目资金支出原始依据经相关责任人和领导审核并签字同意支付后进行付款。

3、资金使用情况公开环节。项目资金使用部门和单位严格按照规定，编制年度体彩公益金决算，报同级财政部门审批，并按照预决算公开规定进行预决算信息公开。每年6月底前，向社会公告上年项目资金的使用规模、资助项目、执行情况和实际效果。

4、资金监督检查环节。市文旅广体局每年对上年的项目资金实施绩效评价，并进行事后监督检查。

四、项目产出情况

（一）项目投资完成情况。2018年和2020年共安排项目资金9040.84万元，主要①完成了各类赛事的举办和承办工作，如省第十三届运动会（成年组）、“崀山杯”2020年全国女子举重锦标赛暨东京奥运会模拟赛、湖南省“公仆杯”羽毛球赛、“宝古佬”羽毛球邀请赛；②完成了援建城市社区、街道乡镇健身场地设施共174个，投资1289万元（其中投资243万元资助街道、社区（村）维护健身场地38个；③完成了援建街道乡镇和社区（村）文体活动中心、文体场地、文体设施共92个，投资609万元；投资437万元援建学校、单位、社区（村）健身场地建设44个）；④完成了4次二级体育指导员培训工作；⑤完成了组织青少年运动员参加各类赛事的工作，如参加全省田径、射击、游泳、摔跤等22多项的青少年锦标赛。

（二）项目产出数量。一是全民健身活动和比赛完成率。计划举办或参加门球、桥牌、电子飞镖、手拍鼓、柔力球、排球、足球、羽毛球、太极拳、广场舞、啦啦操、长跑、工间操、田径、举重、射击、游泳、摔跤、柔道、皮划赛艇、跆拳道、篮球、乒乓球、武术、省运会25项比赛活动，实际完成25项，完成率100%；二是社会指导员培训完成率。全民健身指导服务中心开展二级社会指导员培训班4期，参加培训人数315人，培训按时完成，完成率100%；三是全民健身场地设施完成率。计划援建或维护社区、学校、单位体育设施共188处，实际完成174处，完成率92.55%。

（三）项目产出质量。一是全民健身活动和比赛质量达标率：门球、桥牌、电子飞镖、手拍鼓、柔力球、排球、足球、羽毛球、太极拳、广场舞、啦啦操、长跑、工间操、田径、举重、射击、游泳、摔跤、柔道、皮划赛艇、跆拳道、篮球、乒乓球、武术比赛活动，都按照实施方案中的计划举办时间，如期举行，达标率100%；二是体育培训质量达标率：全民健身指导服务中心开展二级社会指导员培训班，参加总人数315人，实际成绩合格人数273人，培训达标率86.67%；

三是健身设施质量达标率：采取抽样现场查勘和调查的方式，实地查看了麻子洼社区两处健身设施、室内篮球场和室外健身设施、体育中心场地设施，以上设备设施维护及时、使用安全，其中个别地方健身场地设施不对外开放，布局不合理，影响设施利用率。

五、项目绩效情况

 （一）推进了群众体育发展，提高了国民体质。一是群众体育活动开创新局面。承办湖南省体育系统气排球比赛，举办市直机关足球联赛、邵阳市桥牌公开团体赛、第六届“湘窖杯”全国宝古佬羽毛球邀请赛等全民健身活动9次，组织健康湖南全民运动会邵阳赛区九县三区海选赛及邵阳赛区选拔赛，全民健身活动遍地开花。开展了全市太极拳、广场舞、长跑、工间操比赛等大型群体活动；二是开展了体育指导员培训。举办了曳步舞、太极拳、跑步、健身健美二级社会指导员培训班，共培训273人，助力体育事业发展；三是加快全民健身场地建设进度。获批中央资金乡镇项目1个，省级社区多功能运动场2个，援建城市社区、街道乡镇健身场地设施共174个（其中资助街道、社区（村）维护健身场地38个、援建街道乡镇和社区（村）文体活动中心、文体场地、文体设施共92个、援建学校、单位、社区（村）健身场地建设44个），完成社区群众健身场地设施全覆盖，并扩展向农村乡镇普及。全市国民体质合格率达90%以上。

（二）提高了竞技体育竞争力，取得了优异成绩。一是不断提高体育竞技水平。我市组织近400名运动员参加了全省田径、射击、游泳、摔跤、柔道、皮划赛艇、跆拳道、羽毛球、乒乓球等22个项目的青少年锦标赛，共获得28枚金牌；二是在省第十三届运动会取得优异成绩。邵阳代表团成年组以7金、19银、16铜和团体总分470分的成绩位居金牌榜第五名和团体总分榜第二名，奖牌总数和团体总分均位居全省第一方阵，比赛成绩实现历史性突破。邵阳代表团青少年组共获得39.5枚金牌，39枚银牌，45枚铜牌，团体总分2424分，团体总分排名第六，获体育道德风尚奖。

(三）提高了青少年训练水平，增强了体育可发展能力。

    一是改善青少年训练场地条件。2020年已投入100多万元资金对武术训练基地进行了装修，面积达2000多平方共4个标准化的训练场馆；二是青少年竞技体育稳步发展。与市教育局联合举办市中小学生校园足球、篮球、排球、田径、乒乓球、跆拳道、啦啦操比赛，丰富了学校体育活动。制定体育特长生录取政策，解决优秀运动员读书问题，保证青少年体育可持续发展。鼓励社会力量开展青少年体育项目，邵阳市青少年体育俱乐部、新邵和邵阳体育俱乐部等5家俱乐部成功申报国家级青少年体育俱乐部。

六、评价结论

根据《邵阳市体育彩票公益金绩效评价指标表》，从决策、过程、产出、效益等指标逐一进行评分，该项目资金绩效评价综合评分为83.54分，等级为“良”。

  七、存在问题 

（一）专项资金管理办法执行略有欠缺。一是竞技体育比例超出规定范围。主要是2018年安排体彩公益金7016.84万元，其中分配到竞技体育方面的资金为3068.5万元，占比43.73%，超出规定比例13.73%；二是专项资金拨付未按规定及时拨付。截止2021年7月30日，双清区财政局未拨付双清区文旅广体局30万元，大祥区财政局未拨付114.636万元（区教育局32万元、区文旅广体局30万元、学院路街道5万元、檀江街道办事处11万元、蔡锷乡人民政府5万元、红旗路街道办事处7.636万元、城北路街道办事处8万元、罗市镇人民政府8万元、板桥乡5万元、百春园街道办事处3万元）；三是资助的体育设施未按规定标注信息。主要是使用体彩公益金63.47万元建设的市纪委办案中心室外健身场所和使用69.21万元建设的市纪委室内篮球场，以及使用7万元建设的麻子洼社区健身器材设施，均未按规定标明“彩票公益金资助—中国体育彩票”；四是绩效目标未按规定填报。邵阳市体育运动学校2018年申请电子靶位与枪支资金35万元和2020年申请购买周期射击枪弹28万元、全民健身指导服务中心2020年小康社会体育指标调查资金40万元、全民健身日展示活动资金40万元、与邵阳学院联合开展全民科学健身课题研究资金18万元，均未填报绩效目标表。

（二）资金分配存在“撒胡椒面”现象，效益不明显

2018年和2020年计划安排体育彩票公益金共9040.84万元，分配给252个单位使用，子项目363个（其中5万元以下的项目有181个，5-10万元的项目有81个），资金使用分散，难以形成合力。

（三）会计核算不规范。全民健身指导服务中心在2018年至2020年累计使用专项资金支付人员经费和行政运行经费共25.18万元，专项资金与一般公共预算资金相互调剂使用，混淆核算，会计信息反映不明晰。

八、有关建议

   （一）狠抓制度落实，提高制度执行力。健全项目监督检查管理机制、动态跟踪制度，确保项目各项制度得到落实。同时建立严格的问责制度，提高制度执行力，一是严格按照《湖南省省级体彩公益金支持体育事业专项资金管理办法》规定，用于竞技体育的比例不得高于30%，规范分配资金；二是区财政部门按时拨付专项资金；三是项目实施单位落实资金管理办法,规范使用专项资金；四是落实绩效目标的编制，绩效目标编制按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行。

 （二）充分发挥专项资金引导作用，提高资金使用效益。进行资金分配时，在有限资金情况下，集中财力办大事，倾注于影响力大、可持续性好的民生公益项目，充分发挥体彩公益金的引导作用。

   （三）规范会计核算，提高会计信息质量。专项资金使用单位加强内控制度管理，加强财务人员培训，强化专项资金专款专用意识。

附件2

绩效评价结果整改报告书

预算部门（盖章）：

部门（单位）负责人（签字）：                        日期：    年  月  日