邵阳市第一中学新校区整体搬迁经费（第二批）和日常运转经费绩效评价报告

一、项目概况

    （一）项目基本情况

邵阳市第一中学始建于1941年3月，现有84个班级4488名学生。原址位于邵阳市区邵水西路306号，占地面积130多亩。2014年4月，市政府为提高城区教育整体发展水平，调整学校布局，在双清区立新路和朝阳路交汇处征地301.2亩地，新建市一中。

2019年市政府第六次常务会会议研究决定筹资1.2亿元作为“邵阳市第一中学整体搬迁项目”经费，主要用于采购学校内部配套设备设施。项目资金由市财政分期拨付，一期拨付5000万元，二期拨付7000万元。本次评价资金2400万元，其中2000万属于二期拨付的项目经费，资金主要用于学校设备设施的采购与修建改造项目，400万元用于新校区运转经费开支。

（二）绩效目标

1、总体目标。搬迁资金的投入，加快市一中信息化建设，完善学校内部配套设施，提升办学条件和水平，促进教育持续健康发展，为学校正常教学创造必要条件。

    2、具体目标。

一是根据审批后的采购方案执行，继续完成采购任务；

二是严格执行政府采购程序相关规定，执行率达到100%；

三是严格按照国内行业标准执行各项设验收工作，合格率达100%；

四是落实监督管理责任，对各学校设备使用率、完好程度、保管情况进行专项检查。

二、项目资金使用情况

（一）项目资金到位情况

2020年邵阳市第一中学新校区整体搬迁经费2000万元和日常运转经费400万元，于2020年11月16日全部拨付到位，资金到位率100%。

（二）项目资金使用情况

一是2000万元项目经费使用情况。项目实施单位共使用项目资金1999.96万元，用于1录播室项目127.5万元；2教学云平台项目171.5万元；3办公和教学电脑采购项目700.03万元；4改造空调主机和电扇电源项目73.01万元；5扩容改造生活服务中心水电项目100万元；6智慧黑板采购项目531.24万元；7大教室和会议室设备采购项目41.52万元；8体育馆颁奖旗安装项目6.39万元；9教工会议室信息化设备采购项目9.33万元；10木地板安装项目20万元；11办公室隔墙和零星维修项目16.69万元；12格力空调设备采购项目28.45万元；13食堂安防项目27.92万元；14数据中心服务款27.42万元；15搬迁运输费9.62万元；16教室储物柜采购项目27.49万元；17修建食堂明沟项目5.7万元；18公寓和教学楼暖通设计费20万元；19接待室和保健室装修策划费24.49万元；20扩建教工会议室主席台项目2.84万元；21项目审计费4.82万元；22项目监理费24万元。资金使用率100%。

    二是400万元日常运转经费使用情况。项目实施单位共使用400万元，用于人员经费315.27万元（奖金177.17万元、社保费138.1万元），公用经费84.73万元（垃圾清运费4.42万元、校方责任保险6.62万元、广告制作费28.67万元、采购劳务费0.2万元、邮电费24.8万元、电费11.42万元、水费5.24万元、试卷费1.44万元、考试服务费1.87万元、报刊费0.05万元），资金使用率100%。

三、项目实施情况

    （一）项目组织情况

邵阳市教育局为项目的主管部门，负责组织、协调及推进项目工作；邵阳市第一中学为项目具体实施单位，具体实施细分项目，项目完工后，组织验收、项目结算、资金拨付等工作。

  （二）项目管理情况

1、项目制度建设情况。根据项目资金的使用方向，参照《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《中华人民共和国会计法》、《邵阳市政府采购操作规程》和制定了《建设项目管理办法》、《国有资产管理办法》、《预算管理办法》、《专项资金管理制度》对项目进行管理约束。

2、项目准备阶段管理情况。学校急需必备的设备设施，通过行政会议集体决策确定确定采购对象、采购规模（数量）、采购预算、采购方式、采购周期，形成项目立项审批表，向主管部门递交项目立项审批表获取批准。

3、项目资金管理情况。严格按照“统一管理、统一核算、统一调度”原则，该项目资金实行财政专户管理，且设置项目辅助科目“新一中整体搬迁项目资金”专门核算专项资金的收入支出，随时掌握和监控资金的使用动态。

4、项目资金使用管理情况。一是搬迁经费的使用。项目立项获批准后，按照规定流程进行招标、签订合同、履行合同、验收，结算均经相关责任人和领导签字审批后付款，按合同约定暂扣质保金，质保期届满后，退还质保金。二是日常运转经费的使用，实行了事前审批规定。经费支出在限额以下的，经办人在计划支出前，填写事前申请审批单并附相关材料，经科室负责人审核后，经业务分管领导、财务部门负责人、财务分管领导审批后实施支出计划。限额以上的，按照三重一大的规定报学校集体决策批准后实施支出计划。

    5、日常监督检查管理情况。实施了对资产动态管理和监督。对项目资金采购的设备使用率、完好程度、保管情况进行专项检查，主要是办公设备,教学仪器,实验室专用设备,音体美专用设备,会议室设备设施等，及时地进行固定资产核算，确保国有资产不流失。

经现场评价，项目管理严格按照相关制度执行，所有支出符合项目预算的批复和合同规定的用途，无截留、挤占、虚列支出等情况。

四、项目产出情况

    （一）项目投资完成情况

     一是项目资金投资完成情况。二期项目资金计划投资金额2525.2万元，实际投资金额1999.96万元，投资完成率79.2%，具体情况如下：

二是日常运转经费投资完成情况。使用本次日常运转经费的78.82%支付人员经费，21.18%支付公用经费。其中人员经费：高考教学质量奖126.06万元、2017年学业水平教学质量奖22.4万元、2020年高考普奖10.51万元、2017年级中考奖18.2万元、社保费138.1万元。

    （二）项目产出数量。

一是购置设备设施数量。新增设备设施数量973个：①食堂安防监控（人脸识别一体机4台、摄像机114台）；②教师储物柜202个；③窗帘156副（食堂门帘4副、教师办公室窗帘45副、教室窗帘102副、宿舍窗帘5副）；④教学楼大教师和会议室增购的设备设施（活动折叠式台板462套、阶梯教室带写字版座椅33把）；⑤多功能厅中央空调1套；⑥教育信息化设备（教工会议室人脸识别道闸系统1套、摄像机导播系统1套）；⑦购置并安装86英寸智慧黑板120块。

二是教师数量情况。邵阳市第一中学新进职工25人（2019年进6人，2020年进11人，2021年进8人）、退休3人，现共有职工328人（新校区273人、老校区55人）。

三是学生数量情况。邵阳市第一中学共有86个班共学生4488人（新校区72个班级共学生3770人、老校区14个班级共学生718人），其中新校区高中部有54个班共有学生2813人（高一18个班968人、高二18个班915人、高三17个班930人），新校区初中部有18个班共有学生957人（初三18个班957人）。

四是生均公用经费情况。2020年账面显示预算内日常公用经费支出1108.77万元，在校学生4488人，生均公用经费0.22万元/年。

  （三）项目竣工验收情况

    项目竣工验收时，供应货物或提供服务方、第三方监理单位（湖南致信信息股份有限公司）和邵阳市第一中学共同参与验收，三方按照验收对象不同采取对应的验收程序，签署验收意见，最终形成竣工终验报告。

一是采购货物验收情况。食堂设备采购、办公家具和学生家具及课桌椅采购、智慧黑板采购、教师办公电脑及计算机房采购、教学楼大教室设备采购、会议室设备采购共等采购项目，验收人确定货物的数量和型号以及配置完全与合同内容相符、货物（设备）无外观质量问题、设备已安装调试完毕并试运行正常、合格证和使用说明书以及保修卡等资料完备并向采购单位移交、供应商对采购单位人员进行了技术培训、书面明确售后服务，全部验收合格，验收合格率100%。

二是采购服务项目验收情况。生活服务中心水及电扩容改造工程、公寓热水系统（含直饮水）工程、厨房装修工程共等改造维护项目，验收人检查所用材料与清单是否属于同品牌（型号），水电布局、改造维护是否按合同内容（图纸）一致，打压试水压力和检测电路使用情况，全部验收合格，验收合格率100%。

五、项目绩效情况

（一）调整邵阳重点高中的布局，促进全市产业发展。

通过搬迁和不断完善新校区的教学和生活设备设施，不但优化了基础教育布局，扩大了办学规模，而且逐渐改善了校园教学和生活环境，提高了教学效率和学生学习的积极性，间接促进了教育产业发展。

（二）建设了高质量的教师队伍，全面推进素质教育。

全面实施了教师资格制度，开展面向社会认定教师资格工作，拓宽教师来源渠道，提高了教学质量和办学效益。

六、评价结论

根据《邵阳市第一中学整体搬迁项目资金绩效评价指标表》，从决策管理、过程管理、产出管理、效益管理四类一级指标及二级、三级细分指标逐一进行评分，经量化考核，该项目资金绩效评价综合得分为85.54分，等级为“良”。

七、存在问题

    （一）超范围使用资金。项目实施单位使用日常运行经费支付人员经费315.27万元，属超使用范围。

（二）管理办法执行略有欠缺。一是绩效目标设置不完整。主要是绩效目标的数量、质量方面，只单一设置了设备购置完成率，应根据实际资金使用范围分项设置，绩效目标设置缺少产出指标。二是账务处理不及时。主要是2021年项目支出相关票据已整理好但未及时入账。三是资产卡片录入不规范。主要是录入设备设施资产卡片的数量不准确。

八、有关建议

    （一）规范资金使用，提高资金使用效益。

建议严格按照日常运行经费规定的使用范围规范资金的使用，严禁用于学校人员经费、捐赠和偿还债务。

    （二）抓管理制度落实，提高制度执行力。

一是建议落实《湖南省预算绩效目标管理办法》，严格按照要求，从数量、质量、成本、时效等方面细化、量化专项资金绩效考核的产出指标。

二是建议按照专项资金的支付时间，及时准确地在对应的会计期间进行账务处理。

三是建议在购置固定资产时，按照购销合同显示的名称、规格、数量和项目单位具体使用部门及时、准确录入固定资产卡片至行政事业单位固定资产管理系统。