邵阳市接待服务中心2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市接待服务中心是参照公务员管理的正处级事业单位，原名为邵阳市委市政府接待处，于2019年3月更名。目前实有在编人数8人，退休2人。内设机构有综合部、接待一部、接待二部和接待三部，下辖接待协会管理办公室和市委招待所两个二级机构。

（二）主要职责。

1、贯彻执行党中央关于公务接待工作的方针政策和决策部署，全面落实省委和市委关于公务接待工作的部署要求。代表市委、市政府对集中接待范围内的来宾进行接待服务。

2、负责完成市委、市政府指定的外出接待任务。

3、协助和指导在我市举办的全国、全省性会议和重要活动及全市性会议和重要活动的接待服务工作。

4、负责全市接待系统及定点接待单位的业务指导和服务技能培训工作，建设接待服务网络，对外开展接待服务工作交流。

5、承办市委交办的其他工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度财政拨款收入98.51万元；上年结转和结余206.49万元；2019年度实际支出为269.01万元，其中工资福利支出113.48万元，商品和服务支出41.2万元，对个人和家庭的补助支出9.53万元，专项支出104.79万元；年末结转和结余35.99万元。

（二）基本支出。2019年度一般公共预算财政拨款基本支出164.21万。其中人员经费123.01万元，公用经费41.2万元。

（三）专项支出。2019年度专项资金公务接待费预算数为530万元，实际支出104.79万元，2019年度专项支出比2018年度115.91万元减少11.12万元，减少9.59%。

（四）“三公”经费管理。

制定了《市接待服务中心接待工作制度》《市接待服务中心公务车辆管理制度》《市接待服务中心财务管理制度》。

《市接待服务中心接待工作制度》从接待原则、接待对象、接待程序、接待标准、接待经费管理、资料归档等方面规范了公务接待工作。明确公务接待应当坚持文明严谨、热情周到、安全保密、节俭舒适等原则。

《市接待服务中心公务车辆管理制度》规定了公务车辆采取集中管理、统一调度、定点保险、定点维修和刷卡加油的管理方式。单位所有的公务用车和驾驶员的统一管理由综合部负责，财务统计部负责费用结算工作。

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算数为7万元，其中公务用车购置及运行费预算7万元，因公出国（境）费预算0万元；2019年度“三公”经费实际支出5.93万元，其中公务用车购置及运行费5.93万元，因公出国（境）费0万元，2019年度“三公”经费实际支出比预算减少15.30%，比上年度减少1.9%（2018年度实际发生“三公”经费支出6.04万元，其中公务用车购置及运行费6.04万元，因公出国（境）费0万元）。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项制度建设

所有公务接待严格按照《邵阳市党政机关国内公务接待管理实施细则》、《关于进一步规范公务接待的规定》（邵市办发[2019]2号）等文件执行，原则上在定点宾馆执行公务接待。

（二）专项实施情况

每接待完一批来宾，接待人员在就餐结束时结算餐费并当即签字确认，在来宾离邵的当天或第二天核实各项费用，填写《邵阳市公务接待清单》。接待经费开支做到日清月结，每个月月底前通知各定点接待场所及时对账，结清当月接待经费。在定点接待宾馆、酒店发生的接待账目，由宾馆、酒店财务人员凭接待人员审核签字的结算单和消费明细账单到市接待服务中心结算。经办人提供公函(活动通知或方案）、《邵阳市集中公务接待审批单》、《邵阳市公务接待清单》、原始消费明细账单等作为财务报销依据，报本部负责人和分管领导签字确认后，财务分管领导审签，中心主任审核后予以报销。公务接待物资的采购，经办人填报公务接待用品采购清单，经分管领导同意后，报请市委办公务接待管理科、分管副秘书长审批，报请市委秘书长批准同意后，按标准实施采购。接待任务完成后，有关物资交由综合部入库登记、管理，按程序审批后报销费用。

四、资产管理情况

截止2019年年末邵阳市接待服务中心固定资产总额60.28万元，其中通用设备11件，价值52.07万元；家具、用具等24件，价值8.21万元。

资产管理办法是：①对所有固定资产进行登记造册，个人使用的办公用品，由个人负责保管，财务人员根据登记造册的固定资产入时入账，设立固定资产明细台账和卡片，并定期进行账实核对。②处置不能用的固定资产时，先由保管人提出，分管领导确认，对确已不能正常使用且无法维修的资产，报中心主要领导同意后，由财务人员填写《行政事业单位国有资产处置申报、审批表》，经单位主要领导签审核意见，报财政局相关科室同意后方可进行资产处置，并及时将处置所得现金存入财政指定账户。但经我们实地查看时仍发现存在固定资产管理不到位，账卡建立不完整等问题。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市接待服务中心2019年度部门整体支出绩效评价得分81.60分，等级为“良”。

六、主要绩效

邵阳市接待服务中心紧紧围绕邵阳发展大局，充分发挥公务接待的辅政职能，以优质的接待服务助力全市各项事业发展，各项工作取得明显成效，较好地完成了全年工作目标，取得了一定的经济效益和社会效益。

（一）始终以“围绕中心、服务大局”为己任。积极投身邵阳经济社会发展主战场，将接待工作主动融入到全市“两中心一枢纽”发展战略当中，紧贴中心，助推发展。

（二）抓接待促对外宣传。充分利用接待部门“窗口”示范作用，融合宣传、外事、商务、贸促、文体、旅游等对外宣传平台，点对点做好对外的形象宣传、政策宣讲和产品推介，不断提升邵阳的知名度和美誉度。

（三）抓接待促资源整合。充分发挥接待工作外引内联的职能优势，积极涵养各类资源，用心做好各级各方来宾信息采集工作，及时为五大家和部门提供有效信息，切实当好市委市政府的参谋与助手。

（四）抓接待促招商引资。充分利用公务接待的良好平台，聚焦战略投资和专业运营的名知企业，积极为邵阳的招商引资牵线搭桥，把高质量的服务水平转化成生产力，推动项目引进和落地，为邵阳发展寻求更广阔、更多元的资源、能源、资金、技术和市场支持。

七、存在的问题

（一）资金使用不合规。

1、资金（开支）拨付审批程序和手续不完善。一是接待审批单与公务接待清单工作餐人员数量不符。二是公务接待审批单有出现更改来宾人员数量情况。三是出差无出差审批单、接待购物报销无审批单。四是部分接待无接待清单和接待审批单。

2、超范围、超预算开支。一是接待餐费超标准。餐费接待标准:省部级200元/人/餐,2019年5月29日，共26人用餐，应报销餐费5200元，实际报销自助餐费7000元，超过标准。二是工作餐人员数量与菜单上载明人数不一致。工作餐标准：40元/人/餐，2019年10月31日，共15人就餐，应报销600元，实际报销工作餐费800元，超过标准200元。

3、工作人员住宿费报销超标准。出差邵阳-邵东，住宿费报销标准：处级300元/天/人，科级260元/天/人，2019年1月3日，出差干部处级1人，科级1人，应报销560元，实际报销616元，超过标准。

4、平时接待外调菜品未纳入当天费用，日后报销。外调菜品共计10229元，1月份一次性报销，发生费用当日未及时与当天餐费合并计算。

（二）资产管理不完善。资产账务管理不合规，未建立账卡。

（三）预算申报不精细、不科学。项目支出年初预算530万元，实际支出104.79万元。实际支出与年初预算相差甚远，未建立科学、合理的预算管理，不能达到合理配置财政资源的目的。

八、相关意见及建议

（一）加强审批单的管理，规范会计核算。购物报销先申请，注明用途，审批后才进行采购与报销。出差须经审批，经领导签字同意才生效。报销审批人员应清楚报销标准，对外接待及内部工作人员因公支出应严格按标准报销。外调菜品应于发生费用当日和当日其他餐费合并计算，审核合计金额是否超标准，不能事后才报销，单据应注明具体时间。

（二）落实资产管理相关规定，建立账卡。设立固定资产明细台账和卡片，做到帐实帐卡、账账、账表相符。

（三）增强预算绩效意识，加强预算管理。加强学习，按照绩效管理有关文件政策要求，做好绩效目标申报，合理编制年初预算，把预算绩效管理做到实处。