邵阳市信访局2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市信访局于2001年经邵阳市人民政府批准，由原邵阳市信访工作办公室更名为邵阳市信访局。注册地址邵阳市市委大院，由市委办公室、市人民政府办公室共同管理，以市人民政府办公室管理为主。单位现有10个科室，编制数为31人，目前在职职工共28人，退休人员7人。

（二）主要职责。

1、负责处理人民群众和境外人士给市委、市人民政府及其领导的来信，接待群众来访，为领导同志接待上访群众做好服务工作。

2、承办上级机关和市委、市政府及市委办公室、市政府办公室交办的信访事项，督促检查领导同志批示件的落实情况；向县（市区）和市直部门交办信访事项，督促检查处理落实情况。

3、综合反映群众来信来访中提出的重要意见、建议和问题；开展调查研究，为市委、市政府提供信访信息。

4、协调有关部门处理跨地区、跨部门的重大信访问题；协调处理群众来市、赴省赴京和异常、突发性信访事项；协调全市各级党政机关的信访工作。

5、研究、分析信访动态，开展信访工作宣传和理论探讨；指导全市信访业务，总结推广信访工作经验，提出加强和改进信访工作的意见。

6、掌握全市信访工作队伍建设情况，提出加强信访队伍建设措施；对信访工作中的失职、渎职行为提出处理意见；组织信访干部培训；指导信访部门办公自动化建设。

7、承办市委、市政府及市委办公室、市政府办公室交办的其他事项。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。2019年度邵阳市信访局收入决算数合计19,043,111.32元，其中财政拨款收入10,430,117.22元，其他收入8,612,994.10元，2019年度实际支出合计17,266,497.19元。支出项目按支出性质和经济分类为：基本支出17,067,071.27元，项目支出199,425.92元；支出项目按功能分类为：一般公共服务支出16,116,743.16元，社会保障和就业支出599,886.54元，卫生健康支出284,686.50元，住房保障支出265,181.00元。年末结转和结余7,765,353.19元。基本支出主要用于人员经费、日常公用经费，包括人员工资、津贴、奖金、社会保障、住房保障支出、办公费、印刷费、差旅费、租赁费等。其中：工资福利支出7,215,258.93元,商品和服务支出8,05,961.17元，对个人和家庭的补助1,277,825.17元，资本性支出168,026.00元。2019年项目支出199,425.92元，均为资本性支出，其中房屋建筑物购建195,930.92元，办公设备购置3,495元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。2019年度邵阳市信访局年初收入预算数为6,073,300元，全年收入决算数为19,043,111.32元，其中一般公共预算财政拨款收入10,430,117.22元，其他收入8,612,994.10元。财政拨款追加的预算数共4,048,070.22元。

2019年预算收入比2018年预算收入增加5,572,655.61元，其中一般公共预算财政拨款收入增加930,390.22元，增幅为9.79%，其他收入增加4,642,265.39元，增幅为116.9%，主要是为应对中华人民共和国成立70周年维稳增加人手，各县区拨付驻京维稳办工作经费增大。

2019年邵阳市信访局支出决算数为17,266,497.19元，其中基本支出17,067,071.27元，项目支出199,425.92元。2018年支出决算数为17,235,452.47元，其中基本支出17,083,490.47元，项目支出151,962元。2019年总支出比2018年增加31,044.72元，增幅0.18%。

从全年收入的结构来看，一般公共预算财政拨款收入为10,430,117.22元，仅占总收入19,043,111.32元的54.77%，其他收入8,612,994.10元，占总收入19,043,111.32元的45.23%。

从全年支出的结构来看，基本支出为17,067,071.37元，占2019年市信访局总支出17,266,497.19元的98.85%，其中人员经费支出8,493,084.10元，占基本支出的49.76%，日常公用经费支出8,573,987.17元，占基本支出的50.24%，超出人员费用支出，应有压缩、节约的空间；项目支出199,425.92元，占总支出17,266,497.19元的1.15%。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内）对账表，邵阳市信访局2019年总指标数为10,430,117.22元，其中年初预算安排和追加数10,721,370.22元，核减指标165,453元。2019年已下达数10,430,117.22元，其中：财政代扣代缴指标38,700元，实际下达国库系统指标10,391,417.22元，预算指标余额为0，年初国库结余指标为4,333,095.51元，国库实际拨付数9,476,408.38元，国库支付系统年末结余指标5,248,104.35元，收回2019年超过限额指标3,192,941.30元，应结转下年度指标为2,055,163.05元。

（二）基本支出。基本支出系保障市信访局、驻京维稳劝返办各部门办事、工作机关正常运转，完成日常工作任务而发生的各项支出，包括在职和离退休人员基本工资、津补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费、办公设备购置等日常公用经费。2019年基本支出17,067,071.37元，较上年减少16,419.20元，减少0.1%，主要是因为2019年度压缩预算及预算执行，严格按制度控制经费支出；同时压缩资本性支出和对企业补助支出。其中工资福利支出7,215,258.93元，商品和服务支出8,405,961.17元，对个人和家庭的补助1,277,825.17元，资本性支出168,026元。与2018年度基本支出各经济分类相比：工资福利支出增加585,102.81元，商品和服务支出增加650,876.80元，对个人和家庭的补助减少76,056.81元，资本性支出减少111,524元，对企业补助减少1,064,818元。

“三公经费”管理方面，《邵阳市信访局接待经费管理制度》从公务接待范围、接待标准、审批制度、定点接待、归口管理等方面对公务接待实施严格管理。严格控制接待范围。

2019年度因公出国（境）支出预算为0，实际支出0元，公务接待费预算150,000元，实际支出14,632元，节约经费135,368元，预算执行率9.75%，同比2018年度实际支出185,408.28元，节约支出92.11%。

公务用车方面，根据邵阳市信访局提供的部门决算相关信息统计表显示该局有3台车辆，其中主要领导干部用车2辆，其他用车1辆，车牌号分别为湘E066EA、湘EE6606、京NH16H8,湘E066EA、湘EE6606车辆的所有人为邵阳市信访局，京NH16H8车辆的所有人为“罗同云”。

《邵阳市信访局车辆管理制度》，明确规定了车辆管理机构、用车范围、用车审批程序、车辆日常管理、安全奖、节油奖等方面的内容。经抽查该局车辆维护、燃油使用实施政府定点，在油耗管理、安全管理上措施得当。2019年度无公务用车购置费支出，公务用车运行维护费预算120,000元，实际支出162,947.27元，超预算支出42,947.27元，但同比2018度实际支出356,024.38元减少193,077.11元，节约54.23%。公务用车运行维护费的超预算原因是：2019年是中华人民共和国成立70周年，国庆期间维稳、劝返任务重，用车增多。

在经费收支管理方面，信访局的收入来源主要是财政预算安排的资金、上级安排资金和其它资金三项。一是各项收入全部纳入局办公室统一核算，统一管理；二是所有费用实行领导审批制。局机关各项经济活动经费支出，从严把关，从紧控制，实行分管领导和一把手双重负责制，局办公室对全局财务实行统一支付、统一管理；三是实行财务会审，成立财务会审小组。财务会审小组由局长任组长，分管财务的副局长任副组长，派驻纪检组工作人员、办公室主任、财务出纳和其它两名局干部为成员；四是明确审批权限，经费开支金额500元以下，报分管财务的领导审批；500-5000元，报局长审批；5,000元以上，须经党组会议研究同意方可开支。五是严格票据管理，各种单据须注明支出用途、经手人和证明人签字。发票日期、内容、品名、数据等要素不全的，均不可报账。凡使用公务卡结算的公务支出，提交会审的单据后需附公务卡刷卡凭证（pos机）小票，再按经费审批权限审批，方可报账；六是突出事前审批，做到有预算才能支出。如采购办公用品、印刷、车辆保险、车辆维修保养、油料费、低耗品等的支出，事前由采购部门拟好办公用品申购单、公务车辆维护审批单，先报办公室审核拟采购项目及标准是否符合单位年初预算计划和政府采购管理要求，再报财务分管领导和主要领导审批，对出差、加班、派车、公务接待等支出，由使用、接待等部门填写相关申请表，科室签署意见，再报办公室、财务分管领导和主要领导审批后实施。经费支出审批过程中，程序严谨，制度完善，控制措施得当，符合财务管理制度规定。

（三）专项支出。2019年度，邵阳市信访局专项（项目）年初预算2,270,000元，实际收到的专项（项目）资金共7个，总额为2,270,000元，比2018年度增加460,000元。主要用于信访联席会议办公室日常开支、市群众工作部日常管理及工作开支、信访积案化解过程中产生的开支支出、信访案件复查复核调查取证开支、驻京维稳劝返过程中产生的开支、驻京维稳劝返办稳控场所租赁、用于临聘人员工资发放等。

三、部门专项组织实施情况

邵阳市信访局未对专项资金制定管理使用制度，仅在《邵阳市信访局财务管理制度》中对专项经费管理提出：专项经费要专款专用，其开支由主办科室提出方案，报分管业务工作的局领导审核、分管财务的局领导审批。

在专项资金使用过程中，专项（项目）资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理，按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在公开统一平台和局门户网站公开，以接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。但未根据支出用途由财务领导签署开支来源，财务核算也未在“项目支出”中体现，为日常经费和专项经费之间、各个专项经费之间互相挤占、挪用提供了便利条件。

四、资产管理情况

（一）管理制度建设方面。资产管理方面的制度主要有：《邵阳市信访局财产管理规定》《邵阳信访局车辆管理制度》、《国有资产管理制度》等。比较系统、全面地规范了国有资产的使用和管理，从固定资产管理的任务、原则、核算范围、分类计价、固定资产的管理、固定资产的采购、固定资产的配置、使用和维修、固定资产的清查盘点、固定资产的处置等方面作出了详细规定和要求。我们认为该局的资产管理制度规范、齐全。

（二）资产管理措施方面。一是明确固定资产管理的主要任务：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、责任到人、物尽其用的原则；二是明确固定资产核算范围，使用年限在一年以上，价值在1000元以上、专用设备单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产；单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如桌、椅、柜等，均作为固定资产管理；其它认定的需要按照固定资产进行管理的物资或耐用品；三是将固定资产实行大类管理，土地、房屋（建筑物）、家具、通用设备、专用设备等，单位财务室设立单位固定资产总账，按照大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。由财务室负责账务管理和实物登记。四是确定固定资产管理科室，确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续；五是加强固定资产增减变动管理，完善配置、处置流程。固定资产增加，分为购建(包括新建、自建、扩改、改建等)、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等；固定资产的处置，是指单位对其占有、使用的固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为，包括无偿调出、出售、盘亏、报废、报损等。

（三）配置处置程序方面。一是规范固定资产处置的审批权限，单位原值在2万元以上(包括2万元)，属大型 、精密、贵重资产的处置，应当详细说明相关原因，经主管部门审核后报财政部门批准；单位原值在2万元以下，但成批处置金额在5万元以上的资产处置，必须经主管部门审核后报财政部门批准；固定资产无偿调入外单位的，批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准；向个人出售和转让固定资产(包括提前报废的固定资产)，单位原值在3000元以上及批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准；其他固定资产处置，只需填制《固定资产处置单》，经单位领导审批后方可核销；二是规范固定资产处置申报程序，首先应向主管部门和财政部门进行申报，填报《固定资产处置申报核准表》，申报时提交反应固定资产现有价值的文件、证件及资料，如发票、年限、折旧等;经财政部门审批后，根据申报的《固定资产处置申报核准表》核算联，核销有关资产账目。经现场查看核实，邵阳市信访局资产配置合理，资产处置规范，资产账务管理合规。车辆3台，其中2台产权明晰，驻京办使用的别克牌小型客车因车辆限行等问题登记在个人“罗同云”名下，双方签署了协议；现办公场地由市委办、政府办安置，没有土地使用证、产权证。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市信访局2019年部门整体支出绩效评价得分90.19分，等级为“优”。

六、主要绩效

邵阳市信访局2019年认真履行了部门职能职责，始终坚持以人民为中心，切实加大对信访突出矛盾的协调处理和化解攻坚力度，着力推动各项工作措施落实落地，信访总量进一步下降，信访存量进一步减少，信访秩序进一步好转，信访工作整体效能进一步提升，为邵阳稳定乃至中国稳定做出了贡献。

2019年，我市进京非访64人次，同比下降72.4%；赴省上访1751批2826人次，人次同比下降11.2%，其中集体访51批427人次，人次同比下降49.6%；到市上访2525批10535人次，人次同比下降18.6%，其中集体访365批7160人次，人次同比下降8.6%；受理办理群众来信4151件，同比上升43.2％；受理办理网上信访件12550件，同比上升21.7%。

全年召开全市性信访调度会议8次，维稳进京上访人员740余人次，劝返上访人员800多人次，受理群众申请信访复查复核案件185件，化解信访积案38件，解决初信初访430余件，全市各群众工作站摸排矛盾13,780余件，调处矛盾9,100余件，指导全市各基层群众工作站开展群众工作，很好的服务群众，较好的解决一大批进京上访人员信访问题，为全国社会稳定作出一定的贡献。

2019年度我市信访工作在全省平安建设综合考评中排名第四；接访、办信、网信、复查复核等业务工作在全省名列前茅，信访工作责任目标管理综合考评在全省排名第五；省绩效考核对我市信访工作无扣分点；人民网、《人民信访》、《湖南日报》、省信访工作联席会议对我市“无会周”经验做法进行了宣传和推介；连续4年重大特护期均实现赴省、进京非访“零登记”，屡次被评为全省先进单位，全省驻京维稳劝返工作现场推进会在我市驻京维稳劝返办召开，我市驻京维稳劝返工作经验在全省推广，市驻京维稳劝返办首次荣获全省驻京维稳劝返工作先进集体；在邵阳县试点推行“最多访一次”改革，得到国家信访局、省信访局高度评价。

七、存在的问题

（一）政府采购执行率过低，部分支出未按政府采购的要求实施政府采购。如货物类的通用设备中的计算机、电气设备中的洗衣机；服务类的车辆维修、保养服务，会议服务，印刷服务。如2019年1月驻京维稳劝返办购买电脑和洗衣机各2台；2019年3月支付会场租赁费9,020元、会场布置宣传费8,809元；2019年1-7月支付1-3季度住房和办公场地租赁费2,149,481元，均未办理政府采购审批手续。

（二）会计核算不严谨。一是入账原始凭证不齐全或填写不规范，部分支付业务混乱，未取得权利人授权支付到第三方。入账原始凭证不齐全或填写不规范。如2019年11月，驻京维稳劝返办加班开餐取得的发票，购买方为“个人”，无证明人签字；加班开餐申请审批单上只标明核定标准、开餐事由和用餐人数，未具体注明用餐人姓名；2019年11月，支付加班开餐费158元，取得的发票上购买方为“1”；2019年12月1支付公务接待餐饮费525元，附对方公函、点菜清单、发票，未附公务接待审批单；二是部分支付业务混乱，未取得权利人授权支付到第三方。如部分装修业务的合同乙方、发票开具方、支付对象三者均不是同一人或同一单位，存在一定的经济风险。局内部支付借款也出现实际的支付对象和借据借款人不一致的现象，如2019年3月支付40万元至驻京办丁某某账户，借据借款签字人为曾某某；2019年8月，支付20万元维稳工作经费至驻京办丁某某账户，借据借款签字人为曾某某，此两笔会计核算“其他应收款”往来核算对象均为丁某某，与借款人明显不符；三是会计科目使用不合理，基本支出与项目支出核算混淆。未对专项（项目）资金设置专门科目进行核算，不便于专项（项目）资金的使用与管理；四是制度建设略显薄弱，会计力量需加强。没有制订相应的收支管理制度，未设财务科室，仅在办公室里设了财务室，具体会计业务委托财务公司代理记账。

（三）固定资产盘点不及时。全年未实施一次全面清查盘点。资产质量、资产使用、资产价值状况不清晰。

八、相关意见及建议

（一）熟悉采购政策，严格执行采购程序。承办人员要认真学习政府采购有关法律和政策，熟悉政府采购品目分类目录和审批流程，严格按照政策要求对目录内的货物、工程、服务的采购实施申报审批手续。

（二）规范会计核算。一是严格遵守并执行与会计核算相关的法律、法规、部门规章和本单位财务管理制度，对原始凭证不齐全、不规范的报账行为，审批人员和财务人员应拒绝报账、入账；二是加强收支业务管理，特别是要着重加强支付业务的管理，管好用好资金。除履行付款审批手续外，也要重视对支付对象及其提供的付款单位、账户的审核，务必做到合同对象、开票单位和付款对象完全一致，避免“借户付款”、“公款私付”等现象，防止一切可能出现的风险；三是高度重视专项（项目）资金的预算、使用和管控，合理设置各类会计科目，分开核算日常办公经费和专项（项目）经费，做到各尽所长，专款专用。对取得的“经常性”和“延续性”的专项（项目）资金按照资金的详细名称设置明细科目，进行收支核算；四是建立健全管理制度，合理设置会计机构和增加会计人员，使之当好家，理好財，掌好物，建高效、节约型政府。

（三）落实资产管理相关规定，及时盘点清查。加强固定资产管理，正确制定固定资产购置、配置、处置全套流程，定期实施固定资产全面盘底，及时了解资产质量、资产使用、资产价值状况，做到各尽所能，物尽其用。