中共邵阳市直属机关工作委员会2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。中共邵阳市直属机关工作委员会（以下简称“市直机关工委”）属市委派出机构，为正处级行政单位。内设纪监工委、办公室、组织部、基层建设指导部、宣传部、群团工作部共六个科室。人员编制为16名，在职人员为14人。

（二）主要职责。

1、主管市直机关及在邵单位机关党的工作，制定市直机关党的建设规划。

2、指导市直基层党组织抓好党的思想、组织、作风建设和制度建设，致力于贯彻执行党的路线、方针、政策和市委的指示、决议。

3、为在邵机关党员管理教育工作提供服务，实施对党员及党员领导干部的监督。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度市直机关工委年初结转和结余资金66.47万元；本年度财政拨款收入数为400.23万元，其中年初预算数为240.59万元，追加预算数为159.64万元；本年度实际支出为408.66万元，其中：基本支出408.66万元；本年末结转和结余资金为58.04万元。

（二）基本支出。2019年度基本支出数为408.66万元，其中：工资福利支出304.27万元，商品服务支出41.71万元，对个人和家庭的补助62.68万元。

（三）专项支出。2019年度专项是“市直机关党员教育经费”，年初预算安排50万元。该单位未制定专项资金管理制度，项目支出未单独设立会计科目进行账务处理，专项支出数据包括在基本支出数据内，没有做到专款专用。

（四）“三公”经费管理。2019年度，该单位加强制度建设，制定了《财务管理制度》、《公务用车管理制度》等，对“三公”经费进行严格控制，规范管理，明确规定公务接待须依据工作需要安排，实行事前报告审批制度；规定公务接待对象少于10人，陪餐人数不得超过3人，接待对象超过10人，陪餐人数不得超出接待对象人数的三分之一；规定接待地点不得为私人会所、高消费餐饮场所；接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函或相关调研通知、公务接待审批单等等。在公车管理方面规定：车辆由办公室统一进行调配，非特殊情况或紧急情况不派车，司机不得私自出车；车辆因特殊情况需外借，必须经常务副书记批准，再经本单位司机依程序办理派车手续；车辆维护保养办公室应派员陪同办理，维护保养费用须经陪同人核实方可依程序办理报销。

2019年度该单位“三公”经费预算数为5.00万元，其中公务招待费预算数为5.00万元、公务用车运行维护费预算数为0万元、因公出国（境）费预算数为0万元；2019年度“三公”经费实际支出0.21万元，其中公务招待费为0.21万元、公务用车及运行维护费0万元、因公出国（境）费0万元，2019年度“三公”经费实际支出比预算数减少95.8%，比上年度减少74.70%（2018年度“三公”经费实际支出0.83万元，其中公务招待费发生额为0.83万元、公务用车及运行维护费0万元、因公出国（境）费0万元）。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项管理制度建设方面。该单位没有制定专项资金管理办法，基本支出、专项支出在核算时没有分开，专项资金跟一般经费混合使用。

（二）专项资金使用情况。该单位专项资金主要用于党务干部业务培训和发展新学员。2019年共举办四期市直机关党务干部培训班、一期党员发展对象培训班，培训党员发展对象116名。

四、资产管理情况

资产管理方面的制度主要有：该单位制定了《市直机关工委资产业务控制管理制度》，比较系统、全面地规范了固定资产的使用和管理，明确规定单位固定资产按照“所有权归属单位、使用权明确对象、责任明确到个人”的原则，由办公室统一管理；固定资产配置坚持科学合理、资产优化、厉行节约、从严控制的原则，资产配置与单位履行职能相适应；资产采购应按采购流程由办公室审核，报请领导审批；固定资产报废应依据流程向资产处置部门报批，不得随意处置。

经实地核实，该单位2019年年末固定资产总额为3.45万元，主要为计算机、打印机、空调及办公桌椅。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，设计绩效评价指标体系，确定评价方案，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，依据2019年度绩效目标，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性，并对2019年度和2018年度整体支出情况进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅了2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关资料、凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况向社会发放调查问卷，统计公众满意度，倾听社会心声。

（五）综合分析。收集归纳各方面的资料，结合现场调查了解掌握的情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项评分，邵阳市直属机关工作委员会2019年度部门整体支出绩效评价综合得分为90.30分，等级为“优”，较好地完成了全年绩效管理目标。

六、主要绩效

邵阳市直属机关工作委员会在2019年度较好地执行了国家法律、法规和部门规章，积极履行了部门职能职责，在市委的坚强领导下，坚持“贯彻新思想、落实新要求”，以务实工作作风，努力提升机关党建工作能力和工作水平，取得了良好的工作业绩。

（1）加强党的政治建设，夯实基层组织建设。出台了《关于在市直机关深入开展“三表率一模范”机关建设的意见》、《市直机关党建工作量化考核办法》、《市直机关工委与单位党委（党组）联系沟通办法》等一系列文件政策，切实履行机关党建主体责任，加强市直机关党务干部业务培训，积极培育党员发展对象，全面提升机关党建工作水平。

（2）强化正风肃纪，严格党风建设。制定了《市直机关工委关于集中开展形式主义、官僚主义专项整治行动的实施方案》，参与市纪委监委组织的全市作风建设督查检查专项行动，检查单位作风情况，指导单位机关纪检组织推进作风建设，认真履行监督制约职责，促进市直机关党建工作规范发展。

七、存在的问题

（一）专项资金管理不规范，没有严格执行专款专用。2019年度专项为市直机关党员教育经费，未制定专项资金管理制度，也未单独设立会计科目进行账务处理，与基本支出混合使用，没有做到专款专用。

（二）费用支付流程不合规。该单位会计为外聘代理记账机构人员，只负责记账，不负责审核。如2019年6月30日单位职工差旅费报销未直接支付至报销人账户上。

（三）入账原始凭证不齐全。如2019年2月28日支付津贴奖金原始凭证未附发放至个人账户银行回单。

八、相关意见及建议

（一）加强专项资金管理，做到专款专用。制定专项资金管理办法，规范专项资金使用，做到专款专用，专户核算，切实提高专项资金使用效益。

（二）规范费用支付流程。财务人员应加强业务学习，提高业务技能，准确及时地进行会计核算。

（三）入账原始凭证应完整。依照会计准则及财务制度的要求，严格审查原始凭证，确保会计核算准确、真实、合法、合规。

（四）增强绩效管理意识，强化绩效管理工作。加强学习预算绩效管理办法，增强绩效观念和责任意识，按照绩效管理有关文件政策要求，做好绩效目标申报、自评、监控、公开等工作，把绩效管理做到实处，不断提高绩效管理水平。