2018年度邵阳市水利建设基金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

根据《邵阳市水利建设基金筹集和使用管理办法》（市政发〔2012〕26号）规定，水利建设基金是用于水利建设的专项资金，专项用于：大江大河主要支流、中小河流、湖泊治理；病险水库除险加固；城市防洪设施建设；水资源配置工程建设；重点水土流失防治工程建设；农田水利、农村饮水和节水改造工程建设；水利工程维修养护、更新改造及项目前期工作；防汛应急度汛；水利科技教育；经市人民政府批准的其他水利工程项目。2018年度市财政拨付的水利建设基金共计3107万元。

（二）项目完成情况

1、总体绩效目标：一是加强防汛应急度汛工作，实施中小河流治理，病险水库除险加固，提高河道、水库防洪抗灾能力；二是加强农田水利、农村安全饮水和节水改造工程建设，提高农业综合生产能力和增强抗御自然灾害能力，改善农民群众的生活生产用水条件；三是加强农村公共供水工程运行管理维修，保障农村供水工程良性运行和效益充分发挥；四是开展河堤、道路水毁修复工程工作；五是其他水利建设工作，包括编制水利资源规划等。

2、具体目标设定情况

（1）大祥区预算安排资金275万元。用于各社区城市重点部位防汛、下水道疏通、垃圾清运、村水库建设等27个项目共105万元，檀江小流域护岸工程建设50万元，蓬莱岛内河整治工程20万元，大祥区雨溪水厂至湘商产业园农村饮水提质改造工程100万元。　　

（2）双清区预算安排资金130万元。用于冬修水利建设资金80万元，石桥街道办、东风路街道办等16个项目共50万元。

（3）北塔区预算安排资金160万元。用于农村饮水安全100万元，茶元头乡、陈家桥、田江乡等7个水利项目60万元。

（4）经开区预算安排资金55万元。用于短陂桥村、栗山村的山塘加固等7个项目35万元，马杨村、新群村等5个项目20万元。

（5）河道管理处预算安排资金180万元。用于邵阳市水利水电勘测设计院实施的“一河一策”实施方案编制80万元，邵阳市水利水电工程公司实施的蓬莱岛内河整治工程100万元。

（6）市水利局预算安排资金1480万元。用于水利局市本级11个项目510万元，市直单位和各区、县210个项目970万元。

（7）市税务局、非税局预算安排资金248万元，作为征管经费。

（8）隆回县七江镇人民政府预算安排资金20万元，用于千古坳、石背水毁河堤修复20万元。

（9）洞口县月溪乡丰阁村预算安排资金20万元，用于安全饮水工程。

（10）新邵县寸石镇武桥村20万元、金木村30万元，用于水渠、山塘建设。

3、完成情况

（1）大祥区预算安排资金275万元，包括：大祥区城南村台上村农村饮水井修建工程等25个项目，按照资金分配计划已实施完成并已验收结算，资金拨付到位；蓬莱岛内河整治工程基本完成；大祥区雨溪水厂至湘商产业园农村饮水提质改造工程已完成并验收。

檀江小流域护岸工程由邵阳市万成建设工程有限公司经公开招投标后实施，项目基本完工，护坡暂末植草，正在进行工程审计，未办理验收手续；罗市镇和平村杳冲水库工程分配资金15万元，预算未执行；翠园办安排拨付三八亭社区4万元用于邵水河道清理工作，预算未执行。

（2）双清区预算安排资金130万元，根据资金分配表用于石桥街道办秀峰社区锡家山水毁路面维修等16个项目共50万元，项目已实施完毕并已验收结算，资金拨付到位；冬修水利建设资金80万元预算未执行。

（3）北塔区预算安排资金130万元，包括：农村饮水安全工程100万元系田江街道办田江、谷洲、苗儿三村市政管网延伸工程，由衡阳市铭德水利水电工程有限公司中标后实施，工程已完成验收并经北塔区审计局完成工程审计，工程金额1105.91万元；茶元头乡茶元头村“五小”水利建设工程、陈家桥乡山塘维修等7个水利项目60万元按照资金分配计划已实施完成并已验收结算，资金拨付到位。

（4）经开区预算安排资金55万元。包括：短陂村、栗山村的山塘加固等7个项目35万元，按照资金分配计划已实施完成并已验收结算，资金拨付到位；马杨村、新群村等4个项目18万元，按照资金分配计划已实施完成并已验收结算，资金拨付到位。

昭阳片区云十村2万元冬修水利建设项目预算未执行。

（5）河道管理处预算安排资金180万元。邵阳市水利水电勘测设计院已完成巫水干流、夫夷水干流、赧水干流、石马江干流的“一河一策”实施方案编制工作，资金80万元已支付；

资水蓬莱岛内河整治工程由邵阳市水利水电工程公司中标实施，工程总价492.68万元，已付工程款150万元，工程基本完工，暂未办理验收手续，正在进行工程审计。

（6）市水利局预算安排资金1480万元，用于水利局市本级11个项目510万元，包括：防汛应急经费78万元，已执行政府采购程序，从易瓦特科技股份公司购置防汛物资133.18万元；水生态修复规划编制36万元，已签订合同，预算未执行；邵水河保护条例编制50万元，已由邵阳学院编制完成，按合同价为25万元，已付款10万元；农田灌溉水利用系数测算经费30万，已由湖南省水利水电勘测设计研究院编制完成，未报账未付款；市防汛应急指挥中心设计费15万元，与湖南省水利水电勘测设计研究院签订合同，已完成已付款；市防汛应急指挥中心监理费15万，已由邵阳市水利水电勘测设计院完成，未报账、未付款；邵阳市城市水利规划编制80万，未编制未付款；水利重点工程前期工作费160万元，在项目支出中列支用于水利建设资料、差旅费等经费支出；十三五规划编制费25万元，已由邵阳市水利水电勘测设计院经完成，2014年9月付15万元；十三五规划中期评估16万元，工作已经完工，尚未付款；市水利水电勘测设计院大坝观测经费5万元，预算未执行。

财政直拨市直单位和各区、县210个项目970万元，款项已拨付各项目单位。

（7）市税务局预算安排资金153万元、非税局预算安排资金95万元做为征管经费。按照《邵阳市水利建设基金筹集和使用管理办法》（市政发〔2012〕26号）文件第四条规定：“水利建设基金的征管经费，非税收入征收管理机构按水利建设基金征收额的3%，征收单位按水利建设基金征收额的10%......，由财政在预算中予以安排，用于水利建设基金征管、宣传、奖励等各方面必要的支出”。征管经费没有进行专账、专户核算，是与单位的业务活动经费一并核算。

（8）隆回县七江镇人民政府预算安排资金20万元，用于千古坳、石背水毁河堤修复20万元，工程合同总价58.19万元，项目已完工、未验收、未办理工程结算手续和报账手续、未拨付工程款。

（9）洞口县月溪乡丰阁村预算安排资金20万元，用于安全饮水工程。按合同工程总价款68.63万元，已完工入户供水，办理了验收手续，正在进行工程审计，已拨款到村。

（10）新邵县寸石镇武桥村20万元、金木村30万元，用于水渠、山塘建设。工程已实施完成并已验收结算，资金拨付到位。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价全面分析项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规范项目申报、立项、审批、实施、验收、付款等程序，完善资金分配、使用及管理等制度，加强水利建设基金管理，强化支出责任，规范绩效评价行为，切实提高财政资金使用效益。

（二）项目资金使用情况

1、项目资金到位情况　

2018年，邵阳市财政局分批次下达地方水利建设基金3107万元资金已全部到位。

2、资金使用情况

严格按照《中华人民共和国预算法》、《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2013]33号）、《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发[2015]8号）、《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（市政发[2014]14号）、《邵阳市水利建设基金筹集和使用管理办法》（市政发[2012]26号）、村账管理等相关专项资金使用管理文件的要求使用，使用情况如下表：

2018年度水利建设基金使用情况统计明细表

                                           金额单位：万元

注：其他未抽样项目的使用资金暂按下达资金计算。未用资金353万元包括：项目预算未执行金额222万元，项目已执行未付完款金额131万元。

（三）项目资金管理情况　

各级水利行政管理部门制定了专项资金管理办法，严格执行有关财务制度，对项目资金实行专人管理、专账核算和专款专用等，明确责任，基本避免了资金被截留、挪用、浪费现象。加强对资金的审批，明确了项目开支由经办人签字、项目分管领导初审、财务负责人审核、单位主要负责人审批，涉及到大额工程款支付的还须监理机构签署意见。大额的项目资金实施国库集中支付管理，并加强对财政拨付的专项资金进行自检自查，强化监管，充分发挥资金使用效益。　

（四）项目组织实施情况

村级的工程项目实行公开公示制度，完工后组织县、乡、村联合验收，按照有关规定对项目验收进行组织和参与。为加强建设进度和质量管理，县乡水利行政主管部门对于村委的项目进行技术指导和项目管理，指导施工及协助协调。对相关建设资料要求齐全，并妥善保管。

三、项目绩效评价总体情况和评价结果

（一）项目绩效评价内容、选用指标、方法和依据

项目绩效评价内容包括项目投入情况、项目实施过程、项目产出和项目效果；项目评价指标是在财政投资绩效评价指标体系的基础上，参照项目实施方案提出的要求，评价完成的数量、质量和完成程度，同时按照绩效目标，评估项目实施产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响力；了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度安排财政资金提供重要依据；评价方法的原则和依据是以事实为依据、实事求是、规范科学、实行目标考核。评价方法包括比较分析法、专家评估及综合评价法。

（二）评价结论

根据《2018年邵阳市水利建设基金绩效评价指标评分表》，经绩效评价组现场调查审核，会议讨论分析，集体打分，共计得分78分，等次为“中”。

四、主要绩效

（一）经济效益。通过对农村小水利建设项目的实施，改善、恢复了部分灌溉农田面积，增加了可耕地面积和质量，保证了农业持续稳定的发展，改善了农民生产条件。

（二）社会效益。一是精准扶贫。通过农村水利建设支持扶贫攻坚任务，安排省级贫困村洞口县月溪乡丰阁村20万元资金，解决贫困人口及周边群众饮水安全饮水户数573户、2086人，惠及建档立卡贫困人口户数218户、793人；安排新邵县寸石镇武桥村30万元和金木村20万元修建水渠、山塘、拦水坝等小水利设施，以支持农业产业发展，带动贫困户增收增效、实现稳定脱贫。二是保障民生水利建设，资金中安排用于防汛抗旱、山塘水库维修改造、饮水安全工程，有效提高防御洪涝灾害的能力，解决农村人口饮水安全全覆盖和巩固提升问题，确保人民生命财产安全。
     （三）生态效益和可持续影响。一是通过安排资金用于河堤、水渠等农村小水利建设建设，使村内环境大大改善。通过实施排灌工程措施，改善农业用水，优化农作物的种植结构，保持水土，防止土地退化，增强土壤肥力和抗灾能力。促进土地排灌畅通，有利于防洪排涝，同时减少地表水渗漏流失，促进乡村经济、生态和谐可持续发展。二是实施蓬莱岛内河整治工程，通过疏通河道，保持水流通畅，提升水质，逐步恢复原河道水生态环境。三是通过城市下水道维护和河道保洁工作，增强了抗洪能力，提升河道水质，改善了沿岸居民生活环境。

（四）满意度情况。通过问卷调查显示，人民群众对于政府在水利建设方面开展的工作和宣传满意度明显提升。经发放调查问卷56份，回收56份，被调查人对水利建设管理工作满意度达到90%以上。

五、存在的问题

（一）资金分配散小。2018年度邵阳市水利建设基金资金3107万元，涉及371个项目、330个项目单位，其中市水利局预算安排资金1480万元，涉及项目221个、项目单位207人，资金低于5万元（含）的项目190个，占项目数量的86%。现场评价及实地查看时发现许多小型水利设施老化损毁，常年需整修维护改造，遇水灾年份时乡镇的道路、河堤、山塘、水渠等设施易被损毁破坏。2018年度绝大部分水利建设基金按项目是分配到乡村级或街道办社区使用，存在的普遍性问题包括：一是项目散而小，配套或自筹资金不足，向多个部门申请东拼西凑筹集建设资金才能满足资金需求；二是村或社区做为项目实施单位，在绩效目标设定和管理方面存在欠缺；三是由于乡村或街道办社区实施的水利建设项目小、金额少，没有实行公开招投标，而是以邀标方式确定承包方，且承包方多数是以个人名义与村、社区签订合同；因项目小、金额少也没有开展工程监理工作；四是项目的预算、结算资料缺少财评和审计程序。

（二）部分项目进度滞后。资金拨付分配到位后未及时使用，年度水利建设基金支出预算准确性有待提高。现场评价时发现：大祥区罗市镇和平村杳冲水库工程分配资金15万元预算未执行；翠园办安排拨付三八亭社区4万元用于邵水河道清理工作，预算未执行。双清区冬修水利建设资金80万元预算未执行。经开区昭阳片区云十村2万元冬修水利建设项目预算未执行。邵阳市水利局市本级项目的水生态修复规划编制36万元预算未执行,邵阳市城市水利规划编制80万预算未执行，市水利水电勘测设计院大坝观测经费5万元，预算未执行。以上现场抽样项目预算未执行金额222万元。

隆回县七江镇人民政府预算安排资金20万元，用于千古坳、石背水毁河堤修复20万元，工程合同总价58.19万元，项目已完工，但未验收、未办理工程结算手续和报账手续、未拨付工程款，进度滞后。

（三）项目绩效目标普遍不够细化、量化。主管部门或项目单位重项目申报、争取工作，轻预算管理、绩效评价工作；对申报水利建设项目的目标与产出的数量指标、质量指标缺乏对应性。

（四）建后管护工作有待加强。经实地察看项目实施情况，新邵县寸石镇金木村水渠已建成，但部分水渠段淤积沙土较厚，农作物桔梗堆放在水渠上，将影响水渠安全畅通使用；双清区石桥街道办秀峰社区锡家山水毁道路维修已完成，今年重新开挖拓宽后原维修好道路已基本不存在；双清区红旗河护栏维修工程已完工，在今年7月份汛期时被水冲塌需要重建。

七、意见建议　　

（一）强化预算编制。避免“撒胡椒面”式的平均分配水利建设基金。将资金用于真正有实际需要的地方；对项目未执行预算的单位，应复核资金需求情况，无充分理由未实施的应在下一年度暂停或减少水利建设资金分配；提前安排水利建设资金分配计划和下达资金，避免每年年底安排而影响项目建设进度，重视专项资金使用时效，努力实现“当年绩效任务、当年资金安排、当年资金使用”的目标。

（二）严格资金监管。水利建设基金项目点多面广、任务繁重，建议各级水利行政主管部门根据实际情况制定相应的专项资金管理与监督办法。针对无法进行公开招投标的实际情况，各级水利行政主管部门逐步积累建设简易水利工程的材料定额、人工定额、机械班台定额等数据，加强工程预算环节和结算环节审核，减少虚高的工程成本。加强建设进度和质量管理，项目在建设、验收过程中，主管、建设单位随时随地的对项目进行现场实地监管，确保工程的质量和进度，建立长效监管机制，划定监管职责，明确监管责任，加强监督工作。

（三）做实绩效管理。各预算单位按照“用钱必问效、低效必问责”的要求,加强对预算资金的使用管理。加强预算项目事前、事中、事后管控，做到事前有评估、事中有监控、事后有评价，按预期绩效目标完成程度考核项目实施效果。

各相关单位应对照国家、省市、县（区）有关的专项资金管理办法、绩效管理办法，制定水利建设基金管理办法，落实项目实施单位自评责任，规范自评行为，严格绩效目标申报，强化绩效评价行为。将绩效评价报告做为被评价单位申请拨付水利建设资金的参考依据，进一步加强对水利项目建设资金的合理、合规、合法、安全及高效使用，以适应当前水利发展需求。

（四）加强项目建后管护工作。项目实施单位应安排工作人员定期查看、维护建后项目，及时发现、消除水利建设项目安全隐患，实现建后管护常态化、制度化，确保项目安全、可靠运行。