2018年开放型经济发展专项资金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）专项资金安排情况

为扩大我市外贸进出口规模，促进外贸进出口结构和增长方式转变，确保我市外贸进出口实现平稳较快发展；为助推全省加工贸易试验区可以在邵阳先行先试，达成湘南湘西承接产业转移示范区建设总目标，助推邵阳招商引资在全省的西部崛起，2018年实际拨付安排开放型经济发展专项资金846.09万元。

（二）资金使用情况及构成

1、招商引资：安排专项8个，专项资金560万元，占专项资金总额的66.19%；

2、保税改革试点建设：安排专项1个，专项资金50万元，占专项资金总额的5.91%；

3、出口创汇增量奖励：安排专项42个，专项资金236.09万元，占专项资金总额27.90%。

二、绩效评价工作开展情况

本次评价的对象为2018年度获得开放型经济专项资金支持的51个项目，资金总额846.09万元，评价主要采取定量分析和定性分析相结合的方法。抽查项目资金额736.74万元，占本次绩效评价专项资金总额的87.08%；抽查项目个数20个，占总项目数量的39.22%。

（一）项目资金批复情况

截至2018年12月31日，批复拨付2018年度开放型经济发展专项资金846.09万元，实际拨付资金与预算计划相符，项目资金全部到位。

    （二）项目资金执行情况

截至2018年12月31日，2018年度拨付开放型经济发展专项资金846.09万元，实际执行761.19万元，结余 26.33 万元，结转58.57万元。

三、主要绩效

（一）招商引资工作成绩斐然。一是主办第三届邵商大会，共完成签约20个项目，引进资金127.6亿元。二是组织参与第三届中国食品博览会，我市有36家企业参展。据不完全统计，4天的会展现场订单及意向订单众多，来自上海、江西、河南、广东的客商与我市36家企业初步达成600万元的货品采购意向。三是参与湖南长三角经贸洽谈周活动，完成签约项目26个，引进资金166.5亿元。

（二）保税改革试点建设取得突破。2018年我市公共保税仓库和出口监管仓库建设率先在邵阳经济开发区和邵东经济开发区取得试点突破，目前正在筹建邵阳市首家进口商品保税展示中心。

（三）进出口创汇业绩逐年增长。我市外贸进出口业绩逐年增长，尤其是2018年，省、市下达我市外贸进出口的目标考核任务是同比增长15%，实际全市完成进出口额228605万美元，同比增长34.5%，超过预期目标任务19.5个百分点。

2018年，我市发制品、打火机、箱包3个基地成功获批国家外贸转型升级示范基地。全省国家外贸转型升级示范基地共9个，我市占全省的三分之一。

四、论价结论

从实地考核抽查的20个项目的结果来看，实施单位16个，以736.74万元专项资金为样本进行评分，再由16个样本平均评分推断总体，最终形成对开放型专项资金的考评打分，结果为 86.34分，等次为“良”。

五、主要问题

(一)绩效目标不够量化，资金分配不够科学

1、专项资金绩效目标不明确、不具体

多数专项资金绩效目标比较笼统、空泛，没有从时间、数量、质量、效益、成果、影响等多维度细化量化指标，绩效目标约束性不强。以各种工作经费名义列支的项目，其绩效指标的目标量化性更差，自然完成的就是非量化绩效，势必影响了专项资金的使用绩效，导致资金使用效果不明显。

2、专项资金绩效目标考虑了统筹兼顾，未做到突出重点和长短期计划结合，导致专项资金“预算钱多无处用”

为支持保税改革试点，投入预算资金50万元，严重落后于省内其他地市，无法应对支持进出口保税平台和物流渠道中长期规划建设，只好暂存结余26.68万元。其实际是钱少无法按计划推进保税项目建设，该专项资金支持力度必须要加大。

3、专项资金使用方向不够明确

主要表现在出口创汇增量奖励资金使用，主管部门未指明使用方向，导致出口创汇企业大部分用于购买原材料、缴纳企业税款和发放全员工资，根本没有考虑该项专项资金的使用重点应该是促进对外出口创汇增量零突破和逐年倍增的业务支出以及奖励为此做出突出贡献的业务人员。

（二）支出进度不及时，资金效益未能充分发挥

经实地调查核实，联络异地商会经费30万元，到位时间为2018年12月25日。2018年4月开始先后参与深圳市邵阳商会换届、天津市湖南邵阳商会筹备成立、浙江邵阳商会代表大会等异地邵阳商会的成立庆典、走访考察、周年庆等活动，配合市商务局举行了第四届“全球邵商”大会和“引老乡回故乡建家乡”等系列招商活动。由于资金使用时间短，资金效益无法充分实现。截止2018年12月31日止，共开支2.7万余元，结余资金27.3万元，占比高达91%。

（三）资金管理不规范，存在少量违规违纪

1、专项资金设立专款专户不规范，费用报账不规范，导致财务核算欠清晰

（1）邵阳市工商联未设专项资金专户，拨入专项资金全部存入邵阳市民主党派行政事务管理委员会账户，导致专项资金财务核算欠清晰。现场评价时得知，邵阳市工商联已于2019年4月申请设立本单位专项资金专户。

（2）邵阳市商务局除第三届邵商大会经费项目支出专户核算外，其他项目经费支出与日常工作经费支出以及自行弥补项目经费开支未做严格区分，导致专项资金财务核算欠清晰。

（3）中国贸易促进会邵阳支会专项资金未设专户核算，与单位日常工作经费开支不分，且费用报销记账凭证与原始凭证日期错位，记账凭证日期在前，原始凭证日期在后，导致专项资金财务核算欠清晰。

2、专项资金存在被套取、挤占、挪用的嫌疑

对于各种以专项工作经费名义拨入的专项资金与单位日常工作的经费开支无法严格区分，使专项资金存在被套取、挤占、挪用的嫌疑。

（1）邵阳市工商业联合会利用“全国知名民营企业携手湖南助推中部崛起大会”筹备工作经费专项资金，用于购买日常工作办公用电脑9台、打印机1台、碎纸机1台等办公用品共41315元。

（2）出口创汇增量奖励外贸企业将奖励资金存入经营账户，混合使用，大都用于支付日常经营支出，购买原材料、支付电费、支付税金等，并没有突出重点使用在促进出口创汇增长有关的业务支出上。

3、项目专项资金结余变更使用项目，未报经财政批准，报批手续不到位

（1）邵阳市商务局长三角经贸洽谈周项目经费结余9.45万元，食品博览会项目经费结余16.88万元，未经财政重新审核批准，自行用于弥补邵商大会项目支出缺口10.16万元，用于广交会项目开支19.83万元，应予补办项目变更报批手续。

（2）市工商联联络异地商会工作经费结转27.3万元，市保税改革试点工作经费结转26.68万元，虽拟于下年度继续使用，但仍需上报经财政部门审核批准。

六、意见建议

（一）完善预算绩效目标管理。完善专项资金预算绩效目标申报工作，确保预算的完整性和规范性。申报项目资金时必须将用款理由、计划产出、预期效益、用款时间等记录在申报材料中，以体现资金计划安排的准确性。对预期效益要尽可能量化，这既能提高资金计划的准确性，又能作为项目绩效评价、考核的依据。

（二）做好项目申报工作，提升评审质量和资金拨付效率。项目申报资金到位时间跨度长，严重影响了专项资金使用效益，要提前开展项目申报、项目评审、入库项目公示等工作，提早储备项目，并按照优进劣出的原则对项目库进行动态管理，按照轻重缓急安排项目立项和实施。规范项目评审，加强评审专家管理，提高评审质量和效率，做好资金拨付与项目实施间的衔接，加快资金拨付效率，以便项目单位顺利及时实施项目，提升项目绩效水平。

（三）加强项目跟踪管理。建立项目的资金使用定期检查制度，对项目的实施、协调、整改和验收做到全面掌控，确保项目按时间、计划进度完成建设目标，避免不成熟的项目列入专项资金申报项目。

（四）严格制度执行，强化资金监管。一是严格执行专项资金和项目管理办法，定期对项目实施和资金使用进行跟踪监督，确保专项资金按批复的计划和规定范围使用；二是加强绩效运行监控，对无法实施和难以达到预期目标的项目，及时予以取消或调整，并收回财政资金；三是加大对套取、挤占、挪用专项资金行为的查处力度，确保资金安全规范使用。