九三学社邵阳市委员会2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

(一）部门基本情况。九三学社是以科学技术界高、中级知识分子为主的具有政治联盟特点的、致力于社会主义事业的政党。2020年开始新增为预算单位，共有编制3人，截至2020年12月31日，实际在编在岗3人,在职人员控制率为100%。内设办公室，无下属二级机构。

（二）主要职能。贯彻执行中国共产党的组织路线、方针、政策，制订、实施九三学社组织建设的规划；负责基层组织的建立、发展及骨干成员的学习与培训；协助中共邵阳市委统战部开展九三学社组织领导班子以及人大代表、政协委员人选的考察、协商和推荐；负责九三学社后备干部队伍的建设与人才举荐工作；制订九三学社参政议政工作计划，指导和推动九三学社基层组织的参政议政工作；组织开展参政议政活动，完成参政议政专题调研和其它有关调研任务；负责政协大会的发言材料、提案准备工作；组织成员就中共市委和市政府工作报告、市有关决策文件征求意见稿提出修改意见；反映社情民意，做好九三学社参政议政信息工作；做好与市政府有关厅局、部门的对口联系的工作。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。九三学社2020年度实际支出合计605,694.56元，其中基本支出605,694.56元，项目支出0元，年末结转和结余225,296.44元。

基本支出系保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，主要是用于在职人员基本工资、津贴补贴等人员经费及办公费、电费、差旅费等日常公用经费。项目支出主要是用于民主党派调研工作，包括调研报告开支、完成人大、政协建议提案开支、反映社情民意工作开支等。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行、使用、管理总体情况。2020年度九三学社年初收入预算数为727,200元，全年收入决算数为830,991元，均为一般公共预算财政拨款收入。2020年度支出决算605,694.56元，预算执行率为72.89%。

根据2020年预算单位年终结余结转（预算内）对账表，九三学社2020年总指标数为830,991元，其中年初预算安排和追加数926,991元，核减指标0元，压缩一般性支出96,000元。2020年已下达数830,991元，其中：上年结转指标0元，本年下达指标830,991元。国库实际拨付数605,694.56元，年末结余指标225,296.44元，2020年末九三学社应结转下年度结余数为225,296.44元。

九三学社办制订了《财务管理制度》《公务接待制度》《财务会计内部控制制度》《合同管理内部控制制度》《专项资金管理办法》等制度，票据真实、合法，支出实行领导审批制。在项目资金使用和政府采购执行方面存在不足，存在挤占项目资金及政府采购执行率低的问题。

（二）基本支出情况。2020年九三学社基本支出605,694.56元，其中：工资福利支出362,764.45元（其中基本工资154,413.70元，津贴补贴81,450元，奖金13,790元，机关事业单位基本养老保险缴费25,164元，职工基本医疗保险缴费28,272元，其他社会保障缴费2,868.75元，住房公积金45,806元，医疗费7,000元，其他工资福利支出4,000元）；商品和服务支出227,025.50元（其中办公费29,556.10元、印刷费15,145.10元，电费638.18元、邮电费27,039元、物业管理费8,000元、差旅费28,896.40元，会议费39,513元，公务接待费6,057.55元，其他交通费用42,413.90元，其他商品和服务支出29,766.27元）；对个人和家庭补助支出15,904.61元（其中生活补助15,904.61元）。

2020年“三公经费”预算8,000元，为公务接待费预算。实际公务接待费开支总额6,057.55元，公务接待18批次95人次,节约预算资金1942.45元，“三公经费”控制率为75.72%。

（三）项目支出情况。九三学社项目资金无年初预算,实际收到的项目资金1个，项目名称为党派调研经费，金额为224,000元（已压减一般性支出96,000元）。主要用于完成九三学社邵阳市委调研工作，完成政协、人大建议、提案等工作。项目资金执行政府采购，实行国库集中支付和合同管理制度。该项目资金未进行绩效目标申报，未通过“项目支出”明细科目核算。决算报告显示，2020年度的项目资金无结余，计入项目支出的费用为0元。

三、绩效评价工作情况及评价结论

湖南南方会计师事务所中标该绩效评价项目，提供第三方服务。根据《邵阳市财政局关于开展2020年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2021〕19号），我所成立了绩效评价工作小组并进行了现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2020年度和2019年度部门整体支出情况，运用比较法、因素分析法等调查分析方法进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2020年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，九三学社邵阳市委员会2020年部门整体支出绩效评价得分 75.14分，等级为“较差”。

四、部门整体支出绩效情况

2020年，九三学社对照习近平总书记“三好”“四新”的总要求，围绕全市统筹推进疫情防控和经济社会发展，推进“六稳”工作、完成“六保”任务，认真履职尽责，强化工作落实，较好地完成了全年各项工作任务。

（一）履行了参政议政职责，发展壮大了各级基层组织。围绕疫情防控、全面建成小康社会、“十四五”规划编制等中心工作，深入调查研究，积极建言献策，扎实开展社会服务。

1、践行履职为民，积极参政议政。整合内外资源，认真开展调查研究，围绕市委、市政府中心工作，以调研考察、提案议案等形式，积极建言献策。在市级两会上提交集体提案6篇，大会发言3篇，个人提案22篇。向社省委和市政协上报社情民意15篇。

2、凝聚社会力量，节约财政资金，低成本开展社会服务。发挥九三学社省市县联动优势，广泛整合社会资源，用好用活扶贫政策，联系发动商会企业主参与，在武冈形成了强大的爱心助学团体，全年共资助贫困学生30名；组织“爱心购活动”7次，发动310人次购买，为7个贫困村132户贫困户销售农副产品9.8万元；全年开展美丽乡村义诊、捐赠图书活动6次，为1200余名村民进行了义诊，举办了3堂健康讲座，并捐赠图书2000册。全年收入830,991元，结余资金达225,296.44元。

3、吸收能人作骨干，建设基层组织，提升履职能力。利用基层组织机遇，选拔政治上可靠，有能力，有认可度的骨干社员到基层组织领导班子中，基层21个支社全部换届，并整合成立了北塔二支社和邵阳学院七里坪二支社。

（二）积极投身疫情防控工作，出钱出力出主意。落实社中央、社省委和中共邵阳市委的决策部署，第一时间发起倡议书，积极开展各项防疫工作，组织社员们捐款、捐物，众志成城，同心抗疫，为打赢疫情防控人民战争、总体战、阻击战贡献九三力量。

1、坚守一线抗疫,履行责任担当。社员张朋飞第一时间报名请战援鄂，加入湖南省第二批（邵阳市第一批）援鄂医疗队；社员李君科，在疫情发生后参加了防治前线——发热门诊，在没有防护服的情况下一天工作12个小时；社员李月娥是一名驻社区的护士长，从大年三十下午她就带着数据名册、体温计、消毒用品、健康宣传资料等奔跑社区，为社区居民的健康守好第一道防线；社员姚瑜芸每天坚守一线岗位十几个小时以上，在邵阳西高速公路互通设立检测点，对来往的车辆行人进行逐一检测。很多九三社员奋战在一线，做到迎难而上，守土有责。社员张朋飞荣获社中央抗疫一线优秀社员。

2、积极建言献策,履行职能职责。发挥人才荟萃优势，分别向市委提出了《关于做好新型冠状病毒控制的建议》《当前外贸企业中皮草产业复工复产率低的原因分析及对策建议》《关于加强入境人员医学观察的建议》《关于政府支持口罩生产及实行战备管理的建议》《关于提前做好开学准备的建议》等建议，为疫情防控工作提供了决策参考。

3、发动社会捐助，节约行政成本。倡议号召广大社员为抗击疫情贡献力量，累计捐款捐物92万余元。其中捐赠定点医院医用防护服2000套，向邵阳市中心医院、邵阳市第一人民医院疫情防控定点捐赠蔬菜合计4000公斤，驰援武汉市蔡甸区36.5吨蔬菜。

五、存在的问题及原因分析

（一）支付管理较为混乱，部分费用绕道支付。如2020年9月经费支出合计54,170.93元，其中人员费用35,723元，办公费、差旅费等18,447.93元，通过财政直接支付专户分5笔转账54,011元至“邵阳市民主党派行政事务管理委员会办公室代发工资户”，实现分发工资和支付费用，不足部分159.93元计入“其他应付款”科目核算。根据结算制度规定，办公费应采用直接支付方式，公务接待费、住宿费应使用公务卡结算，绕道支付不符合资金监管要求。

（二）项目资金使用与核算混乱，决算报告数据不准确。一是未对项目资金设置专门科目进行核算，项目资金收支均计入“基本支出”核算，不便于项目资金的管理，并导致决算报告项目支出数据为零。2020年3月、10月、11月共收到项目资金224,000元，全部计入“财政拨款预算收入-一般公共预算财政拨款-基本支出-日常公用经费”。二是日常公用支出使用项目资金支付，挤占了项目资金，影响了项目工作的开展，如2020年11月使用项目资金20,000元支付邮电费至中国电信股份有限公司邵阳分公司。

（三）缺乏细致具体的绩效目标，绩效管理意识有待加强。部门制定的年度绩效目标比较粗简，内容不齐，部分绩效指标未量化。

(四）政府采购预算不严谨，政府采购执行率为零。2020年政府采购预算126,000元，其中货物采购预算36,000元，会议等服务采购预算90,000元。2020年未实施电脑等货物采购，支付会议费39,513元，但未履行政府采购审批手续，亦未实施电子卖场采购，政府采购执行率为零。

（五）固定资产管理松懈。全年未进行资产清查与盘点，不能及时掌握资产使用状况。

六、改进措施及有关建议

（一）加强经费支出管理，管好用好资金。严格遵守各项资金管理制度和支付政策规定，执行国库集中支付和强制公务卡结算，杜绝现金支付和绕道支付。同时严格履行付款审批环节手续，遵循“先预算，后支出”原则，无预算不开支。

（二）严格项目资金管理，规范会计核算。一是根据资金性质和用途不同合理设置各类会计科目，专项（项目）资金收支通过“项目支出”明细科目核算，并按照资金名称设置辅助账核算，随时掌握项目资金使用动态。二是严格按照预算资金性质正确使用各类资金，做到正常履行各项职能，确保相应会计信息和支付系统数据一致。

（三）增强绩效目标管理意识，强化绩效指标考核。部门按照绩效目标编制要求，在数量、质量、成本、时效、效益等方面进一步细化、量化,根据年度工作计划，将投入、产出、效益等绩效目标细化至三级指标，年度终了实施考核。                    

(四）合理编制政府采购预算，提高政府采购执行率。按照部门职能、工作计划、在岗人数以及年度总预算指标，本着节约的原则合理编制政府采购预算，并结合具体工作需要适时采购，履行采购审批手续，提高政府采购执行率。

(五）加强固定资产管理，防止资产流失。每年进行一次以上资产清查盘点，随时掌握资产质量状况，合理配置资产，及时处置闲置资产。