邵阳市库区移民事务中心2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构设置及人员情况

邵阳市库区移民事务中心是邵阳市水利局所属公益一类正处级事业单位，内设四个部门：综合部、规划安置部、后期扶持部、资金财务部。

按照中共邵阳市委机构编制委员会文件（邵市编办发〔2020〕27号、70号）核定的事业编制人数为15人；根据提供的2020年决算报表和2020年12月份工资表，2020年末实有在职人员16人。

2、主要工作职责

（1）为大中型水库工程建设征地和实物调查细则、移民安置规划大纲、移民安置规划、移民后期扶持规划审查提供技术支持；承担大中型水库移民安置阶段验收及竣工验收和后期扶持规划实施验收的事务性工作。（2）承担移民系统信息化管理和综合统计工作。（3）承担大中型水库移民安置和后期扶持的事务性工作。（4）协助有关部门拟定全市水库移民资金年度预算方案和安排方案；承担水库移民工作、移民资金内部审计和绩效评价的事务性工作；承担水库移民后期扶持政策实施情况监测评估的事性工作；为水库移民资金管理提供服务保障。（5）协助开展水库移民工作法规、规章的研究和起草工作；承担大中型水库移民信访维稳、行政复议、行政诉讼的事务性工作。（6）协助推动水库移民对口帮扶工作；承担水库移民计划育、综合治理、脱贫攻坚、安全生产的事务性工作。（7）协助协调三峡移民工作。（8）承担大中型水库移民培训的事务性工作。（9）承担市水利局交办的其他工作。

3、2020年工作计划

（1）做好脱贫攻坚工作。通过避险解困搬迁、发展移民产业、转移就业培训等措施，分类帮扶和减少移民贫困人口。（2）抓好移民安置工作。组织指导犬木塘新建水库移民征地实物调查工作和移民安置工作；完成中州水电站、元木山水电站、长寨水电站（绥宁部分）移民安置验收工作；完成江子田水电站移民安置自验和初验工作。（3）实施移民避险解困搬迁工作。启动第四批1223名移民避险解困工作。（4）抓好整村推进工作。做好全市第三批重点移民村建设考评验收和2019年重点移民村建设前期工作。（5）加快移民项目推进速度，尽快消化移民资金滞留量。（6）加大资金监管力度。（7）加强移民干部队伍建设。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、范围

2020年邵阳市库区移民事务中心部门整体公开预算支出规模190.94万元，包括工资福利支出156.90万元（其中：基本工资67.92万元，津补贴39.14万元，奖金5.22万元、机关事业单位基本养老保险缴费、基本医疗、其他社会保障缴费等32.74万元、住房公积金11.88万元）、商品和服务支出33.41万元（其中：办公费等一般公用经费40.24万元、福利费1.92万元、工会经费1.25万元）、对个人和家庭补助支出0.63万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行总体情况

 2020年总收入630.32万元，比上年的422.59万元增加207.73万元，增加49.16%，增加原因主要为增拨监测评估经费指标119.42万元和2020年中央水库移民扶持基金（第二批）指标133万元。总支出511.13万元，比上年的399.16万元增加111.97万元，增加28.05%。，增加原因为与收入对应的监测评估经费和中央水库移民扶持基金项目支出增加。

（二）基本支出情况

1、基本支出用途、范围。2020年邵阳市库区移民事务中心基本支出361.48万元，其中：工资福利支出241.25万元（基本工资77.58万元，津补贴40.94万元，奖金53.85万元，养老保险、基本医疗、其他社会保障缴费等43.97万元，住房公积金24.76万元，其他工资福利支出0.15万元）；商品和服务支出104.37万元，主要用于办公、出差、维修、交通补助、公务接待等日常运行经费；对个人和家庭的补助7.71万元，主要用于退休人员的费用及补助、节日慰问费；资本性支出8.15万元，主要用于办公设备购置。

2、基本支出管理情况。为加强对预算资金的支出管理，邵阳市库区移民事务中心先后制订了《预算管理办法》、《财务管理办法》、《邵阳市库区移民事务中心驾驶员车辆使用管理有关规定》等文件，严格按照规定开支预算经费，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。

财务管理方面，会计机构按《会计法》规定设置资金财务部，会计核算执行《政府会计制度》，目前为聘请的机构代理记账；会计档案按规定要求整理立卷，装订成册，编制会计档案妥善保管。

3、“三公”经费使用及管理情况。2020年“三公”经费账面数7.61万元，加上公务用车的维修（护）费8.64万元，“三公”经费实际开支总额16.25万元。其中：公务用车购置及运行维护费实际开支12.46万元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费12.46万元），公务用车保有量1辆；公务接待费实际开支3.79万元，公务接待53批435人次。2020年“三公”经费实际开支总额比2019年的6.64万元增加9.61万元，增长145%。

邵阳市库区移民事务中心切实加强“三公”经费管理工作，公务接待费按照《邵阳市党政机关公务接待管理实施细则》（邵市办〔2014〕10号）文件执行，明确招待标准和招待人数，严格控制陪餐人数；制定了《车辆管理制度》，车辆维护、燃油使用严格政府定点采购。

（三）项目支出情况

1、项目支出用途、范围。2020年项目收入252.42万元，包括：中央水库移民扶持基金133万元，监测评估经费119.42万元。项目经费实际支出149.65万元，全部为服务类和采购类支出，无工程建设项目支出。其中：支付监测评估经费86.60万元，办公设备购置7.06万元，稽察、内审服务费42万元，中心机房物理环境改造建设费4万元，宽带电信费、检查租费、其他服务费9.99万元。结转下年度资金指标102.77万元，其中：中央水库移民扶持基金102.73万元，监测评估经费0.04万元。

2、项目支出管理情况。邵阳市库区移民事务中心根据制定的《预算管理办法》、《财务管理办法》、《建设项目管理办法》等文件以及政府采购制度规范单位的项目支出。对达到招投标限额的服务类项目采取公开招标方式进行政府采购，并与中标人签订采购合同；对采购的小额设备通过电子卖场签订政府采购合同书，收货后填制验收单。服务项目完成或采购收货验收后按合同支付货款，项目资金实行国库集中支付和资金报账制度，资金拨付按照基本支出的要求履行签字、审批程序。

三、绩效评价工作情况及评价结论

按照《邵阳市财政局关于开展2020年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2021〕19号）要求，湖南远扬会计师事务所有限公司成立绩效评价工作小组，组织工作人员于2021年10月中旬进入邵阳市库区移民事务中心进行了现场评价。我们按照部门整体支出绩效评价的考核指标，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行绩效评价，其工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2020年度和2019年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2020年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷30份，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市库区移民事务中心2020年部门整体支出绩效评价得分79.20分，等级为“较差”。

四、部门整体支出绩效情况

（一）主要绩效指标完成情况

1、预算执行情况：2020年支出预算数190.94万元，实际完成数511.13万元，剔除中央、省指标和人员调入、工资晋档、公车改革补贴、以前年度结转等因素增加的313.05万元后的实际完成数为198.08万元，预算执行率103.74%。2020年收支差额形成的结转和结余119.19万元，当年结转结余率62.42%。

邵阳市库区移民事务中心定期公开了财务情况，及时在市政府网站公布部门预决算和“三公”经费等信息，接受群众和社会监督。2020年2月公布了2020年部门预算，2021年9月公布了2020年部门决算信息。

2、成本指标情况：2020年一般公用经费支出（商品服务支出）预算数33.41万元，实际数104.37万元，公用经费控制率312.40%；2020年实际数104.37万元比2019年的100.47万元增加3.88%。

3、政府采购执行情况：邵阳市库区移民事务中心执行政府采购预算，2020年初编制上报了政府采购预算表，主要为执勤车辆加油及维修服务采购和办公设备；单位在2020年车辆燃油使用加油卡实行定点加油和车辆定点维修；符合政府采购标准的固定资产，通过电子卖场采购。2020年政府采购预算金额12.50万元，实际执行政府采购项目的金额为31.86万元，政府采购执行率254.88%。

4、资产管理情况：截至2020年12月31日，邵阳市库区移民事务中心资产总额为463.79万元，主要由以下部分构成：流动资产444.83万元,占资产总额的95.91%,主要为其他应收款及财政应返还额度;固定资产净值18.96万元（原值69.12万元,已提折旧50.16万元），占资产总额的4.09%，主要为公务用车、办公通用设备等。

邵阳市库区移民事务中心根据《行政事业单位国有资产管理办法》制定了本单位的国有资产管理办法（适用于固定资产、流动资产、无形资产），制定并执行国有资产购置、验收、使用和保管管理制度和操作规范，每月及时通过资产管理系统上报资产月报电子数据,2020年按程序采购并处置了一批固定资产。截止2020年底固定资产账面原值69.12万元，实际在用固定资产账面原值60.49万元，固定资产利用率87.51%。

（二）职责履行和绩效情况

2020年初邵阳市库区移民事务中心按工作职责安排了7项工作计划，包括脱贫攻坚、移民安置、移民避险解困搬迁、整村推进、消化移民资金滞留资金量、资金监管、队伍建设，均已按时按质完成或开展了工作。

1、职责履行情况

一是脱贫攻坚方面，全市新建或改建油茶基地11480亩、水果生产基地13050亩、楠竹5050亩、茶叶5960亩、中药材基地4495亩，蔬菜基地10019亩，助力700名移民脱贫；坚持靠就业脱贫，转移就业培训任务1556人，完成1653人次，完成率106.23%。农业技能培训任务2724人，完成2809人次，完成率103.12%。并结合各地培训工作实际，由市中心搭建移民就业技能培训平台，联合各县市区组织举办了水库移民育婴员（月嫂）技能培训班。二是移民安置方面，扎实做好移民安置前期工作，提前介入移民安置前期工作，犬木塘水库坝区移民安置前期工作也已经到位，完成了移民安置规划设计评审；绥宁县的秀水水库工程重新启动，签订了三方协议。移民集中安置点新址征地已经全面启动。三是移民避险解困搬迁方面，向省移民事务中心积极争取了避险解困专项项目资金2446万元，用于帮助1223名移民解决住房遇到的新矛盾新问题，已经完成1011名移民避险解困工作。四是整村推进方面，重点对全市300人以上的21个重点移民村，采取“一村一策一方案”，以实施脱贫攻坚计划为整村推进的主攻方向，扎实推进移民产业增收、人居环境改善、基础设施配套等项目建设，大力改善移民村人居环境和生产生活条件。五是消化移民资金滞留资金量方面，对2020年度及其以前的存量资金全面进行清理，2020年3月底全市存量资金约5.03亿，到10月底，存量资金约3.9亿，消化存量资金1.13亿。六是资金监管方面，2020年5月份，受省中心委托成立验收专家组，完成对全市2019年度大中型水库后期扶持政策实施情况的监测评估验收工作。2020年6月份开始，由中心相关人员、驻水利局纪检组相关工作人员、会计事务所审计人员联合组成工作组，开展了2020年度大中型水库移民后期扶持稽察、资金内审及绩效评价现场工作。七是队伍建设方面，抓基层党建和廉政建设,压实主体责任。严格落实党组书记“第一责任人”和领导干部“一岗双责”责任制,对标对表抓好巡察整改落实落细落地,扎实开展以“十二个一”为主要内容的创廉工作。

2020年，邵阳市库区移民事务中心还按照市委、市政府的安排部署，圆满完成了进驻隆回县南岳庙乡新家桥村开展扶贫挂牌督战、创“国家森林城市”生态廊道建设、创“国卫”复审等工作。

2、绩效情况

邵阳市库区移民事务中心紧扣年度工作主线和工作任务，统筹做好疫情防控和库区、移民安置区经济社会发展工作，大力扶持移民产业，助力贫困移民就业，维护库区和移民安置区大局稳定，取得了良好的经济效益和社会效益。

（1）经济效益方面，带领移民群众增产增收，涌现出了一大批移民致富带头人。

大胆探索“将移民资金变成移民资产，移民资产变为移民资本”的方式，指导邵东市成立移民产业创业园，出台了《邵东市移民产业扶持发展的暂行办法》，帮助移民解决增收、就业、创业等难题；不断改进“带头人+公司或合作社+移民户”的模式，通过扶持移民产业示范合作社，扶持移民产业大户成为“领头雁”，依托合作社平台，带领移民群众增产增收，涌现出了全国脱贫攻坚奋进奖获得者城步县“90后”残疾姑娘杨淑亭、城步县蒋坊乡柳林村红茄种植基地杨小树、隆回华佳移民金银花专业合作社黄守华等一大批移民致富带头人。

（2）社会效益方面，大力改善移民村人居环境和生产生活条件，助力水库移民美丽家园建设。

以实施脱贫攻坚计划为整村推进的主攻方向，扎实推进移民产业增收、人居环境改善、基础设施配套等项目建设，大力改善移民村人居环境和生产生活条件。涌现出了以隆回县石山湾村、新宁县桃花村、洞口县赤竹村、邵东市山水村、城步县歌舞村、邵阳县新建村等一批宜居、宜业、宜游的水库移民美丽家园建设样板村，2020年底，光明网、邵阳日报报道了新邵县玄本村《从深度贫困奔向文明小康》的整村推进经验做法。

城步县移民信息电子档案数据采集工作表现突出，实施进度在全省排名前列，得到省中心通报表彰，工作经验得以在全省推广。

3、满意度情况

根据对单位发放并回收的30分履职问卷调查表，满意率100%。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算目标设定存在的问题

一是预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。二是年度整体支出绩效目标设定时没有通过清晰、可衡量的指标值予以体现。如移民转移就业培训人数在绩效目标申报时没有体现。

（二）部门在职人员超编

市编办核定的邵阳市库区移民事务中心事业编制数15人，2020年末实有在职人员16人，在职人员控制率106.67%。

（三）预算执行有待进一步严格，预算编制与实际支出项目有的仍存在差异

邵阳市库区移民事务中心2020年预算执行率103.74%，预算调整率3.74%，公用经费控制率312.40%，“三公”经费控制率177.75%，政府采购执行率254.88%，均未达到绩效评价指标设定值。

（四）会计基础工作有待加强，会计信息资料准确性有待完善

本次现场评价时发现，单位在进行会计核算时将应列入公务用车购置和运行维护费的车辆维修8.64万元，放在了维修（护）费科目核算，导致“三公”经费决算数信息失真。单位系聘请中介机构代理记账，没有及时审查出此类会计凭证错误。

（五）资产管理存在的问题

一是单位虽然制定了国有资产管理办法，但办法中没有对其他应收款管理做出规定。单位的其他应收款年末余额285.44万元，其中涉及单位及个人17户金额284.09万元本年无发生额，未进行清理。二是单位的公车保有量1台，2020年一年发生车辆维修费8.64万元数额较大，不符合成本效益原则。三是经现场抽盘，部分资产无实物，因变更办公地点而留在市委的未移机空调没办理移交手续。四是未进行2020年度资产清查盘点工作。五是根据现场抽盘无实物情况以及未移机空调情况，固定资产利用率87.51%。

六、改进措施及有关建议

（一）公用经费预算细化，强化内部控制

加强单位预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）按编办文件执行，按岗位职责合理配备工作人员。

（三）加强预算编制的合理性，细化预算编制，严格预算执行

进一步加强单位内部机构各单位各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。

（四）完善会计基础工作，严格财务审核

在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、费用归集、财务核算，资金财务部工作人员及时审查代理记账人员编制的会计凭证，避免错误发生。

（五）强化资产管理，完善内控制度。

一是完善国有资产管理办法，补充有关其他应收款的管理规定，加强往来账款的管理，至少每年对外部单位及个人挂账的对外借款事项进行专项清理一次，避免资金长期占压、加速资金周转、提高资金使用效率、防止国有资产流失，破除“新官不理旧账”这一顽疾。二是规范各类固定资产的购置审批制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，并指定专人负责管理。把资产管理与财务管理、资产价值管理和实物管理结合，发挥存量资产的效能，加强单位内部的资产管理工作。每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查经常化，确保账、卡、实相符。