邵阳市公共资源交易中心2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构设置及人员情况

邵阳市公共资源交易中心是市政府直属公益一类事业单位，为正处级。内设十一个部门：办公室、人事部、法规部、财务部、技术信息部、中介超市服务部、工程建设交易部、医药及政府采购交易部、自然资源交易部、国有资产和特殊资源交易部、市场服务部。

按照中共邵阳市委机构编制委员会文件（邵市编发〔2020〕29号）核定的事业编制人数为62人；根据提供的2020年决算报表和2020年12月份工资表，2020年末实有在职人员60人。

2、主要工作职责

（1）负责市级公共资源交易平台及信息网络系统建设、运行、管理；组织受委托项目的交易活动。（2）商有关部门研究制定各类平台内交易活动的技术标准、交易流程、操作规程和现场管理制度。（3）配合有关部门制定公共资源交易联合惩戒机制，建立公共资源交易行业信用管理系统。（4）负责收集、存储和发布各类公共资源交易信息。（5）对参与平台内交易活动的相关人员、机构的活动进行评估。（6）按照物价部门核定的标准收取和监督管理交易服务费，代收代退和监督管理公共资源交易诚信保证金。（7）承担市委、市政府交办的其他工作。

3、2020年工作计划

（1）加强党建引领全局。建设学习型党组织，提高党员队伍素质，将业务发展、文明创建、脱贫攻坚、廉政建设等工作与党建工作相融互促，打造中心特色党建品牌。（2）广泛开展创先争优。全力提升单位文明和廉洁程度；稳步推进平安建设，杜绝出现违法违纪案件与安全事故的发生；大力优化营商环境，持续推动我市公共资源交易行业公开、公平、公正。（3）持续抓好场内管理。严格按照《监督管理办法》、《运行规则》和市委、市政府文件会议精神，全面提升服务质量，实现运行规范化、管理制度化。（4）稳步提升信息化水平。完成集采中心与电子商城的投入运行使用，加强电子保函系统的推进建设；配合实施全省“一网三平台”建设规划。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、范围

2020年邵阳市公共资源交易中心部门整体经费支出1255.35万元，主要包括：1.保障中心干部职工待遇，确保工资、五险一金等干部职工合规合法福利待遇按时发放、按标准缴纳；2.维护中心日常运行管理，确保办公、水电、物业等中心日常运行管理费用合理支出；3.易损设备的正常损耗得到及时的更换，确保中心业务系统正常运行，完成报批的建设项目和中心信息化建设，保证网络安全。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行总体情况

 2020年总收入1514.70万元（其中：一般公共预算拨款收入1492.10万元，其他收入22.6万元），比上年的1743.70万元减少229万元，减少13.13%，减少原因市财政降低了单位非税收入返回比例。总支出1255.35万元，比上年的1713.08万元减少457.73万元，减少26.72%，减少原因为资本性支出、对企业补助支出和项目支出减少导致。

（二）基本支出情况

1、基本支出用途、范围。2020年邵阳市公共资源交易中心基本支出1241.35万元，其中：工资福利支出688.22万元（基本工资207.33万元，绩效工资162.92万元，养老保险、基本医疗、其他社会保障缴费等149.03万元，住房公积金63.39万元，其他工资福利支出105.54万元）；商品和服务支出476.22万元，主要用于办公、维修、邮电、交通补助、物业管理、委托业务等日常运行经费；对个人和家庭的补助8.20万元，主要用于退休人员的生活补助；资本性支出16.71万元，主要用于信息网络及软件购置更新；对企业补助支出66.00万元。

2、基本支出管理情况。为加强对预算资金的支出管理，邵阳市公共资源交易中心先后制订了《会计工作制度》、《财务管理制度》、《公务用车管理制度》、《公务外出和公务接待管理规定》等文件，严格按照规定开支预算经费，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。

财务管理方面，会计机构按《会计法》规定设置财务部，会计核算执行《政府会计制度》，设有专职的会计负责账务处理；会计档案按规定要求整理立卷，装订成册，编制会计档案妥善保管。

3、“三公”经费使用及管理情况。2020年“三公”经费支出金额9.30万元，其中：公务用车购置及运行维护费8.63万元，公务用车保有量1辆；公务接待费实际开支0.67万元。2020年“三公”经费总额比2019年的10.89万元减少1.59万元，减少14.6%。

邵阳市公共资源交易中心切实加强“三公”经费管理工作，公务接待费按照中共邵阳市委办公室、邵阳市人民政府办公室印发《关于进一步规范公务接待的规定》文件执行，严格执行“先审批、后接待”的原则，明确招待标准和招待人数，严格控制陪餐人数；公务用车制定了《公务用车管理制度》，车辆维护、燃油使用严格政府定点采购。

（三）项目支出情况

1、项目支出用途、范围。2020年项目收入14万元，为驻场人员硬件运维费。项目经费实际支出16万元，差额2万元由单位非税收入返回补足，无结余。项目经费全部为服务类支出，无工程建设项目支出。

2、项目支出管理情况。项目支出依据《建设项目管理办法》等制度执行建设、日常检查监督，2020年度的硬件运维服务项目实行了政府采购流程，并于2020年11月27日完成验收。

三、绩效评价工作情况及评价结论

按照《邵阳市财政局关于开展2020年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2021〕19号）要求，湖南远扬会计师事务所有限公司成立绩效评价工作小组，组织工作人员于2021年10月中旬进入邵阳市公共资源交易中心进行了现场评价。我们按照部门整体支出绩效评价的考核指标，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行绩效评价，其工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2020年度和2019年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2020年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷30份，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市公共资源交易中心2020年部门整体支出绩效评价得分82.58分，等级为“良”。

四、部门整体支出绩效情况

（一）主要绩效指标完成情况

1、预算执行情况：2020年预算数4042.83万元，当年预算实际完成数1133.38万元，预算执行率28.03%。2020年年末结转和结余518.74万元，2020年支出预算总额1774.09万元，当年结转结余率29.24%。

邵阳市公共资源交易中心定期公开了财务情况，及时在市政府网站公布部门预决算和“三公”经费等信息，接受群众和社会监督。2020年2月公布了2020年部门预算，2021年9月公布了2020年部门决算信息。

2、成本指标情况：2020年公用经费支出预算数31.87万元，实际支出数544.93万元，公用经费控制率1709.85%；2020年实际数544.93万元比2019年的844.93万元减少35.51%。

3、政府采购执行情况：邵阳市公共资源交易中心2020年初编制上报了政府采购预算表，包含服务类和货物类项目，主要为车辆加油、软硬件维护服务采购和办公用品；单位在2020年车辆燃油使用加油卡实行定点加油和车辆定点维修；符合政府采购标准的固定资产，通过电子卖场采购。2020年政府采购预算金额860万元，实际执行政府采购项目的金额为56.17万元，政府采购执行率6.53%。

4、资产管理情况：截至2020年12月31日，邵阳市公共资源交易中心资产总额为1788.64万元，主要由以下部分构成：流动资产592.07万元,占资产总额的33.10%,主要为财政应返还额度及其他应收款;固定资产净值808.31万元（原值1392.75万元,已提折旧584.45万元），占资产总额的45.19%，主要为电脑、监控、公务用车等通用设备；无形资产净值388.26万元（原值399.88万元，已提折旧11.62万元），占资产总额的21.71%，主要为电子招投标系统。

邵阳市公共资源交易中心，每月及时通过资产管理系统上报资产月报电子数据,2020年按程序无偿划拨减少了一台公车。

5、非税收入管理情况：邵阳市公共资源交易中心非税收入主要为行政事业性收费收入，包含交易服务费收入、国有资产出租收入等。非税收入纳入财政预算，直接进入国库集中管理，单位账面通过“应缴财政专户款”核算非税收入情况，2020年非税收入5413.35万元，2020年预算数3500万元，非税收入完成率大于100%，2020年单位超额完成非税任务。

（二）职责履行和绩效情况

2020年初邵阳市公共资源交易中心按工作职责安排了4项工作计划，包括加强党组建设、广泛开展创先争优、持续抓好场内管理、稳步提升信息化水平，均已按时按质完成或开展了工作。

1、职责履行情况

一是加强党组建设方面，党组组织学习党的十九届四中、五中全会精神、习近平总书记考察湖南重要讲话精神等20余次，开展党组理论中心组集中学习9次，党支部组织主题党日活动11次，并顺利通过十一届市委第五轮常规巡察整改落实情况督察工作。二是广泛开展创先争优方面，以创建省级文明窗口单位、市级廉洁单位为契机，以系列活动为载体，全力提升单位文明和廉洁程度，并印发《邵阳市公共资源交易中心2020年度党风廉政建设工作要点》、《干部廉政档案管理规定（实行）》和《实践运用监督执纪“第一种形态”实施细则（实行）》，2020以来，未发生过违法违纪案件与安全事故；驻村帮扶队用心用情做好扶贫工作，荣获2020年邵阳市事业单位脱贫攻坚专项奖励记功集体荣誉。三是持续抓好场内管理方面，坚决贯彻市委、市政府决策部署，根据疫情变化及时发布《暂停入场》与《恢复入场》公告，制定《邵阳市公共资源交易中心疫情防控期间交易服务指南》指导各市场主体在全面做好疫情防控的同时，有序开展公共资源交易活动。四是稳步提升信息化水平，加速推进全流程电子化和远程异地评标常态化，完成了工程建设全流程电子化交易项目81宗、4个远程异地评标水利项目，有效降低交易成本，持续优化招投标营商环境；另成立了市政府采购中心，承办全市集中采购目录以内的采购项目，并接受采购人的委托，代理集中采购目录以外的采购项目。

2、绩效情况

绩效总目标按照部门制定的规划实施，符合部门“三定”方案确定的职责范围。运行成本方面，机构改革合并初期，单位对在职人员成本的控制措施得当，在职人员控制率小于1。管理效率方面，单位严格执行部门经费支出管理制度要求，加强“三公经费”管理，严格执行“三公经费”预算管理要求，厉行节约反对浪费，变动率、控制率指标情况说明控制措施有效；有效控制单位运行成本和资金风险，资金拨付有完整的审批程序和手续，符合部门预算批复的用途，驻场人员硬件运维工作经费支出安排率100%；按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，保证部门预决算管理的公开透明。履职效能方面，邵阳市公共资源交易中心紧扣年度工作主线和工作任务，坚持交易防疫“两手抓”，严格落实场地管理要求，指导市场主体进场交易，大力扶持中小企业，助力精准脱贫，推动“放管服”改革，取得了良好的经济效益和社会效益。

3、满意度情况

根据对单位发放并回收的30分履职问卷调查表，满意率94.5%。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算目标设定存在的问题

经核查部门整体支出绩效目标情况，一部门整体支出绩效目标未分解成具体工作任务，二是量化指标不全面，个别年度整体支出绩效目标设定时没有通过清晰、可衡量的指标值予以体现，如：质量指标在绩效目标申报时没有具体量化指标可衡量。

（二）预算执行有待进一步加强管理

一是邵阳市公共资源交易中心2020年单位年末结余结转率29.24%，说明预算资金的实际控制程度不理想，影响资金使用效益。二是机构运转成本的实际控制能力较差，公用经费控制率1709.85%，资金来源为非税返还资金。三是未根据单位事业发展计划和行政任务编制政府采购预算，政府采购执行率仅6.53%。

（三）基础信息完善性方面，会计信息资料不准确

基础信息完善性方面，基础数据信息存在差额，会计信息资料不准确，不符合《行政单位财务规则》中“严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映财务状况”的相关规定，如：单位决算报表中的三公经费与决算公开数据不一致，决算报表中三公经费总支出为9.30万元，公务接待费为0.67万元，决算公开说明中三公经费总支出为6.56万元，公务接待费为0.63万元，差额2.74万元由非税返还资金支付。

（四）资产管理存在的问题

一是资产管理制度中没有对应收款项管理做出规定，2020年度科目余额表显示仍有账龄超三年以上的往来款，如：建工局安装站借款5万元，敏州西路指挥部2010年150万元等。二是资产账卡不相符，资料室1里保险柜条码ZY201801551无对应资产卡片。三是单位2020年固定资产未定期进行盘点。

六、改进措施及有关建议

（一）目标未分解成具体工作任务，量化指标少

加强单位预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，设置可细化量化的工作目标，以便更准确的对工作成效进行衡量。

（二）加强预算编制的合理性，细化预算编制，严格预算执行

进一步加强单位内部机构各单位各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（三）完善会计基础工作，加强财务监督管理

在处理财务基础工作时，按照会计工作制度及相关办法的要求，保持认真、严谨的态度，加强财务部内部人员的监督管理，避免错误发生。

（四）强化资产管理，完善内控制度。

一是完善国有资产管理办法，补充有关应收账款的管理制度，加强往来账款的管理，至少每年对外部单位及个人挂账的对外借款事项进行专项清理一次。二是规范各类固定资产的购置审批制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，并指定专人负责管理。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查经常化，确保账、卡、实相符。