邵阳市第七次人口普查PAD设备集中采购项目资金绩效评价报告

   一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

为完善人口发展战略和政策体系，促进人口长期均衡发展，科学制定国民经济和社会发展规划，推动经济高质量发展，开启全面建设社会主义现代化国家新征程，向第二个百年奋斗目标进军，提供科学准确的统计信息支持，2019年国务院下发了《关于开展第七次全国人口普查的通知》（国发〔2019〕24号，决定于2020年开展第七次全国人口普查，普查标准时点为2020年11月1日零时。

2、项目主要内容

邵阳市人民政府根据国务院通知精神和省“七人普”办统一安排，邵阳市人民政府下发了《关于开展第七次全国人口普查的通知》（邵市政发〔2020〕3号）并成立了邵阳市第七次人口普查领导小组，办公室设在邵阳市统计局，具体负责第七次人口普查相关工作。

邵阳市统计局，邵阳市第七次人口普查办公室根据国务院通知要求，本次普查数据采集采用电子化的方式，由普查员使用电子采集设备（PAD或智能手机）登记普查对象信息。于2020年5月20日向各县市区下发了《关于开展数据采集设备（PAD）采购的通知》，十三个县市区除邵东县、洞口县外，其他十一个县市区“七人普”办和统计局均委托市统计局，市“七人普”办集中统一采购PAD设备，为此，邵阳市统计局，市“七人普”办于2020年6月2日制定了《关于邵阳市第七次全国人口普查PAD设备采购实施方案》，并向市七人普领导小组提交了《关于开展邵阳市第七次人口普查PAD设备集中采购的报告》，报告主要内容：北塔区等十一个县市区申请由市统计局牵头，集中采购7477台PAD设备，预算采购总金额972.01万元。

（二）PAD设备集中采购资金使用管理情况

1、项目组织管理机构

PAD设备集中采购项目由市统计局、市“七人普”办组织管理，十一个县（市）区统计局、七人普”办参与实施。

2、项目资金和项目管理制度建设

本次PAD设备集中采购项目，市统计局、市“七人普”办专门制定了《邵阳市第七次全国人口普查PAD设备集中采购实施方案》，各县（市）区统计局、“七人普”办制定了专项资金、专项物资管理办法。要求PAD设备资金单列预算、单项结算、规定设立PAD设备台账，严格验收、发放、回收的手续以及责任人责任制度。

3、项目资金投入情况

本次PAD设备集中采购项目资金，由各县（市）区财政预算安排，在委托市统计局、市“七人普”办集中采购时就已拨付到位，预算资金投入情况见下表。

PAD设备采购预算安排及资金分配情况表

4、项目资金使用情况。

本次集中采购PAD设备7477台，预算采购资金总额972.01万元。实际采购PAD设备7477台，实际使用资金874.809万元，预算执行率为90%（874.809/972.01*100%），成本节约率为10%[(972.01-874.809）/972.01*100%]。

5、组织实施情况。

本次PAD设备集中采购由市统计局、市“七人普”办申请立项，经市财政局政府采购中心批准后，与湖南中投项目管理有限公司签订《政府采购服务项目委托代理协议书》，湖南中投项目管理有限公司在政府采购平台上发布招标信息，然后组织专家对投标书进行评审，市统计局、市“七人普”办对招标和评审工作实施监督管理。招标、评审工作完成后，市统计局与中标方-邵阳市天地科技有限公司签订《政府采购合同协议书》。PAD设备到达后，由各县（市）区统计局、“七人普”办持市“七人普”办的集中采购中标书分别直接与中标单位结算。

（三）预算支出绩效目标完成情况

1、预算支出绩效总目标

采购能够满足“七人普”电子数据采集要求的性价比高的7477台PAD设备，确保“七人普”电子数据采集工作及时、高效、高质完成。

2、预算支出具体绩效目标

（1）申请采购数量、单价及设备技术参数

邵阳市第七次全国人口普查申请集中采购PAD设备7477台，单价不高于1,300元/台，设备技术参数存储为RAM3G+ROM32G及以上，屏幕尺寸为8″IPS，屏幕分辨率≥1280*800，最高主频≥2.0GHz，芯片支持核数≥8，支持GPS和北斗，后置摄像头500万以上像素，电池容量≥5000mAh，操作系统支持Andriod8.0及以上，支持全网通。

（2）供货时间、使用要求

按照2020年8月18日签订的政府采购合同协议书要求，交货时间为合同签订后30日；为确保PAD设备入户登记时高质、高效地完成“七人普”电子数据采集工作，要求设备使用顺畅。

3、预算支出产出情况

本次集中采购购入7477台华为BZD-ALOO设备，符合采购技术参数要求，货物到达和货款支付稍显滞后，但未影响采购方设备使用时间的要求，也未影响供货方的资金周转。

4、预算支出效益情况

本次以低于预算价格购入的7477台华为BZD-ALOO设备；使用顺畅，为市“七人普”信息采集工作按时、高效、高质完成，提供了硬件保障；项目单位、供应商、普查员满意度高；且使用后完好回收率达98.42%。

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的

通过第三方机构开展邵阳市第七次全国人口普查PAD设备采购项目资金绩效评价工作，对项目资金支出的经济性、效率性、效益型和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，为以后年度安排财政资金提供重要依据，进一步提高邵阳市财政资金的使用效益。

    （二）评价原则

1、目标导向原则：根据文件要求的绩效目标为导向，依据客观材料和数据，对设定的定量、定性评价指标进行对比分析，对项目决策、过程、产出和效益做出客观、公正评价。

2、客观公正原则：按照定性与定量、总量和比值相结合的方法，依据项目资金使用单位报送的统计数据和报告，履行规范的程序，对项目资金支出进行客观、公正的反映。

3、相关性原则：针对各部门、单位的具体支出及其产生绩效进行，全面反应项目支出决策、资金使用管理、产出和效益情况。

4、保密性原则：对被评价部门、单位提供的作证资料、评价等予以控制和保密。

（三）评价方法

本次绩效评价评价方法包括比较分析法、专家评估及综合评价法。

（四）评价工作过程

2021年7月中旬，邵阳市财政局组织开展绩效评价工作并下达了《 关于开展邵阳市第七次人口普查PAD设备集中采购项目资金重点绩效评价工作的通知》（邵财绩[2021]6号）文件，具体评价工作委托湖南天圣联合会计师事务所实施。接受委托后，湖南天圣联合会计师事务所成立绩效评价工作小组，制定绩效评价工作方案、完善绩效指标体系；2021年7月下旬，湖南天圣联合会计师事务所在各项目单位完成自评后进行现场评价；2021年8月上旬结合项目单位绩效评价自评报告，形成评价结论。

三、PAD设备集中采购项目的主要绩效及评价结论

（一）PAD设备集中采购项目的主要绩效

1、PAD设备集中采购项目性价比高、物有所值

本次采购的7477台华为BZD-AL00 PAD设备，超过原定技术参数指标，采购价格1,170元/台比原预算的1,300元/台低130元/台，成本节约率为10%，性价比高，物有所值。

2、“七人普”工作及时、高效、高质完成

本次PAD设备集中采购项目为十一县（市）区“七人普”电子数据采集提供了硬件保障，确保了“七人普”工作及时、高效、高质完成。一是PAD设备及时采购，为“七人普”设备使用，预留了充足时间；二是设备到达验收全部合格，使用顺畅，没有因设备原因影响数据采集工作。

3、相关各方满意度较高

经发放问卷调查，本次PAD设备集中采购项目的相关各方：集中采购牵头人、项目单位、普查员和供应商，对本次设备集中采购满意度为90%，相关各方，满意度较高。

（二）评价结论

根据《“七人普”PAD设备采购资金绩效评价指标评分表》评分体系，经绩效评价工作小组集体评价得分86分，评价等级为“良”（详见附表和绩效评价指标评分过程情况说明）。

四、PAD设备集中采购项目绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项是根据国务院《关于开展第七次全国人口普查的通知》采用电子化方式开展普查登记的要求，申请PAD设备采购的，而人口普查属于统计局的职责范围，项目支出属于公共财政支出范围，项目立项依据充分。

2、统计局、“七人普”办根据上年度所属区域常住人口户数，按每100户配备一台PAD设备测算出PAD设备需求总数，扣除“利旧”PAD设备数确定本次采购的PAD设备数，并经专门会议讨论决定后申请预算，并履行规定程序获批后确定采购的，项目立项程序规范。

3、大多数县市区项目申报预算时有绩效目标，且绩效目标与工作内容密切相关，但个别县市区无绩效目标。

4、有绩效目标的大多数县市区在申报预算时，只列明采购PAD设备台数，预算单价和总额，绩效目标为入户采集普查数据，指标与任务没有匹配、不清晰、难衡量。

5、预算额度测算比较粗，PAD设备数量按上年度常居人口数和每100户一台PAD设备测算，没有考虑人口变动因素，PAD设备单价是参考兄弟单位少量购入时的单价1300元/台确定，没有考虑集中采购量大价格上的优势。

（二）项目执行过程情况分析

1、十一个县市区PAD设备采购资金只是各县市区“七人普”专项经费中的一部分，市统计局、市“七人普”办按1300元/台预算要求，且各县市区在邵阳市“七人普”PAD采购数量申报确认表上，委托市“七人普”办集中采购栏，十一个县市区财政局负责人均已签字并加盖了财政局公章，且在验货后一次性付款，资金到位率为100%。

2、通过招投标程序采购“七人普”PAD设备实际项目资金874.809万元，预算资金执行率为90%（874.809÷972.01×100%）。

3、项目资金使用符合专款专用，专项核算。专项物资设专项台账，项目资金拨付有完备的审批程序和手续，用于了PAD设备采购，剩余部分留存在“七人普”专项经费专户中，资金使用合规。

4、十一个县市区均已制定了专项资金，专项物资管理制度，合法、合规。但在具体细节规定上不太完善，如各项目单位未制定关于“七人普”设备采购、设备专项管理制度，如：新邵县统计局。

5、本次PAD设备采购，通过了政府采购平台，委托社会中介，进行了招投标，与中标商签订了合同协议书，货物到达后进行了验收，记入了专项物资台账，并使用PAD设备专项资金支付了全部货款。相关资料基本齐全且及时进行了归档。但在组织实施时由于工作人员原因，出现些差错，比如：履行完验收手续要填制一式三联的验收单，其中一联交财务进行账务处理。现场抽查时，发现有的单位验收后没有填制验收单，从而导致财务入账没有验收单可附。

    （三）PAD设备集中采购项目产出情况分析

1、PAD设备集中采购实际完成率100%，计划采购7477台，实际完成采购7477台。

2、PAD设备集中采购质量达标率100%，采购的7477台PAD设备经验收全部合格，符合招标技术参数要求。

3、本次PAD设备集中采购要求自签订合同之日起30天完成，合同签订日为2020年8月18日，完成日期为2020年9月17日，从十一个县市区的验收日和货款支付日看，均有延期。

4、十一个县市区PAD设备集中采购实际使用项目资金874.809万元，节约预算资金97.201万元，成本节约率为10%。

  （四）PAD设备集中采购项目产出情况分析

1、项目实施效益

（1）从十一个县市区“七人普”数据采集结果看，均及时、高效、高质量完成了“七人普”普查数据采集，无因PAD设备的原因出现采集差错和延期数据采集情况。

（2）7477台PAD设备集中采购实际支付款项874.809万元，比预算资金972.01万元节约了97.201万元。

（3）7477台PAD设备综合完好回收率为98.42%（7359÷7477×100%）完好回收率高。

2、服务对象满意度

PAD设备集中采购项目牵头单位、项目单位、普查员、中标供应商满意度达90%。发出30份调查问卷，满意的24份，有改善仍需提升的6份。综合计算满意度为90%。

    五、主要经验及做法，存在问题及原因分析。

    （一）主要经验及做法

对同类小量小额财政资金采购，采取集中采购方式，最大限度地以量换取价格优惠，节约财政资金，同时减少项目单位立项、申报、评审、监管的手续和麻烦。具体做法就是项目单位将项目采购事项委托给主管单位，项目主管单位根据项目单位委托将采购量汇总，然后集中立项、申报、评审、监管。

    （二）存在的问题及原因分析

    1、项目决策存在的问题

  （1）部分项目预算绩效目标不明确

部门项目支出预算绩效目标编制过于笼统，不细化。新预算法虽然已实施六年多了，但在县市区开展绩效评价却是近几年的事，而且有的单位还从没进行过绩效评价，因此对申报预算时同时提供绩效目标没有引起足够重视。如：新邵县统计局、邵阳县统计局、绥宁县统计局。

（2）预算编制不合理

一是项目立项未进行充分的调研和询价论证，仓促立项。由于前期论证工作不系统、不细致，导致项目支出预算金额高于实际支出金额。二是过分依赖集中采购，没有考虑影响价格的各种因素，如采购量的因素，产品推出时间因素等。

2、项目过程存在的问题

求稳而不敢创新。项目在预算、采购过程未考虑设备的回收及后续管理问题。本次武冈市采购的1700台PAD设备，经国有资产管理部门同意，就以400元/台价格卖掉了304台。电子产品使用寿命就在3-6年间，“七人普”使用数量庞大，等到下一人口经济时也要10年左右，等到再下一个经济普查设备可能报废了，加之保管诸多不便，如场地、维护等原因造成设备的闲置或损失。现其他县市区的设备均全部存放在统计局，未及时处理。从实际出发其他县市区也可以采取像武冈市一样及时处置回笼资金的方式，或其他更经济、更有利的处置方式。

    3、项目产出存在的问题

    产出时效，合同执行力度较差。根据2020年8月18日政府采购合同协议书，合同约定交货时间合同签订后30日即2020年9月17日。经现场评价及邵阳市新天地科技发展有限公司邵阳市第七次全国人口普查PAD设备发放表，交货时间最早于2020年9月18日，最晚为2020年10月9日，合同执行力度较差。主要原因为PAD设备芯片缺货导致交货时间拖后，但未影响七人普工作的按期开展。

    六、有关建议

1、加强绩效评价管理。一是进一步明确和细化绩效目标编制的要求和标准，提高对绩效目标的选取和钢性约束。对绩效评价的目标、标准、流程、方式等作进一步明确，特别是在绩效目标审核环节，要有审核标准和要求，加强对指标选取的审核，减少随意性。二是建立目标审核机制。

2、提高预算编制合理性。加强事前确定标的物预算价格时，尽量多调查论证进行、预算评审，避免预算价格偏差的情况。

3、敢于解放思路，勇于创新。以租代购，利旧或及时处置等形式更好发挥财政资金的效率。

4、加强合同管理。建议严格按照合同签订要求来开展工作，避免应供货不及时而导致“七人普”工作不能及时、高效、高质的开展，对于非主观因素造成的延迟交货应提供相关情况说明。根据合同要求按每周（一周按七天计算，不足七日按一周计算）赔偿延迟交货物的交货价或延期服务的服务费用的百分之零点五计收，直至交货或提供服务为止。