邵阳市财政局2019年度部门整体支出

绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、人员情况。截至2019年12月31日止，邵阳市财政局实有人数175人，其中在职人员92人，离休人员2人，由养老保险基金发放养老金的退休人员81人。

2、科室设置。邵阳市财政局机关内设科室25个，所属中心（办）4个，局属独立法人副处级事业单位国库局、非税局、核算局为一级预算单位。

3、主要职能。

（1）组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（2）代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

（3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

（4）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

 （7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

（10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（13）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（14）承办市人民政府交办的其他事项。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。2019年邵阳市财政局年初预算支出规模13,629,800元，包括工资福利支出9,162,100元、商品和服务支出2,786,100元、对个人和家庭补助支出341,600元，项目支出1,340,000元；2019年度支出合计26,100,392.35元，其中基本支出24,781,541.55元，项目支出1,318,850.80元，年末结转和结余6,700,913.95元（其中基本支出结转6,319,529.97元，项目支出结转381,383.98元）。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。 2019年总收入23,555,680.75元，其中：财政拨款收入23,247,950.75元，其他收入307,730元。比上年增加1,653,000元，扣除不可比因素，实际同口径增加375,200元，增长1.66%。增加主要原因为2019年原邵阳市乡财政局撤并合账并入局机关、2019年预算追加2018年绩效考核奖金、发放离退休人员生活待遇等。总支出26,100,392.35元，比上年增加1,922,828.97元，扣除不可比因素，实际同口径增加659,000元，增长2.59%。

(二)基本支出。2019年邵阳市财政局基本支出24,781,541.55元，其中工资福利支出16,008,946.18元，商品和服务支出6,139,255.68元，对个人和家庭的补助2,565,420.69元，资本性支出67,919元。

2019年“三公”经费实际开支总额261,478.21元（见佐证材料）。其中：因公出国（境）费支出本年未发生，公务用车购置及运行维护费实际开支196,995.21元（公务用车购置费未发生），公务用车保有量3辆；公务接待费实际开支64,483元，公务接待54批次538人次。2019年“三公”经费实际开支总额比2018年减少56,641.69元，降幅17.81%，其中公务用车运行维护费减少46,243.69元，降幅19.01%，公务接待费减少10,398元，降幅13.89%。

(三) 专项支出。2019年邵阳市财政局专项（项目）收入1,700,234.78元，其中包括上年结转和结余829,334.78元，预算安排项目经费640,000元，非税收入政府统筹超收收入230,900元。当年项目经费实际支出1,318,850.80元（商品和服务支出1,314,350.80元，资本性支出4,500元）。年末项目资金结余381,383.98元。

三、部门专项组织实施情况

专项经费均实行预算绩效管理，严格按照要求实施项目招投标和政府采购：一是推进政府购买服务，引入中介机构开展绩效评价；二是单位申报采购（项目）计划；三是市财政局专业科室审批；四是政府采购办审批 ；五是代理公司组织公开招标，推荐中标候选人名单；六是与中标人签订采购合同；七是执行合同，收货验收，按合同支付货款。项目资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理。及时向市局编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告。并在公开统一平台和局门户网站公开，接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。

四、资产管理情况

2019年12月31日邵阳市财政局的资产负债表资产总计105,315,149.60元：流动资产13,214,387.52元，占资产总额的12.55%，其中货币资金3,464,448.51元，财政应返还额度2,755,494.65元，其他应收款净额6,994,444.36元；固定资产92,100,762.08元,占资产总额的87.45%，主要包括房屋、公务用车、办公设备等。

市财政局制定了较为全面的管理制度，加强对货币、往来款等流动资产以及房屋、通用设备、专用设备等固定资产的管理。严格按照《邵阳市市直行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》、《邵阳市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》等文件的指导精神，结合单位实际情况，制定并执行国有资产购置、验收、使用和保管管理制度和操作规范：一是建立健全资产使用监督管理制度。明确规定资产管理由财务部门进行价值核算，建立相关资产科目总账、明细账及资产台账，并安排专人负责资产账目管理及使用情况监督；明确规定资产实物管理由办公室负责，由办公室安排专人进行实物卡片管理及使用情况监督。二是运用信息管理系统加强资产管理。将9210余万元固定资产分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，共形成固定资产条形码2313条，分部门打印出条形码，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。把资产管理与财务管理、资产价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，定期按流程处置报废固定资产，提高资产利用率。四是根据《湖南省财政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据，便于上级部门及时掌握资产总量、资产质量状况。

四、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市财政局2019年部门整体支出绩效评价得分92分，等级为“优”。

六、部门整体支出主要绩效

2019年邵阳市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢记初心使命，强化责任担当，坚决贯彻市委、市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动全市经济高质量发展，全市财政运行总体平稳，各项工作取得新成效，为我市全面建成小康社会提供坚实保障。

（一）坚持积极施为，全力服务经济发展。2019年，全市财政部门加力提效落实积极财政政策，主动服务，积极施为，全力服务于经济发展。一是财政收入实现量质齐升。全市一般公共预算收入完成168.9亿元，同比增长7.08%。其中，地方财政收入完成102.9亿元，首次突破百亿大关，同比增长9.24%，增幅位居全省第一。二是积极推进创新驱动发展。支持创新引领开放崛起战略，2019年市本级安排开放型经济发展专项资金1500万元。加大科技投入，2019年，市本级预算安排科技资金2352万元，增长比例5.85%。三是大力支持产业项目建设。2019年，全市发行新增专项债券30.05亿元，用于支持产业建设和实体经济发展，整体支出进度处全省较好水平。四是促进实体经济高质量发展。全面落实减税降费政策，2019年，全市新增减税19.5亿元，出口退（免）税30.5亿元，其中退税24.6亿元，增长83%，退税、免抵总量和增幅稳居全省第二。实施社保降费，全市全年降费5.87亿元。

（二）坚持底线思维，坚决支持打好三大攻坚战。2019年，全市财政部门坚持底线思维，突出重点，集中力量打好重点战役。一是严控地方政府债务风险。积极化解隐性债务存量，化债任务超额完成。加力推进平台公司整合转型，平台公司清理整合进度达100%。组建联席会议推进资产盘活处置工作，积极探索市城区土地出让收益分配新机制，提高城市土地经营效益。用好用足新增政府债券，助力产业和民生事业发展，今年全市新增政府债券47.46亿元，其中市本级12.38亿元。市本级债务风险等级由一类地区降至二类地区，全市也为二类地区，还本付息按时履约，没有发生“处置风险”的风险。二是全力支持脱贫攻坚。认真做好洞口县三溪村、城步县龙塘村联村帮扶工作，支持扶贫资金200余万元，聚焦产业发展，强化致富增收。大力发展“三棵树”种植、龙牙百合种植和中幼林抚育；发展土鸡养殖，共发放鸡苗3600只，存活率95%以上；大力发展村级集体经济，栽种48亩油茶树，建立村养羊场，初期购买100头种羊，年底收益6万元左右；盘活集体林场，通过租赁或联合经营等模式取得经济收益。聚焦基础设施，强化要素保障。新建综合服务平台、村民活动广场；实施农安饮水项目建设和水利建设工程；开展环卫整治和祖山垅组通达公路，实施林道路修建工程；购置健身器材，实施村庄亮化工程。三是大力支持污染防治。坚持绿色发展理念，千方百计筹措污染防治资金，市本级财政投入资金1.23亿元，争取上级财政投入资金1.35亿元。

（三）坚持以人民为中心，大力保障和改善社会民生。一是切实兜牢兜好“三保”底线。认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府关于牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出的精神，全市各预算单位一般性支出在2018年的基础上压减10%。局机关2019年商品和服务性支出在上年基础上下降20.32%，一般性支出在上年基础上压减10.34%，“三公”经费在上年基础上下降17.81%。二是持续保障和改善民生福祉。不断加大民生领域投入，大力支持教育优质公平发展、稳步提高社会保障水平、推进保障性安居工程建设。三是推动实施乡村振兴战略。大力支持农村基础设施建设，扶持农业产业发展，不断深入新农村建设和打造美丽乡村示范点。

（四）坚持统筹协调，加速推进关键领域财税改革。一是全面实施预算绩效管理。推动出台《邵阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》《邵阳市预算绩效管理暂行办法》等，规范预算绩效管理流程，明确绩效管理工作要求。二是进一步强化预算约束。完善全口径政府预算，2019年继续同步编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算，构建全口径的政府预算体系。继续加大“四本预算”统筹力度，将部分政府性基金及国有资本经营中结余的资金调入一般公共预算。深入推进预决算公开。三是全面落实中央税制改革部署。做好增值税、耕地占用税、资源税、关税等税制改革工作，落实新修订的个人所得税法实施条例和六项专项附加扣除政策。四是推进国有资产管理改革。有效推进盘活存量资产，出台了《邵阳市国有资产处置盘活实施方案》等文件。全面实施资产管理信息化，固定资产折旧计提工作实现新突破。五是深化政府采购制度改革。推动政府采购预算管理精细化，从采购预算、采购计划和付款三个环节入手，加强政府采购预算执行全过程监管。

（五）坚持全面从严治党，打造高素质干部队伍。一是坚定不移把政治建设摆在首位。二是全面落实机关党建各项要求。按照党政机关首先是政治机关的原则，从讲政治的高度谋划和推动机关党建工作。以“五化”建设为抓手，着力加强党支部自身建设。以提升素质为目标，全面加强党员教育管理。三是持之以恒加强党风廉政建设。切实履行管党治党政治责任，局党组多次召开会议专题研究党风廉政建设，分层级、全覆盖开展廉政谈话，防患于未然。

七、存在的问题

（一）入账原始凭证不规范。一是部分原始凭证责任人签字不明确。部分入账发票虽有两人以上签字，但签字不规范，未明确经手人和证明人，少量发票未注明用途，不利于责任厘清和后续追踪。如：2019年7月油卡充值11,000元、10月购买车辆保险4,038.43元、支付车辆维修费1,340元，取得的发票上均未注明经手人和证明人。二是部分支出入账依据不规范。以造表发放或领据形式代替发票作为入账依据，如：2019年1月支付市本级新政府会计准则培训费25,000元；10月支付授课费2,000元；10月支付中华人民共和国成立70周年文艺汇演舞蹈老师授课费18,000元等均无正式发票，以领据、造表发放的形式支付费用。

（二）非税收入拓展不力，未完成当年计划目标。2019年非税收入计划为560,000元，实际完成非税收入入库288,620元，非税收入完成率仅为51.54%。

八、建议

（一）加强支出审批管理，严格履行入账审核程序。遵守、执行会计核算相关的法律、法规、部门规章和本单位财务管理制度，对签字手续不规范的报账行为，各级审批人员和财务人员应拒绝报账、入账，待原始凭证齐全、责任人签字规范后再报账、入账。

（二）加强收入征缴力度，拓宽非税收入渠道，确保完成非税收入任务。

邵阳市人民政府国有资产监督管理委员会2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。

邵阳市国资委是隶属邵阳市人民政府的特设机构，内设产权科、法规维稳科、改革科、政工科、预算科、办公室等七个科室。2019年在职人员29人，退休人员4人，下设二级机构邵阳市国有资产经营办公室。

(二）主要职责。

1、履行出资人职责，加强市属企业国有资产的管理工作。

2、承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，制订考核标准，通过统计、稽核，对所监管企业国有资产保值增值情况进行监管。

3、指导推进国有企业改革和重组，完善公司治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整。

4、对所监管企业的负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，完善经营者激励与约束制度。

5、代表市人民政府向所监管企业派出监事会，负责监事会的日常管理工作。

6、负责组织所监管企业上交国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。

7、承办市人民政府交办的其他事项。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容。

2019年度支出合计5,913,970.42元，全部为基本支出(其中：工资福利支出4,087,806.80元,商品和服务支出1,094,052.82元，对个人和家庭的补助132,110.80元，对企业补助600,000.00元),主要用于人员经费、日常公用经费，包括人员工资、津贴、奖金、社保缴费和办公经费等。年末结转和结余1,346,109.84元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。

2019年度邵阳市国资委实际收入数6,568,589.38元,全部为一般公共预算财政拨款收入，其中年初预算数4,040,000元，追加的预算数共2,528,589.38元。2019年实际支出数5,913,970.42元，其中人员经费4,219,917.60元，日常公用经费1,694,052.82元，预算执行率为90.03%。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内资金）申报（对账）表，市国资委2019年度总指标数5,820,745.38元，已下达指标5,820,745.38元。2019年年初国库结余指标301,336元，国库实际支付数4,869,453.54元，年末财政结余指标为1,216,827.84元。另2019年预算单位结余结转（代管资金）申报（对账）表显示，代管资金余额为152,082元。

（二）“三公经费”管理。

2019年市国资委按照中央八项规定、省九条规定制定了《市国资委公务接待管理实施细则》《市国资委车辆管理制度》《市国资委机关财务管理制度》，从严管理，规范支出，全年“三公经费”大幅减少。

《市国资委公务接待管理实施细则》从总则、接待范围和对象、接待程序和标准、接待纪律和要求等方面规范了公务接待行为。明确公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准等原则；明确公务接待范围是出席会议、考察调研、执行任务等公务活动，并实行公务接待审批控制制度。实行归口管理和“一支笔”审批。严格控制陪餐人数，坚持低碳环保出行，如实填写接待清单，严格执行“三公经费”报销审核程序。

《市国资委车辆管理制度》从调度管理、值班制度、司机职责、补助标准、油料管理、考核、安全行车奖罚办法、车辆维修保养等方面进行规范。车辆由委办公室统一管理、统一调度。公务用车由办公室统一派遣。

2019年“三公经费”预算 200,000元，其中公务接待费140,000元,公务用车购置及运行维护费60,000元。2019年决算数48,583.58元，其中公务接待费27,860元，公务用车购置及运行维护费20,723.58元，因公出国（境）费0元,比预算节约151,416.42元，节约率75.71%；2018年“三公经费”决算112,294.63元,其中公务接待费89,384元，公务用车购置及运行维护费22910.63元，因公出国（境）费0万元，2019年“三公经费”支出比2018年减少63,711.05元，降幅达56.74%，“三公经费”支出降低主要是因为公务接待费和公务用车购置及运行维护费均同比减少。

三、资产管理情况

（一）管理制度建设。

固定资产管理方面的制度主要有《邵阳市国资委固定资产管理规定》《市国资委国有资产管理制度》和《市国资委车辆管理制度》。

（二）资产管理措施

一是明确固定资产的管理和使用的原则，责任到人，谁使用、谁保管。二是明确固定资产管理由委办公室统一管理，财务牵头，其他科室协助。三是明确固定资产核算范围、分类和计价。四是购置前先编制预算和采购计划，经本单位和财政审批后列入年度采购计划。五是购进、调入、盘盈、接受捐赠取得的资产及时办理验收、登记、交接、入库手续，财务部门进行账务处理。

（三）配置处置程序。

1、固定资产的购置：先由各科室拟订详细购置计划;办公室报主要领导并向市财政局申报采购计划;实施集中采购、定点采购或自行询价采购，采购完成后办理验收、登记手续，财务部门凭购买资料入账，登记录入固定资产台账。

2、固定资产的使用、调拨：由办公室统一安排，人员调动或离职的，由相关部门及本人，共同办理办公设备和公共物品移交手续。

3、固定资产的报废：由办公室办理上报和审批手续，交财务入账。

四、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市国资委2019年部门整体支出绩效评价得分88分，等级为“良”。

五、部门整体支出主要绩效

从部门整体支出绩效评价结果来看，邵阳市国资委较好地执行了国家法律、法规和部门规章，履行了部门职能职责，紧紧围绕国有资产保值增值这个中心及市委、市政府重点工作部署，积极谋划，扎实工作，取得了以下成绩：

（一）全面深化国企改革。

1、加快改制企业扫尾进程。2019年按照市政府有关会议精神，汇总编写了《2019年市属改制企业扫尾验收工作手册》，一一对标，抓紧处理。一方面加快改制企业审计验收。先后完成市五交化公司、市友谊华侨公司、市饮食集管会、市理发总店、市客栈总店、市洗染总店等19户企业终结验收。另一方面及时解决突出矛盾问题。如湘运邵阳公司各县（市）区分公司近万户改水改电、市电池厂生产区搬迁等遗留问题、原邵阳三化有限责任公司部分退休职工多年上访问题。

2、积极启动一批企业改制。2019年先后启动了市大为建筑公司、市对外经济贸易畜产品公司、轻工业品公司、土特产品公司4户企业的改制工作。

3、推进驻邵央企省企办社会职能分离移交。

（二）努力强化国资监管。

1、严格资产处置交易。截止2019年10月30日止，全年百文公司等7个单位资产进入评估，并核准后进入市公共资源交易平台成功拍卖转让，共计评估价3,633.33万元，成交价4,368.53万元，增值735.2万元，增值率20.23%。

2、抓实产权登记基础。2019年对市社投公司、市交通枢纽公司、武冈机场建设有限责任公司、武冈机场有限责任公司、邵阳雪峰投资发展有限公司、湖南邵阳小江湖国家粮食储备库等6家企业国有出资企业产权变动登记进行审批，办理了国有产权变更登记手续。对邵阳城建融资担保有限责任公司等1个企业，办理了国有产权注销登记。

3、认真做好资产评估。采用资产评估软件，对全市2018年度资产评估核准或备案项目进行了微机汇总，将《邵阳市2018年国有资产评估汇总分析报告》上报省国资委。经综合汇总，2018年全市共有国有资产核准备案项目13个，其中3个单位经国资部门下文核准，10个单位经国资部门备案确认。

4、规范投融资平台运作。对市社投公司、市交通枢纽公司的出资人进行了变更，由原来的出资人邵阳市国资委变更为邵阳市城市建设投资经营集团有限公司，且使其成为市城建投公司出资的全资子公司，目前，已办理了产权变更登记相关手续，也正在完善工商变更手续。2019年市本级平台公司下发融资批复文件21个，批复融资资金179亿，到位资金93.35亿，其中市城投公司72.01亿元，市宝城公司金额23.34亿元。

（三）积极开展对接合作。

1、积极推介本地企业走出去。

2、主动对接外地优质企业来邵。招商引资活动做到了“四个突出”。即：突出产业招商、突出产业转移、突出出口业绩、突出环境治理。

（四）加强规范管理考核

一是严格业绩考核。抓好监管企业业绩考核、监察监督，截止9月底，2户监管企业(含参股企业)营业收入完成6.89亿元；实现利润总额1.45亿元；已交税费6554万元；国有资产总额779.27亿元。实现增收增税增资。二是抓好资产统计，保证统计报表质量。据统计截止5月底，全市(含县市区)国有企业34户，国有资产总额1024亿元，营业收入完成44.5亿元，利润总额1.9亿元，实现了我市国有资产保值增值。

六、评价过程发现的问题

（一）入账原始凭证不完整。2019年1月29日支付邵阳市大祥区红星文印店财务决算工作会议打字复印费3,926元，无打印清单；2019年4月24日支付某财务服务公司新旧制度衔接数据转换服务费3,000元，无合同；2019年3月代收代付国资委4人2017年度考核奖7,500元，无代收代付凭证及奖励依据；2019年6月支付公车费用300元和438元，发票上只有经手人签字，无证明人签字；2019年5月支付住宿费600元和350元，发票上也只有经手人签字，无证明人签字。

（二）违反规定使用现金。超额使用现金支付维稳费，2019年1月8日以现金支付市政府办车管保卫科信访维稳费用5,000元，无合同和正规发票，仅凭领据入账。

（三）擅自调账，未履行审批手续。2019年12月31日对长期挂账的“其他应付款”科目调账冲平，其中调整“其他应付款”科目借方金额3,524,796.00元，调整“其他应付款”科目贷方金额3,709,189.13元。

（四）固定资产管理不到位。全年未实施清查盘点。

七、改进措施及有关建议

（一）严肃执行财务制度，规范报账行为。严格按照相关会计制度的要求，保证原始凭证的真实有效和完整，对原始凭证不齐全、签字不规范的报账行为，各级审批人员和财务人员应拒绝报账与入账。

（二）加强现金管理，管好用好资金。认真学习国务院发布的《现金管理暂行条例》，勿超额、超范围支付现金。对超出现金起付点1000元的经济业务，应采取以公账对公账的转账支付方式。

（三）严格履行调账审批手续。在日常会计核算中，财务人员应对所有暂收、暂付等往来款项心中有数，定期核对、催收催付，制定收款还款措施，尽早了结往来款项。每年年终，除与往来单位及时对账外，应报告上级领导，提出财务部门对往来款项的处理意见，再未得到相关部门审批之前，不做调账处理。

（四）强化资产管理，提高资产利用率。制定全面细致的各类资产管理制度，定期进行固定资产清查盘点，及时处置闲置、损毁资产，做到物尽其用。

邵阳市档案馆2019年度部门整体支出

绩效评价报告

一、部门概况

(一）部门基本情况。邵阳市档案馆为财政全额拨款的公益一类事业单位，共有编制24人，截至2019年12月31日，实有在编在岗职工21人。设6个科（部）室，分别是办公室、接收征集部、保管保护部、查阅利用部、编研展览部、信息技术部。

（二）主要职能。（1）负责接收按规定应移交进馆的市直各单位档案资料；负责征集散存在社会上的反映邵阳各个历史时期具有重要价值的档案资料；负责收集重要会议、重要人物、重大活动档案资料；负责提供市直改制企业档案寄存服务；负责接收市直单位现行文件；（2）负责对所征集的档案资料进行鉴定、整理、归档；负责对馆藏档案进行科学分类和保管，建立全宗卷，记载立档单位和全宗历史演变情况；负责馆藏档案的鉴定开放，编制检索工具，提供档案信息几政府现行文件的查阅利用服务；负责馆藏档案安全，维护馆藏档案完整，保守党和国家机密；（3）围绕市委和市政府工作需要，开展档案史料的研究和编辑工作，利用馆藏档案资料举办展览活动，编辑档案文件汇集和其他有利用价值的参考资料，经批准后公开档案文件和史料；（4）负责推进市档案馆数字化建设，按照档案工作信息化发展方向，全方位有效地开发档案信息资源，开展档案管理技术研究，提高市档案馆档案管理现代化水平，实现档案管理由智能化向智慧化发展；（5）承担市委办公室交办的其他工作。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。邵阳市档案馆2019年度实际支出合计6,174,018.44元，其中基本支出5,919,805.17元，项目支出254,213.27元，年末结转和结余232,167元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。2019年度邵阳市档案馆年初收入预算数为4,005,900元，全年收入决算数为5,828,071.97元，其中一般公共预算财政拨款收入5,670,804.89元，其他收入157,267.08元。2019年度支出决算6,174,018.44元，预算完成率为105.94%。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内）对账表，邵阳市档案馆2019年总指标数为5,670,804.89元，其中年初预算安排和追加数5,968,725.89元，核减指标195,921元，压缩一般性支出及养老金102,000元。2019年已下达数5,670,804.89元，其中：财政代扣代缴指标29,100元，实际下达国库系统指标5,641,704.89元，预算指标余额为0，年初国库结余指标为709,241.56元，国库实际拨付数5,894,967.92元，年末结余指标455,978.53元，2019年末邵阳市档案馆应结转下年度结余数为455,978.53元.

（二）基本支出。2019年邵阳市档案馆经费基本支出5,919,805.17元，其中：工资福利支出3,663,806.15元（其中基本工资921,988.02元，津贴补贴537,020元，奖金463,864.90元，绩效工资118,250元，机关事业单位基本养老保险缴费255,881.84元，职工基本医疗保险缴费190,717.26元，公务员医疗补助缴费87,500元，其他社会保障缴费64,643.13元，住房公积金175,514元，其他工资福利支出848,427元），商品和服务支出1,708,727.13元（其中办公费62,375.10元、印刷费57,130.40元元，水费189.13元、邮电费19,200.79元、差旅费92,850元，维修（护）费、培训费1,980元，公务接待费2,748元，劳务费58,420.99元、委托业务费679,304元，工会经费189,828.20元、公务用车运行维护费8,859.82元，其他交通费用179,694元，其他商品和服务支出322,548元），对个人和家庭补助支出534,151.89元（其中退休费300,365.89元、生活补助130,796元、奖励金15,440元，其他对个人和家族的补助支出87,550元），资本性支出13,120元（其中办公设备购置13,120元）。

2019年“三公”经费实际开支总额11,607.82元。其中：因公出国（境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支8,859.82元（公务用车购置费未发生），公务用车保有量1辆，系执法执勤用车；公务接待费实际开支2,748元，公务接待8批次35人次。2019年“三公”经费实际开支总额比2018年的25,826.55元减少开支14,218.73元，下降55.06%。

为加强对预算资金的支出管理，市档案馆制订了《市档案馆财务管理制度》《邵阳市档案局专项资金管理办法》《邵阳市档案局财务会计内部控制制度》等制度，严格按照执行日常经费支出、政府采购、预决算编制、资产管理等各项规定，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。严控“三公”经费和公用经费支出，贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》，切实加强“三公”经费和其他费用管理，严格按照规定开支有关经费，确保单位“三公”经费只减不增。

在经费收支管理方面，一是各项收入必须全部入帐，由财务统一核算，统一管理。非税收入按照《邵阳市档案馆非税收入管理办法》先解缴财政专户，从财政返回的资金，方可使用。严格票据管理，执行收支两条线管理制度，不坐支。二是所有费用实行领导审批制，严格执行开支审批流程。所有经费开支均由主管财务领导审批，500元以上的由一把手签字审批。三是实行财务会审制度，会审后经会审人员全体签字，相关领导审批后并加盖“财务会审专用章”后方可报账。

（三）专项支出。2019年度，邵阳市档案馆专项（项目）年初预算910,000元，实际收到的专项（项目）资金为850,000元，与2018年度收到的专项（项目）资金850,000元持平。其中档案编研展览3万元，用于开发档案资源，编辑出版档案选编、举办档案展览等多形式全方位档案信息服务；档案征集5万元，用于丰富档案馆藏，抢救性收集、征集保存在外地和散存在社会上的珍贵档案资料；档案利用服务5万元，用于为人民群众提供档案查阅和复印服务，以及用于档案查阅利用复印所造成的机器损耗维修维护；档案信息化5万元，用于档案信息化设备的采购以及档案数字化扫描；新农村档案建设2万元，用于加强农民档案工作，整合涉农档案资源，建立与农村改革发展和新农村建设相适应的档案工作体系；档案保护费65万元，用于抢救和保护年代久远和珍贵的馆藏档案，以及全部档案的日常维护。2019年度的专项（项目）资金已使用完毕，计入项目支出的费用仅254,213.27元，其中用于购买商品和服务支出231,214.29元，资本性支出22,998.98元。项目支出明细如下：办公费3,366.69元，印刷费83,931.50元，水费3,239.86元，电费8,202.64元，邮电费323元，物业管理费900元，差旅费43,306元，维修费3,047元，劳务费19,356.60元，委托业务费65,466元，其他商品和服务支出75元，办公设备购置22,998.98元。

三、专项组织实施情况

2019年度，邵阳市档案馆专项（项目）年初预算910,000元，实际收到的专项（项目）资金共6个，总额为850,000元，上述专项经费均实行预算绩效管理，并及时向市财政局编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告。所有专项资金均实行了项目立项、申报、国库集中支付、资金报账制等规定和要求。为保证专项组织工作顺利开展，科学、合理使用专项资金，市档案局制定了专项资金管理办法：一是将专项资金纳入局财务统一管理，科学安排，合理配置，确保专款专用。二是专项资金报账拨付附真实、合法的原始凭证，实施财务会审制。三是专项资金实行财政国库集中支付制度和政府采购制度，严格按预算、按进度、按程序拨付和使用，坚持先批后用，先审后用。四是对专项资金要定期或不定期进行督察，确保项目资金专款专用，全程参与项目验收和采购项目实施。五是按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在公开统一平台和局门户网站公开，以接受社会监督。

四、资产管理情况

截至2019年12月31日，市档案馆资产总额为645,116.36元，其中流动资产530,820.15元,占资产总额的82.28%,主要为银行存款及财政应返还额度;固定资产净值114,296.21元,占资产总额的18.72%，主要包括公务用车、办公设备等。该单位严格按照《邵阳市市直行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》《邵阳市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》等文件的指导要求，结合单位实际情况，制定了《邵阳市档案局固定资产管理制度》《邵阳市档案馆非税收入管理办法》《邵阳市档案局专项资金管理办法》等制度加强对固定资产和流动资产的管理，执行国有资产购置、验收、使用和保管管理制度和操作规范。管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人的原则，资产管理由财务部门进行价值核算并配置专人进行资产实物登记管理，由办公室配置专人进行实物管理及使用情况监督并办理固定资产购置、配置、处置报废手续。每年由办公室、财务部门牵头组织一次固定资产资产清查工作，确保账实相符。同时根据《湖南省财政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据。

五、绩效评价工作情况

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组并进行了现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市档案馆2019年部门整体支出绩效评价得分87.8分，等级为“良”。

六、主要绩效

邵阳市档案馆2019年认真履行部门职能职责，在丰富档案馆藏，开发档案资源，档案日常维护以及为人民群众提供档案查阅等方面做了大量工作，圆满完成了各项工作任务。

 （一）开展中华人民共和国成立70周年红色档案宣传活动。2019年从馆藏档案中特辑35张珍贵档案图片，分衡宝战役、解放邵阳、政权建设、剿匪反霸四个部分，每部分配发一篇2000字左右的史料文章，用真实的档案史料再现了1949年发生在邵阳的天翻地覆的伟大革命。《邵阳日报》从8月1日至4日每日一版，《邵阳晚报》从8月8日起每周一版，用整版篇幅，以“红色档案﹒邵阳1949”为主题进行了滚动报道，成为全市拉开邵阳媒体“壮丽70年，奋斗新时代”宣传活动的首个单位。

（二）认真开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。组织全体干部职工进行党的十九大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想等党的理论、方针、政策的三次集中学习研讨。全馆所有处级领导干部认真选题，深入基层调研档案工作面临的现实问题，提出了开展市档案馆新馆搬迁工作等具体实施意见。馆干部职工认真对照整改，没有发现存在重大问题。各支部专题组织生活会严格按照主题教育要求，聚焦“不忘初心、牢记使命”主题，全体党员干部结合工作实际，坦诚布公开展批评与自我批评，并组织全体党员进行了民主测评。

（三）开发档案资源，档案维护到位，档案开发、利用成效显著。2019年，市档案馆继续深入档案利用“窗口”管理，优化服务质量，全年接待档案查阅利用603人次，调档4352卷次，取证713份，为修史编志、重大历史活动宣传、学术研究、核实工龄、申领福利、房产过户等提供了依据。加强档案编研开发工作，国家级重点编研开发项目—《抗战抚恤档案》已与中华书局签订协议，印刷发行在即；《抗战时期邵阳县地方抗日武装档案汇编》已经完成初稿，正在国家档案局进行审核。2019年，该馆又向国家档案局申报了2020年度国家重点档案编研开发项目—《抗战损失调查档案》。12月初，研究制定了2020年编研《邵阳解放》（1947年-1950年）工作规划。

（四）加强安全检查和隐患整改工作。安全工作是头等大事。在中华人民共和国成立70周年等重大节假日之前，馆主要领导都带队对两个档案馆的防火、漏水等安全隐患进行重点排查，确保平安过节。一是落实档案馆24小时值班制度。从今年7月开始，将由馆内工作人员轮流值夜班改为聘请专业人员开展夜班安全保卫工作，进一步加强了安保工作力度；二是重点排查安全隐患。针对在部分机构工作人员存在的用电负荷过大造成火灾隐患等问题，发出了配合安全整改通知；三是进行维修与整改。对两个档案馆的60多个灭火器进行了更换或维护，对办公楼存在的漏水问题再次进行了维修，并请市园林管理处派专用车辆对办公楼周边的树木进行了修剪，进一步提高了安全系数。

七、存在的问题

（一）会计核算有待加强。一是会计科目使用错误，将应计入“基本支出”的日常公用经费中的水电费错误计入“项目支出”核算，挤占了项目资金。2019年6月支付水费357.24元，支付电费389.82元；2019年10月支付电费447.49元，支付水费337.99元，均计入“项目支出”核算；二是会计科目使用连续性差，同一合同的业务支出前后入账科目不一致。如支付《抗日战争时期的邵阳县国民政府抚恤档案汇编》第一期出版费82,400元，核算计入“项目支出”，支付《抗日战争时期的邵阳县国民政府抚恤档案汇编》第二期出版费20,600元，则计入“基本支出”；三是会计科目设置不合理，基本支出与项目支出核算混淆。未对专项（项目）资金设置专门科目进行核算，不便于专项（项目）资金的使用与管理。2019年该单位共取得项目资金850,000元，已于当年使用完毕，但其中只有254,213.27元计入项目支出。

（二）入账原始凭证不齐全，填写不规范。如2019年6月，支付公务接待开餐费830元，审批单上只标明用餐、陪餐人姓名、开餐事由和经办人、审批人，未注明招待标准；2019年10月，支付公务接待餐费280元，附发票、公函和菜单，但无公务接待审批单；2019年12月支付移动硬盘、键盘款1,245元，无发票，以记账联代替。

（三）经费支出审批流程未完全执行到位。部分入账票据领导未签字或签字不完整。如2019年1月支付报刊费、春风行动慰问费、邮资费共11,018元；2019年9月支付电费829.86元；2019年12月支付新华书店书籍款22,000元；2019年12月支付办公用品费3,099元。

（四）经费控制、非税收入拓展不力。全年经费支出数超出预算数。非税收入拓展不力，未完成当年计划目标。2019年商品和服务支出1,939,941.42元，2018年商品和服务支出1,085,298.67元，支出增加78.75%；2019年预算完成数6,174,018.44元，批复的预算数5,828,071.97元，预算完成率105.94%；

八、建议

（一）规范会计核算。高度重视专项（项目）资金的预算、使用和管控，合理设置各类会计科目，分开核算日常办公经费和专项（项目）经费，做到各尽所长，专款专用。对取得的“经常性”和“延续性”的专项（项目）资金按照资金的详细名称设置明细科目，进行收支核算。

（二）认真执行会计准则。严格遵守并执行会计核算法律、法规、财务管理制度。对原始凭证不齐全、不规范的报账行为，各级审批人员和财务人员应拒绝报账、入账，待原始凭证齐全、规范后再报账、入账。

（三）加强经费支出管理，管好用好资金。严格履行付款审批环节手续，缺失其中任何一个审批环节，均不能付款，防止一切可能出现的风险。

  (四）精准编制预算。预算编制要精细化、科学化，在编制预算同时合理编制预算绩效目标，做到无预算不支出，偏离绩效目标要及时纠正，严格履行资金审批流程，确保年度支出合法、合规。

邵阳市信访局2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市信访局于2001年经邵阳市人民政府批准，由原邵阳市信访工作办公室更名为邵阳市信访局。注册地址邵阳市市委大院，由市委办公室、市人民政府办公室共同管理，以市人民政府办公室管理为主。单位现有10个科室，编制数为31人，目前在职职工共28人，退休人员7人。

（二）主要职责。

1、负责处理人民群众和境外人士给市委、市人民政府及其领导的来信，接待群众来访，为领导同志接待上访群众做好服务工作。

2、承办上级机关和市委、市政府及市委办公室、市政府办公室交办的信访事项，督促检查领导同志批示件的落实情况；向县（市区）和市直部门交办信访事项，督促检查处理落实情况。

3、综合反映群众来信来访中提出的重要意见、建议和问题；开展调查研究，为市委、市政府提供信访信息。

4、协调有关部门处理跨地区、跨部门的重大信访问题；协调处理群众来市、赴省赴京和异常、突发性信访事项；协调全市各级党政机关的信访工作。

5、研究、分析信访动态，开展信访工作宣传和理论探讨；指导全市信访业务，总结推广信访工作经验，提出加强和改进信访工作的意见。

6、掌握全市信访工作队伍建设情况，提出加强信访队伍建设措施；对信访工作中的失职、渎职行为提出处理意见；组织信访干部培训；指导信访部门办公自动化建设。

7、承办市委、市政府及市委办公室、市政府办公室交办的其他事项。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。2019年度邵阳市信访局收入决算数合计19,043,111.32元，其中财政拨款收入10,430,117.22元，其他收入8,612,994.10元，2019年度实际支出合计17,266,497.19元。支出项目按支出性质和经济分类为：基本支出17,067,071.27元，项目支出199,425.92元；支出项目按功能分类为：一般公共服务支出16,116,743.16元，社会保障和就业支出599,886.54元，卫生健康支出284,686.50元，住房保障支出265,181.00元。年末结转和结余7,765,353.19元。基本支出主要用于人员经费、日常公用经费，包括人员工资、津贴、奖金、社会保障、住房保障支出、办公费、印刷费、差旅费、租赁费等。其中：工资福利支出7,215,258.93元,商品和服务支出8,05,961.17元，对个人和家庭的补助1,277,825.17元，资本性支出168,026.00元。2019年项目支出199,425.92元，均为资本性支出，其中房屋建筑物购建195,930.92元，办公设备购置3,495元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。2019年度邵阳市信访局年初收入预算数为6,073,300元，全年收入决算数为19,043,111.32元，其中一般公共预算财政拨款收入10,430,117.22元，其他收入8,612,994.10元。财政拨款追加的预算数共4,048,070.22元。

2019年预算收入比2018年预算收入增加5,572,655.61元，其中一般公共预算财政拨款收入增加930,390.22元，增幅为9.79%，其他收入增加4,642,265.39元，增幅为116.9%，主要是为应对中华人民共和国成立70周年维稳增加人手，各县区拨付驻京维稳办工作经费增大。

2019年邵阳市信访局支出决算数为17,266,497.19元，其中基本支出17,067,071.27元，项目支出199,425.92元。2018年支出决算数为17,235,452.47元，其中基本支出17,083,490.47元，项目支出151,962元。2019年总支出比2018年增加31,044.72元，增幅0.18%。

从全年收入的结构来看，一般公共预算财政拨款收入为10,430,117.22元，仅占总收入19,043,111.32元的54.77%，其他收入8,612,994.10元，占总收入19,043,111.32元的45.23%。

从全年支出的结构来看，基本支出为17,067,071.37元，占2019年市信访局总支出17,266,497.19元的98.85%，其中人员经费支出8,493,084.10元，占基本支出的49.76%，日常公用经费支出8,573,987.17元，占基本支出的50.24%，超出人员费用支出，应有压缩、节约的空间；项目支出199,425.92元，占总支出17,266,497.19元的1.15%。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内）对账表，邵阳市信访局2019年总指标数为10,430,117.22元，其中年初预算安排和追加数10,721,370.22元，核减指标165,453元。2019年已下达数10,430,117.22元，其中：财政代扣代缴指标38,700元，实际下达国库系统指标10,391,417.22元，预算指标余额为0，年初国库结余指标为4,333,095.51元，国库实际拨付数9,476,408.38元，国库支付系统年末结余指标5,248,104.35元，收回2019年超过限额指标3,192,941.30元，应结转下年度指标为2,055,163.05元。

（二）基本支出。基本支出系保障市信访局、驻京维稳劝返办各部门办事、工作机关正常运转，完成日常工作任务而发生的各项支出，包括在职和离退休人员基本工资、津补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费、办公设备购置等日常公用经费。2019年基本支出17,067,071.37元，较上年减少16,419.20元，减少0.1%，主要是因为2019年度压缩预算及预算执行，严格按制度控制经费支出；同时压缩资本性支出和对企业补助支出。其中工资福利支出7,215,258.93元，商品和服务支出8,405,961.17元，对个人和家庭的补助1,277,825.17元，资本性支出168,026元。与2018年度基本支出各经济分类相比：工资福利支出增加585,102.81元，商品和服务支出增加650,876.80元，对个人和家庭的补助减少76,056.81元，资本性支出减少111,524元，对企业补助减少1,064,818元。

“三公经费”管理方面，《邵阳市信访局接待经费管理制度》从公务接待范围、接待标准、审批制度、定点接待、归口管理等方面对公务接待实施严格管理。严格控制接待范围。

2019年度因公出国（境）支出预算为0，实际支出0元，公务接待费预算150,000元，实际支出14,632元，节约经费135,368元，预算执行率9.75%，同比2018年度实际支出185,408.28元，节约支出92.11%。

公务用车方面，根据邵阳市信访局提供的部门决算相关信息统计表显示该局有3台车辆，其中主要领导干部用车2辆，其他用车1辆，车牌号分别为湘E066EA、湘EE6606、京NH16H8,湘E066EA、湘EE6606车辆的所有人为邵阳市信访局，京NH16H8车辆的所有人为“罗同云”。

《邵阳市信访局车辆管理制度》，明确规定了车辆管理机构、用车范围、用车审批程序、车辆日常管理、安全奖、节油奖等方面的内容。经抽查该局车辆维护、燃油使用实施政府定点，在油耗管理、安全管理上措施得当。2019年度无公务用车购置费支出，公务用车运行维护费预算120,000元，实际支出162,947.27元，超预算支出42,947.27元，但同比2018度实际支出356,024.38元减少193,077.11元，节约54.23%。公务用车运行维护费的超预算原因是：2019年是中华人民共和国成立70周年，国庆期间维稳、劝返任务重，用车增多。

在经费收支管理方面，信访局的收入来源主要是财政预算安排的资金、上级安排资金和其它资金三项。一是各项收入全部纳入局办公室统一核算，统一管理；二是所有费用实行领导审批制。局机关各项经济活动经费支出，从严把关，从紧控制，实行分管领导和一把手双重负责制，局办公室对全局财务实行统一支付、统一管理；三是实行财务会审，成立财务会审小组。财务会审小组由局长任组长，分管财务的副局长任副组长，派驻纪检组工作人员、办公室主任、财务出纳和其它两名局干部为成员；四是明确审批权限，经费开支金额500元以下，报分管财务的领导审批；500-5000元，报局长审批；5,000元以上，须经党组会议研究同意方可开支。五是严格票据管理，各种单据须注明支出用途、经手人和证明人签字。发票日期、内容、品名、数据等要素不全的，均不可报账。凡使用公务卡结算的公务支出，提交会审的单据后需附公务卡刷卡凭证（pos机）小票，再按经费审批权限审批，方可报账；六是突出事前审批，做到有预算才能支出。如采购办公用品、印刷、车辆保险、车辆维修保养、油料费、低耗品等的支出，事前由采购部门拟好办公用品申购单、公务车辆维护审批单，先报办公室审核拟采购项目及标准是否符合单位年初预算计划和政府采购管理要求，再报财务分管领导和主要领导审批，对出差、加班、派车、公务接待等支出，由使用、接待等部门填写相关申请表，科室签署意见，再报办公室、财务分管领导和主要领导审批后实施。经费支出审批过程中，程序严谨，制度完善，控制措施得当，符合财务管理制度规定。

（三）专项支出。2019年度，邵阳市信访局专项（项目）年初预算2,270,000元，实际收到的专项（项目）资金共7个，总额为2,270,000元，比2018年度增加460,000元。主要用于信访联席会议办公室日常开支、市群众工作部日常管理及工作开支、信访积案化解过程中产生的开支支出、信访案件复查复核调查取证开支、驻京维稳劝返过程中产生的开支、驻京维稳劝返办稳控场所租赁、用于临聘人员工资发放等。

三、部门专项组织实施情况

邵阳市信访局未对专项资金制定管理使用制度，仅在《邵阳市信访局财务管理制度》中对专项经费管理提出：专项经费要专款专用，其开支由主办科室提出方案，报分管业务工作的局领导审核、分管财务的局领导审批。

在专项资金使用过程中，专项（项目）资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理，按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在公开统一平台和局门户网站公开，以接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。但未根据支出用途由财务领导签署开支来源，财务核算也未在“项目支出”中体现，为日常经费和专项经费之间、各个专项经费之间互相挤占、挪用提供了便利条件。

四、资产管理情况

（一）管理制度建设方面。资产管理方面的制度主要有：《邵阳市信访局财产管理规定》《邵阳信访局车辆管理制度》、《国有资产管理制度》等。比较系统、全面地规范了国有资产的使用和管理，从固定资产管理的任务、原则、核算范围、分类计价、固定资产的管理、固定资产的采购、固定资产的配置、使用和维修、固定资产的清查盘点、固定资产的处置等方面作出了详细规定和要求。我们认为该局的资产管理制度规范、齐全。

（二）资产管理措施方面。一是明确固定资产管理的主要任务：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、责任到人、物尽其用的原则；二是明确固定资产核算范围，使用年限在一年以上，价值在1000元以上、专用设备单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产；单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如桌、椅、柜等，均作为固定资产管理；其它认定的需要按照固定资产进行管理的物资或耐用品；三是将固定资产实行大类管理，土地、房屋（建筑物）、家具、通用设备、专用设备等，单位财务室设立单位固定资产总账，按照大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。由财务室负责账务管理和实物登记。四是确定固定资产管理科室，确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续；五是加强固定资产增减变动管理，完善配置、处置流程。固定资产增加，分为购建(包括新建、自建、扩改、改建等)、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等；固定资产的处置，是指单位对其占有、使用的固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为，包括无偿调出、出售、盘亏、报废、报损等。

（三）配置处置程序方面。一是规范固定资产处置的审批权限，单位原值在2万元以上(包括2万元)，属大型 、精密、贵重资产的处置，应当详细说明相关原因，经主管部门审核后报财政部门批准；单位原值在2万元以下，但成批处置金额在5万元以上的资产处置，必须经主管部门审核后报财政部门批准；固定资产无偿调入外单位的，批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准；向个人出售和转让固定资产(包括提前报废的固定资产)，单位原值在3000元以上及批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准；其他固定资产处置，只需填制《固定资产处置单》，经单位领导审批后方可核销；二是规范固定资产处置申报程序，首先应向主管部门和财政部门进行申报，填报《固定资产处置申报核准表》，申报时提交反应固定资产现有价值的文件、证件及资料，如发票、年限、折旧等;经财政部门审批后，根据申报的《固定资产处置申报核准表》核算联，核销有关资产账目。经现场查看核实，邵阳市信访局资产配置合理，资产处置规范，资产账务管理合规。车辆3台，其中2台产权明晰，驻京办使用的别克牌小型客车因车辆限行等问题登记在个人“罗同云”名下，双方签署了协议；现办公场地由市委办、政府办安置，没有土地使用证、产权证。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市信访局2019年部门整体支出绩效评价得分90.19分，等级为“优”。

六、主要绩效

邵阳市信访局2019年认真履行了部门职能职责，始终坚持以人民为中心，切实加大对信访突出矛盾的协调处理和化解攻坚力度，着力推动各项工作措施落实落地，信访总量进一步下降，信访存量进一步减少，信访秩序进一步好转，信访工作整体效能进一步提升，为邵阳稳定乃至中国稳定做出了贡献。

2019年，我市进京非访64人次，同比下降72.4%；赴省上访1751批2826人次，人次同比下降11.2%，其中集体访51批427人次，人次同比下降49.6%；到市上访2525批10535人次，人次同比下降18.6%，其中集体访365批7160人次，人次同比下降8.6%；受理办理群众来信4151件，同比上升43.2％；受理办理网上信访件12550件，同比上升21.7%。

全年召开全市性信访调度会议8次，维稳进京上访人员740余人次，劝返上访人员800多人次，受理群众申请信访复查复核案件185件，化解信访积案38件，解决初信初访430余件，全市各群众工作站摸排矛盾13,780余件，调处矛盾9,100余件，指导全市各基层群众工作站开展群众工作，很好的服务群众，较好的解决一大批进京上访人员信访问题，为全国社会稳定作出一定的贡献。

2019年度我市信访工作在全省平安建设综合考评中排名第四；接访、办信、网信、复查复核等业务工作在全省名列前茅，信访工作责任目标管理综合考评在全省排名第五；省绩效考核对我市信访工作无扣分点；人民网、《人民信访》、《湖南日报》、省信访工作联席会议对我市“无会周”经验做法进行了宣传和推介；连续4年重大特护期均实现赴省、进京非访“零登记”，屡次被评为全省先进单位，全省驻京维稳劝返工作现场推进会在我市驻京维稳劝返办召开，我市驻京维稳劝返工作经验在全省推广，市驻京维稳劝返办首次荣获全省驻京维稳劝返工作先进集体；在邵阳县试点推行“最多访一次”改革，得到国家信访局、省信访局高度评价。

七、存在的问题

（一）政府采购执行率过低，部分支出未按政府采购的要求实施政府采购。如货物类的通用设备中的计算机、电气设备中的洗衣机；服务类的车辆维修、保养服务，会议服务，印刷服务。如2019年1月驻京维稳劝返办购买电脑和洗衣机各2台；2019年3月支付会场租赁费9,020元、会场布置宣传费8,809元；2019年1-7月支付1-3季度住房和办公场地租赁费2,149,481元，均未办理政府采购审批手续。

（二）会计核算不严谨。一是入账原始凭证不齐全或填写不规范，部分支付业务混乱，未取得权利人授权支付到第三方。入账原始凭证不齐全或填写不规范。如2019年11月，驻京维稳劝返办加班开餐取得的发票，购买方为“个人”，无证明人签字；加班开餐申请审批单上只标明核定标准、开餐事由和用餐人数，未具体注明用餐人姓名；2019年11月，支付加班开餐费158元，取得的发票上购买方为“1”；2019年12月1支付公务接待餐饮费525元，附对方公函、点菜清单、发票，未附公务接待审批单；二是部分支付业务混乱，未取得权利人授权支付到第三方。如部分装修业务的合同乙方、发票开具方、支付对象三者均不是同一人或同一单位，存在一定的经济风险。局内部支付借款也出现实际的支付对象和借据借款人不一致的现象，如2019年3月支付40万元至驻京办丁某某账户，借据借款签字人为曾某某；2019年8月，支付20万元维稳工作经费至驻京办丁某某账户，借据借款签字人为曾某某，此两笔会计核算“其他应收款”往来核算对象均为丁某某，与借款人明显不符；三是会计科目使用不合理，基本支出与项目支出核算混淆。未对专项（项目）资金设置专门科目进行核算，不便于专项（项目）资金的使用与管理；四是制度建设略显薄弱，会计力量需加强。没有制订相应的收支管理制度，未设财务科室，仅在办公室里设了财务室，具体会计业务委托财务公司代理记账。

（三）固定资产盘点不及时。全年未实施一次全面清查盘点。资产质量、资产使用、资产价值状况不清晰。

八、相关意见及建议

（一）熟悉采购政策，严格执行采购程序。承办人员要认真学习政府采购有关法律和政策，熟悉政府采购品目分类目录和审批流程，严格按照政策要求对目录内的货物、工程、服务的采购实施申报审批手续。

（二）规范会计核算。一是严格遵守并执行与会计核算相关的法律、法规、部门规章和本单位财务管理制度，对原始凭证不齐全、不规范的报账行为，审批人员和财务人员应拒绝报账、入账；二是加强收支业务管理，特别是要着重加强支付业务的管理，管好用好资金。除履行付款审批手续外，也要重视对支付对象及其提供的付款单位、账户的审核，务必做到合同对象、开票单位和付款对象完全一致，避免“借户付款”、“公款私付”等现象，防止一切可能出现的风险；三是高度重视专项（项目）资金的预算、使用和管控，合理设置各类会计科目，分开核算日常办公经费和专项（项目）经费，做到各尽所长，专款专用。对取得的“经常性”和“延续性”的专项（项目）资金按照资金的详细名称设置明细科目，进行收支核算；四是建立健全管理制度，合理设置会计机构和增加会计人员，使之当好家，理好財，掌好物，建高效、节约型政府。

（三）落实资产管理相关规定，及时盘点清查。加强固定资产管理，正确制定固定资产购置、配置、处置全套流程，定期实施固定资产全面盘底，及时了解资产质量、资产使用、资产价值状况，做到各尽所能，物尽其用。

邵阳市妇女联合会2019年度部门整体支出

绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市妇女联合会是隶属中共邵阳市委的特设机构，编制15名，在编在岗人数15名。共设办公室、组宣部、妇女发展部、权益部、家庭和儿童工作部5个部室。

（二）主要职能职责。

1、指导全市各级妇联依据《中华全国妇女联合会章程》和妇女代表大会的决定、决议，开展妇女儿童工作，联系团体会员，并给予业务指导。

2、指导和推动全市农村妇女“双学双比”活动、城镇妇女“巾帼建功”活动和“五好文明家庭”创建活动。

3、教育、引导广大妇女自尊、自信、自立、自强。宣传妇女典型，开展女性成才研讨，实施女性素质工程，促进妇女人才成长，全面提高妇女素质。

4、维护妇女儿童合法权益，调查研究妇女、儿童问题，为市委、市政府决策提供依据，提出建议。贯彻实施国务院颁发的《中国妇女发展纲要》、《中国儿童发展纲要》和省政府的《湖南省妇女发展规划》和《湖南省儿童发展规划》，协助市政府制定《邵阳市妇女发展规划》和《邵阳市儿童发展规划》，并组织实施。

5、加强城乡基层妇女组织建设，扩大组织网络，拓宽工作领域。

6、负责与社会各界各族妇女的联络，与民主党派、工商联和团体会员之间的联系。

7、承办市委、市人民政府交办的其他事项。

（三）2019年重点工作。

1、强化思想政治引领，团结带领妇女听党话跟党走。

2、自觉服务党和国家工作大局，团结带领妇女建功新时代。

3、落实习近平总书记“三注重”要求，更加充分地发挥独特作用。

4、坚持把联系和服务妇女作为工作生命线，主动热情服务妇女。

5、持续巩固基层妇联改革的丰硕成果，切实加强妇联组织党的建设。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。

1、预算情况。2019年度邵阳市妇联实际收入合计数5,407,243.86元，其中财政拨款收入5,173,216.66元，其他收入234,027.20元。2019年预算收入比2018年预算收入减少3,749,066.72元，主要是代管资金减少4,406,072.38元，一般公共预算财政拨款比2018年增加657,005.66元。

2、结余情况。2019年预算内资金和代管资金合计结余1,904,121.61元。

（1）预算内资金结余。根据2019年预算单位年终结余结转（预算内资金）申报（对账）表，邵阳市妇联2019年总指标数5,170,816.66元，其中年初预算安排和追加数5,233,616.66元，核减指标（福利费、调出人员核减）62,800元，实际下达国库系统指标数5,153,816.66（扣除财政代缴款17,000元），2019年年初国库结余指标1,002,501.14元,国库系统实际支付数4,426,494.37元，国库支付系统（预算内资金）2019年末结余指标为1,729,823.43元。

（2）代管资金结余。邵阳市妇联2019年年初代管资金结转指标数76,706.50元，2019年下达指标数8,382,344.27元，合计收入指标数8,459,050.77元，2019年实际支付数8,284,752.59元，年末代管资金余额174,298.18元。

（二）基本支出。

1、基本支出的用途、使用范围

2019年基本支出总额3,452,033.99元，其中：工资福利支出2,369,164.31元，商品和服务支出875,178.22元，对个人和家庭的补助186,236.66元，资本性支出21,454.80元。       

2、资金使用管理

资金运用管理包括资金收入管理和资金支出管理。邵阳市妇联为加强资金管理，堵塞资金漏洞，成立了内部控制领导小组，制订了市妇联《收入管理制度》、《支出管理制度》、《预算管理制度》、《政府采购管理制度》、《资产管理制度》等系列资金管控制度。

邵阳市妇联取得的收入分为：财政拨款收入、上级补助收入和其他收入等。其中财政拨款收入是从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出和项目支出。其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(证明人、验收人)、和部室负责人对发票的真实性、合法性负责。除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。

3、“三公经费”管理方面：邵阳市妇联制定了《市妇联公务接待制度》，规定了公务接待标准和公务接待纪律。

2019年度无因公出国（境）的经费支出，公务接待费预算19,000元，实际支出4,805元，节约经费14,195元，同比2018年度实际支出7,086元，节约支出32.19%。   

公务用车方面，该单位无公务用车，也未制定公车管理、公车加油等方面的管理制度。2019年度公务用车购置费、公务用车运行维护费预算均为0，实际支出为0，仅发生其他交通费用138,565.50元，2018年度公务用车购置费、公务用车运行维护费支出为0，发生其他交通费用104,012元,2019年度其他交通费用支出同比2018年度支出，增加支出33.22%。

（三）专项支出：

 2019年度市妇联收到的专项资金共5个，金额共490.08万元，其中省级财政安排项目3个，分别是：小候鸟读书项目1.08万元、省妇联付两癌救助款465万、儿童之家建设6万元；市财政安排专项2个，分别是：市政府妇女儿童工作委员会办公经费10万元，市妇联农村适龄妇女两癌免费检查工作经费8万元。

上述专项资金要达到的长期绩效目标主要体现在：改善农村贫困“两癌”妇女生存条件，推进家庭文明建设，确保妇女儿童工作有效开展，加强基层妇女儿童阵地建设四个方面。

专项资金按照《市妇联专项资金管理办法》的规定进行管理和使用，重点在于控制使用范围，按照专项活动实施方案开展工作，实行专款专用，严格履行相关报批程序。

三、部门专项组织实施情况

专项组织工作由市妇联办公室牵头，妇女发展部、权益部、家庭和儿童工作部负责具体开展工作，办公室、组宣部和具体执行科室参与项目招投标、项目竣工验收及绩效考评工作，分管财务领导和主要领导负责审批把关。

 所有专项资金均实行了项目立项、申报、国库集中支付、资金报账制等规定和要求。应拨付县区的专项资金及时按指标拨付到位，财务核算通过往来科目实施。

四、资产管理情况

（一）管理制度建设。单位制定了《固定资产管理制度》和《财务管理制度》，从国有资产的核算范围、分类管理、购置、使用、出租、投资、调拨、出让、报废和维护保养等方面作出了一些规定和要求，但未对国有资产从计划申报购置到报废处置各个环节作出详细操作规定，未明确各个环节的责任人和审批人。

（二）资产管理措施。明确国有资产管理范围： 资产包括流动资产(现金、各种存款、往来款项、材料、燃料、包装物和低值易耗品等)、固定资产、无形资产和对外投资等。

对固定资产实行分类管理。固定资产一般可划分为房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等类型。

（三）配置处置程序。1、固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，须经过中介机构评估或鉴定，报主管部门和财政部门批准；2、定期或者不定期的对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点；3、所有资产统一归口办公室管理。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市妇联2019年部门整体支出绩效评价得分85.8分，等级为“良”。

六、部门整体支出主要绩效

2019年，邵阳市妇联以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届四中全会和中国妇女十二大精神，聚焦保持和增强政治性、先进性、群众性，加强思想政治引领，服从服务发展大局，巩固深化妇联组织改革，团结动员全市广大妇女为保持经济持续健康发展和社会大局稳定做出了积极贡献。

（一）强化思想政治引领，团结带领妇女听党话、跟党走。一是开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。全年开展“明初心、守初心，坚定理想信念”、“担使命、履职责，矢志为民服务”和“改作风、勇担当，带头真抓实干”3次专题学习研讨；二是开展群众性主题宣传教育活动。紧扣庆祝新中国成立70周年这条主线，精心组织“我和我的祖国”群众性主题教育活动。广泛开展“巾帼心向党  礼赞新中国”、“壮丽七十年 我的奋斗我的家”等形式多样、内容丰富的群众性主题宣传教育活动，激发广大妇女群众的家国情怀、爱国热情、民族精神，在全市上下营造了共庆祖国华诞、共享祖国荣光、共铸复兴伟业的热烈氛围；三是培树妇女先进典型。三八节期间评选表彰市级三八红旗手41名、三八红旗集体17个。蒋小英获评全国三八红旗手、隆回县城乡居民医保管理服务中心等7个单位获评全国巾帼文明岗、何慧萍等4人获评全国巾帼建功标兵、洞口县公安局人口与出入境管理大队获评全国巾帼建功先进集体；四是创建用好新媒体。督促指导12个县市区妇联全部建立微信公众号；开通邵阳市妇联官方抖音短视频，指导隆回县、邵阳县、经开区开通妇联官方抖音。

（二）自觉服务党和国家工作大局，团结带领妇女建功新时代。

开展“户帮户、亲帮亲、互助脱贫奔小康”活动。共开展主题活动1,225次，扶贫扶志宣传活动1,208场。捐赠床、衣柜等家具246件，捐赠电视机、洗衣机等家用电器857台，捐赠图书12,323册，结对帮扶留守儿童6,925人，结对帮扶留守老人2,986人，结对帮扶留守贫困妇女3,808人，组织就业技能培训7,247人，建设村级爱心超市或积分超市16个，组织相亲活动26次，组织志愿者乡村支教243名，资助718名学生读书。

开展扶贫扶志我先行活动。举办巾帼专场招聘会，提供了20多个行业近5,000余个就业岗位。开展了两期巾帼家政服务免费培训班，进一步增强妇女创业就业技能，拓展妇女创业就业领域。组织33名新型职业女农民参加全省培训。

扎实做好乡村振兴巾帼行动。召开两癌免费检查重点民生实事项目推进会，检查范围扩大到城镇低保适龄妇女。10月份开展“两癌”免费检查重点民生实事项目督导检查与调研。市妇联荣获全省“两癌”免费检查重点民生实事项目先进集体。

（三）落实习近平总书记“三注重”要求，更加充分地发挥独特作用。

创新家庭文明建设工作。启动争当“美家美妇” 开展“巾帼靓家”行动，唱响新时代家庭主旋律，引导广大妇女争做“最美女性”，争当“最美家庭”，刘良胤家庭获评全国“最美家庭”、8户家庭获评省“最美家庭”。评选表彰市级最美文明家庭17户、市级最美巾帼标兵15名。

做好家庭教育支持行动。继续推进社区“家长学校”，大祥、双清、北塔共142个社区全部建立了家长学校，开展各类家庭教育指导活动200余场，上万名家长受益；在新邵、武冈完成“父母成长计划”公益讲座2场，帮助家长正确处理家庭教育中有一定代表性的问题。

推进农村留守儿童关爱保护工作。在邵东县开展全国妇联留守儿童关爱服务试点工作，探索建立“全域覆盖、全员参与、全新关爱”三全关爱模式，全力推进“携手童心 智慧关爱4321”工作举措，培训了留守儿童关爱服务志愿者和村儿童主任780余名，开展线下留守儿童关爱活动300余场，线上家庭教育指导活动200余场次。

（四）坚持把联系和服务妇女作为工作生命线，主动热情服务。

依法主动维权。联合市综治办、市文明办在全市范围内深入开展“最美平安家庭”创建活动，评选出87户“最美平安家庭”示范户。开展“三八维权周”活动，大张旗鼓宣传妇女权益保障法，全市共开展普法讲座609场，直接参与群众达2万余人。

做实妇女儿童公益项目。有力推进邵阳市妇女儿童活动中心项目建设，确定了场地和面积。

做好巾帼志愿服务工作。加强巾帼志愿服务队伍建设，积极开展创建文明城市、关爱帮扶、卫生整治、维权等志愿服务活动。

（五）持续巩固基层妇联改革的丰硕成果，切实加强妇联组织党的建设。

健全妇联组织。着力巩固“会改联”、乡镇（街道）妇联“区域化”建设成效，推进“妇女儿童之家”规范化建设，评选表彰市级妇女儿童之家11个。

建立强大妇联干部队伍。选好推荐省妇女十三大代表63名、执委候选人5名。全面开展“培树妇联领头雁计划”，打造适应时代需要、担当时代重任、创造时代业绩的妇联干部队伍。

七、存在的问题

（一）经费支出审批把关不严。部分票据存在收款单位名称与发票开具单位名称不相紊合、发票签字手续不完善、公务接待审批手续不完整等现象。

1、收款单位名称与发票开具单位名称不一致，发票有人为涂改痕迹。支付邵阳市第15次妇女代表大会开支共230,275.65元，其中支付市委机关礼堂会场费8,000元，发票开具方为邵阳市委机关礼堂，收款人为中共邵阳市委机关医务所。

2、发票签字手续不完善。发票只有经手人签字而无证明人签字，且未区分经手人、证明人。如：2019年3月购买办公用品242.98元、109.88元，只有经手人签字；购买关爱留守儿童志愿服务慰问品6,009.10元，只有经手人签字；支付租车费1,100元，只一人签字，未注明是经手人还是证明人；2019年11月购买电脑1台及软件系统共12,180元，只一人签字，且未附政府采购审批单。

（二）会计人员力量薄弱，未设置会计科室。会计核算工作采取外包代理记账，检查中，发现会计科目使用错误、会计科目使用随意性大、原决算报表数据与会计报表数据相差巨大等问题。

1、该单位会计核算科目使用错误。应计入“行政支出-基本支出”的电费和人员开支计入“行政支出-项目支出”。如：2019年1月18日， 1月22日分别支付机关电费1,395.74元和离退休老干部生活补助57,490元，预算会计记账凭证均错误计入“行政支出—项目支出”。；2月25日支付员工中餐费15,900元，预算会计记账凭证错误计入“行政支出—项目支出”。

2、会计科目使用随意性大，核算连续性差，影响会计核算的真实性、准确性。如：同为发放员工津补贴中的车辆补助，2019年2月计入“行政支出—项目支出”，2019年4月计入“行政支出-基本支出-人员经费”；同为支付机关电费，2019年1月计入“行政支出—项目支出”，2019年3月计入“行政支出-基本支出-日常公用经费”。

3、原决算报表数据与会计报表数据相差巨大。原决算报表收入决算数14,838,685.91（其中财政拨款收入6,456,341.64元，其他收入8,382,344.27元）元，决算数12,597,688.79元，年末结转数4,825,951.03元；会计报表数据为：本期收入5,407,243.86元（其中财政拨款收入5,173,216.66元，其他收入234,027.20元），本期费用4,586,548.31元，期末货币资金174,298.18元，期末财政应返还额度1,729,823.43元。经初步核实，系对其他渠道拨付的应分配至各区县的项目资金800余万统计口径不一致造成的，会计核算通过往来款科目，未计入收入和支出，决算时计入了收入和支出。

（三）未设置明细科目。在“行政支出-项目支出”下未按每个专项（项目）资金名称设置明细科目核算，不便于及时、准确地掌握每个专项（项目）资金的使用进度和去向。

   八、相关意见及建议

（一）严格经费支出审批，认真执行财务制度。一是加强业务知识及有关法律法规、制度的学习，对原始凭证的真实性、合法性、有效性加以评判，对涂改的发票按制度拒收，对收款单位名称与发票开具单位名称不一致的发票拒绝付款；二是完善内部签字审批手续，对收集的所有原始凭证逐一仔细审核，确保原始凭证所反映的经济业务真实、合法、有效。发票上未注明经济业务的具体品名、数量、单价和金额的，应据实要求提供相应的购货清单，并装订好所有原始凭证，避免使用有问题原始凭证。

（二）严格遵守会计核算准则。建议加强财务力量，增加会计人员或选择责任心强、办事细致扎实的人员培训作为会计后备力量。加强财务人员专业知识和职业道德素养学习培训，提高业务技能和职业责任，正确使用会计科目，同口径统计报表数据，做到科目核算的稳定性和连续性，保证会计核算的合法性和准确性。

（三）按要求设置明细科目。科学设置专项（项目）资金会计核算的明细科目，便于项目资金的会计信息查询及分析。建议在“行政支出-项目支出”下面按每一项专项经费名称设置明细科目，分开核算，每一项专项经费的支出就一目了然。及时与财政相关科室保持联系，保证基本经费和专项经费按时、足额到账，促进单位各项业务活动的正常开展，保证日常公用经费和专项（项目）经费两种资金互不“干涉”，专款专用。

邵阳市大圳灌区管理局2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况：

邵阳市大圳灌区管理局是财政全额预算管理的正处级事业单位，业务上归口邵阳市水利局指导。局机关共设8个职能科室：办公室、人事科、计划财务科、水利建设管理科、防汛抗旱办公室、农田水利管理科、执法监督室、水利经济科。在职34名，退休88名，离休1名。
    主要职能职责：

1、贯彻执行国家有关水利法律、法规，研究拟定灌区中长期发展规划，负责辖区内水库枢纽和灌区灌溉供水工程的防洪保安、度汛抗灾、管理维护、水利调度、农业灌溉、抗旱供水、水资源环境保护工作；

2、负责灌区工程水利基建、续建配套与节水改造、病险水库治理、农业综合开发小水电项目开发与建设管理；

3根据授权依法行使灌区范围内水政、渔政、电力行政执法，协同公安、司法部门查处有关水事、电力及渔业案件。

市大圳管理局全额预算编制161名，其中局机关编制41名，基层编制120名，下设麻林、大水江、东风、红旗、红星、新虹6个水利工程管理站，是财政全额拨款的正科级事业单位。
    （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。

2019年度支出合计28,029,026.91元，其中基本支出18,745,230.63元，项目支出9,283,796.28元，年末结转和结余818,265.84元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一） 预算执行情况  

1、预算情况：2019年年初收入预算数6,215,600元，其中，一般公共预算拨款6,015,600元，其他收入200,000元。

2、支出情况：2019年支出决算数28,029,026.91元，其中基本支出18,745,230.63元，项目支出9,283,796.28元。

3、年末结余情况：2019年预算内资金指标结余10,192,157.06元，代管资金指标结余2,412,607.98元，合计结余12,604,765.04元。

（二）基本支出
     1、基本支出的主要用途和使用范围： 2019年度基本支出18,745,230.63元，其中：工资福利支出5,863,280.96元,商品和服务支出8,844,839.54元，对个人和家庭的补助4,022,490.13元，资本性支出14,620元。

2、基本支出使用的同比分析：与2018年度基本支出总额34,782,575.55元相比，基本支出总额减少了16,037,344.92元：其中工资福利支出减少2,637,978.13元，商品和服务支出减少16,191,256.14元，对个人和家庭的补助增加2,777,269.35元，资本性支出增加14,620元。基本支出比上年减少的主要原因为：（1）2019年该局与社保医保清算账务，多退少补，导致2019年机关事业单位基本养老保险缴费比上年减少1,373,711.89元，职工基本医疗保险缴费减少1,493,102.85元。（2）2018年省市水利水渠维修项目资金来款较多，2019年资金来款较少，2019年实际支付的维修（护）费比2018年减少18,254,364.95元。

3、“三公”经费的使用与管理：

2019年度因公出国（境）支出预算为0，实际支出0元，公务接待费预算30,000元，实际支出6,116元，节约经费23,884元，同比2018年度实际支出7,971元，节约支出23.27%。

公务用车方面，该局有3台车辆，已于2019年7月公车改革时上交机关事务局处置。2019年度无公务用车购置费支出，公务用车运行维护费预算30,000元，实际支出52,337.65元，增加支出22,337.65元，同比2018度实际支出33,433元增加56.54%。公务用车运行维护费增加的原因是该局正在申报现代化灌区建设项目，灌区内巡查和进省进京汇报协调增多。

（三）专项支出。
    2019年度，市大圳管理局项目支出年初预算2,150,000元，实际收到的项目资金为2,100,000元，其中非税收入返还150，000元，项目资金1,950,000元，用于交纳全局440名退休人员基本医疗待遇，财务核算计入“基本支出-对个人和家庭的补助-退休费”。2019项目支出9,283,796.28元，资金来源为以前年度剩余的专项（项目）资金，分别用于商品和服务支出12,707.19元，用于资本性支出9,271,089.09元。

三、部门专项组织实施情况

市大圳管理局对专项资金管理的制度主要有：《邵阳市大圳灌区管理局水利专项资金管理办法（试行）》、《邵阳市大圳灌区管理局内部控制建设实施方案》。

2019年专项经费均实行预算绩效管理，实行了国库集中支付、资金报账制的要求，并及时向市财政局编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告。

四、资产管理情况

截至2019年12月31日，市大圳管理局资产总额为287,826,794.37元，主要由以下部分构成：流动资产61,572,346.76元,占资产总额的21.39%,其中货币资金7,399,526.85元、财政应返还额度10,192,157.06元、应收账款净额31,433,235.77元、其他应收款净额6,288,479.79元、存货5,518,414.72元和待摊费用740,532.57元;非流动资产226,254,447.61元,占资产总额的78.61%，主要包括水库水渠水电设备、房屋等，其中长期股权投资1,210,888.90元、固定资产原值185,425,109.76（净值27,930,931.40元）元、在建工程197,190,752.30元、无形资产341,875.01元和待处理财产损溢-420,000元。

（一）管理制度建设。市大圳管理局制定了《固定资产管理办法》、《关于进一步加强局机关公车使用管理的通知》、《邵阳市大圳灌区管理局水利专项资金管理办法（试行）》等制度。

（二）资产管理措施方面。

1、明确国有资产核算范围及分类。

2、购进、调入、自建等方式取得的资产及时办理验收、登记、交接、入库手续，财务部门进行账务处理。盘盈、接受捐赠等渠道取得的上述资产均须列入固定资产进行管理。

3、固定资产的调拨、变卖、盘亏、报废由办公室提出申请，报主要领导批准，财务部门按程序办理报批手续，固定资产报废前须邀请专业技术部门进行鉴定，并出具报废鉴定意见，对非正常报废损失要查明原因，追究责任。

4、固定资产由计划财务科负责价值核算，由办公室负责日常管理。每半年由计划财务科和使用科室对账一次，账实保持一致，每年进行一次全面资产清查、盘点。

（三）配置处置程序方面。固定资产的维修、保养、调拨、转移、报废由办公室负责，各科室负责人为本科室固定资产管理的第一责任人，日常按照“谁使用，谁负责”的原则由使用人管理。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施绩效评价，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市大圳灌区管理局2019年部门整体支出绩效评价得分83.6分，等级为“良”。

六、主要绩效

市大圳管理局2019年较好地执行了国家法律、法规和部门规章，履行了部门职能职责，统筹推进灌区建设，防汛救灾工作实现安全度汛的目标，项目建设和项目储备取得重大进展。

（一）夯实基础，提高防汛抗灾应对能力。科学调度，积极防范山洪地质灾害。全年大圳水库泄洪9次，共腾库5058.33万立方，大水江水库泄洪1次，腾库498万立方，东风水库泄洪7次，腾库1457 万立方，通过泄洪腾库措施，有效防范了山洪地质灾害的发生确保了灌区水库及渠道工程设施安全度汛，保证了水库下游人民群众生命财产的安全。

（二）加强灌区供水秩序的协调管理。积极服务灌区“三农”工作，确保灌区工农业生产及人畜饮水供水可靠。加强灌区供水秩序的协调管理工作，确保了灌区50多万亩农田抗旱保丰收以及灌区30多万人民群众的人畜饮水供水安全。

（三）着力抓好灌区供水与水利发电管理工作。确保水力发电再创佳绩。截至2020年12月25日，局属水利水电有限公司共计完成机端电量9340万度，上网电量9086万度，完成年度计划的107%，是2018年同期的189%，实现发电收入2908万元。     

（四）严格落实工程巡查机制，确保灌区工程得到常态化管护。推进河长制工作，确保灌区工程得到规范化管护。大力推进工程维护与改造，加大工程隐患与险情处置力度，确保工程运行安全。

（五）夯实责任，强化安全稳定。确保平安建设和安全生产工作平稳有序推进。安全生产再创佳绩。在2019年的“安全生产月”活动及全国水利安全生产知识网络竞赛活动中分获全市水利系统“先进单位”。

七、存在的问题：

（一）入账原始凭证不齐全。2019年1月支付办公楼网络安装费25,800元，5月支付办公楼维修费46,000元，9月支付设备采购款5,980元，均未附合同。

（二）会计科目使用错误。应作为固定资产入账的大批办公桌椅错误列入办公费支出，造成固定资产少记72,350元；违反权责发生制会计核算基础，虚增资产与债务。

（1）2019年6月支付局机关办公桌椅72,190元，其中只有5,420元计入固定资产科目处理，其余均作为办公费列支；6月支付文件柜款项5,580元，以办公费列支。同时，以上业务未办理政府采购审批手续。

（2）2019年1月支付省级配套C1标工程款1,473,780元，施工方开具同等金额的发票，财务会计账务处理为：

借：在建工程-建筑工程        1,965,040.52

   贷：银行存款              1,473,780

       其他应付款-其他       491,260.52

在建工程科目借方和其他应付款贷方都错误虚增491,260.52元；2019年1月支付省级配套C2标工程款1,594,051.05元，发票金额1,594,051.05元，财务会计账务处理为：

借：在建工程-建筑工程         2,125,401.40

  贷：银行存款              1,594,051.05         

其他应付款-其他       531,350.35

（三）大量应收、应付款项长期挂账，悬而不决。该局于1973年2月成立，属于事业单位企业管理模式，成立时间较长，且用水用电的对象多是分散的农民，支付能力低，加之水、电体制不灵活，造成大量长期挂账，给单位带来沉重的包袱。

（四）非税收入既定目标完成不力。非税收入任务未完成当年计划目标，2019年非税收入计划为200,000元，实际完成非税收入入库152,643.15元，非税收入完成率为76.32%；    

八、相关意见及建议

（一）严格落实财政管理规章制度。规范经费支出报销程序，对原始凭证不齐全、不规范的业务不予付款。除取得合规发票外，对于金额较大的经济业务应签订合同或协议，规范双方责任和权利，属于政府采购目录内的品目，应办理相关政府采购审批手续。

（二）规范正确使用会计科目。加强业务知识及相关法律法规、制度的学习，提高业务知识水平和操作技能，熟练掌握和科学运用会计科目及其明细科目，确保各项经济业务得到真实、准确的反映，避免出现科目错误或增加、减少业务数据的现象。在发票金额与支付金额一致的情况下，不应通过“其他应付款”科目核算，财务会计正确账务处理应为：

借：在建工程-建筑工程        1,594,051.05

       贷：银行存款              1,594,051.05

（三）尽快处理长期挂账。定期核对所有应收、应付等往来款项，及时催收催付，制定收款（回款）措施，尽早了结往来款项。每年年终，除与往来单位及时对账外，应提出财务部门对往来款项的处理意见。

  （四）拓宽非税收入渠道，确保完成年度目标。积极拓宽非税收入渠道，做到应收尽收，确保完成非税收入任务。

邵阳市文化艺术界联合会2019年度部门

整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。

邵阳市文联是全市性文艺家协会和各县（市、区）文联的联合组织，实行团体会员制，由中共邵阳市市委领导，邵阳市市委宣传部主管。截至2019年12月31日止，邵阳市文联实有人数9人（未包含邵阳文库），其中在职人员8人，全部为参照公务员法管理的事业人员，离休人员1人。共设三个科室，分别是办公室、组联部、文艺研究室。

（二）主要职能：

1、贯彻落实党的文艺工作方针政策，开展同各文艺家协会和各县（市、区）文联的联络、协调、服务工作，听取和反映文艺界的情况和意见；    

2、组织召开邵阳市文联和文艺家协会代表大会、理事会和主席团会议，组织召开全市文联系统工作和学术研讨等会议；    

3、组织团体会员进行文艺创作的评论、学术交流、人才培训和调研工作，对团队会员进行业务指导，协同有关部门组织艺术活动和重大评奖活动；    

4、主办文艺刊物《新花》杂志；    

5、协同有关部门，组织中外文艺界的文化交流活动；

6、开展维护文艺家和文艺团体知识产权等正当权益的工作；    

7、承担市委、市人民政府和市委宣传部交办的其他工作。 

根据邵阳市委安排，《邵阳文库》编辑出版领导小组于2013年10月成立，下设办公室，同时成立《邵阳文库》编辑出版委员会，办公地点设市文联。《邵阳文库》编辑出版委员会办公室2019年度共有工作人员10名，其中单位抽调兼职人员6人，退休人员3人，临聘人员1人。2019年邵阳文库无年初预算，收入均为临时追加，决算纳入市文联报告范围。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容。

2019年邵阳市文联支出合计6,570,853.04元，其中基本支出6,561,054.07元，项目支出9,798.97元；年末结转和结余2,432,631.14元，均为基本支出结转。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况：

2019年年初收入预算数1,608,700元（未包含邵阳文库），收入决算数是5,540,900.30元（含邵阳文库数据）；支出决算数是6,570,853.04元，预算执行率为118.59%。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内资金）申报（对账）表，邵阳市文联2019年度总指标数5,585,812.30元，已全部下达。年初国库结余指标3,187,013.98元，国库实际支付数6,469,454.04元，财政代扣代缴款59,176元，年末财政结余指标为2,244,196.24元。另市文联2019年代管资金年末结转4,066元。预算内资金和代管资金结转余额合计为2,248,262.24元。

(二) 基本支出

2019年邵阳市文联基本支出6,561,054.07元，其中工资福利支出1,442,688.44元，商品和服务支出4,723,127.08元，对个人和家庭的补助248,638.55元，资本性支出6,600元。2019年决算报告显示，市文联全年未发生“三公”经费支出。2018年“三公”经费支出3,831元，其中公务接待费支出3,831元，无因公出国费用和公务用车购置及运行维护费。2019年“三公经费”支出比2018年减少3,831元，降幅为100%。

（三）专项支出

2019年邵阳市文联专项（项目）经费收入389,798.97元，其中包括上年结转和结余9,798.97元，预算安排项目经费380,000元。当年项目经费实际支出389,798.97元，年末项目资金无结余。

三、部门专项组织实施情况

2019年市文联收入的项目经费为新花杂志、协会工作经费，共380,000元，用于新花杂志印刷费和开展协会活动工作。

2019年专项经费均实行预算绩效管理，实行了国库集中支付、资金报账制的要求，并及时向市财政局编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告。

四、资产管理情况

邵阳市文联未对资产管理制定全面的管理制度，固定资产管理并入《邵阳市文联财务管理制度》中第八条。    

（一）明确了单位资产管理部门。明确电脑、空调、桌椅、书柜等固定资产统一由办公室进行管理，建立健全管理账卡。

（二）明确固定资产管理程序。对购置、调出、报废、变卖的固定资产由使用科室提出书面申请，按审批权限报批，纪检委员全程参与。

（三）定期进行清查盘点。办公室定期对固定资产进行清查、核实。

我们查阅了2019年12月31日邵阳市文联的资产负债表，资产总计2,495,845.72元：其中流动资产2,477,369.93元，占资产总额的99.10%，货币资金4,066元，财政应返还额度2,244,196.24元，其他应收款净额229,107.69元；固定资产18,475.79元,占资产总额的0.90%，主要包括办公设备、家具用具等。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市文联2019年部门整体支出绩效评价得分82分，等级为“良”。

六、部门整体支出主要绩效

2019年邵阳市文联以人民为中心，坚持文艺工作的“两为方向”、“双百方针”，按照“双创”要求，认真开展各项工作，奋力助推全市文艺的繁荣发展，取得了良好成效。

（一）认真开展政治理论学习。强化“培根铸魂”使命意识和意识形态工作责任意识。2019年，邵阳市文联党组带领党员干部，重点学习了习近平总书记3月4日与哲学、社会科学界和文艺界政协委员座谈时的重要讲话，深刻领会“坚持以人民为中心”、“坚持与时代同步伐”、“坚持以精品回馈人民”，“坚持以明德引领风尚”的使命要求。

（二）认真开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。一是狠抓了组织领导。市文联党组按时按要求成立了主题教育领导小组及办公室。二是认真组织学习调研。按照方案与学习清单开展主题学习、上好党课、开展研讨交流。党组成员带头主讲党课，深入扶贫一线和联点社区，深入文艺家家庭和工作室，上门了解情况，办理信访问题。三是广泛征求意见进行整改。通过发放表格、设置意见箱、深入基层征求意见。

（三）着力加强文艺界领导班子和骨干队伍建设。一是加强市县文联班子队伍建设。组织全市文联主席到湘西花垣县参加了全省基层文联主席培训班。二是积极开展文艺骨干培训。选送4位作家参加毛泽东文学院中青年作家研讨班学习，两位作家参加了湖南省作家协会高级研讨班学习，10位作家参加了在邵东举办的“湖南省新时代青年诗人培训班学习”。三是大力推出文艺领军人物和文艺家品牌形象。年内，龙章辉当选为中国侗族文学学会副会长。谢长华当选为湖南省寓言与童话研究会副会长，汤岚、林丽英等当选为湖南省教师作家协会理事。四是支持成立新型文艺组织。年内筹备成立了邵阳市美术家协会少儿美术委员会，成立了邵阳市音协交响乐团青少年室内管弦乐团。

（四）坚持以精品回馈人民，努力推出各门类文艺精品。

1、文学方面：肖仁福、舒中民长篇小说《网探》在《啄木鸟》2019年第8期发表，并在该刊第9期推发了晏杰雄的评论和作者的创作谈。马卓的中篇小说《告密者》在《北京文学》2019年第4期发表。

2、书法方面：成功主办了“文传北塔·书道宝庆”邵阳市第九届书法篆刻展，展出作品数量创历史新高。在十二届全国书法篆刻展中，我市成绩辉煌，共有12人次上展，居全省前列。

3、美术方面：周冰的中国画《春缀满庭芳》、佘焕晟的年画《织锦图》、龙志勇的水彩画《空山双松图》、邓党雄的壁画《金色湘江》入选全国第十三届美展，这是我市近三十年来最好成绩。

4、戏剧方面：2019年1月大型原创现代花鼓戏《山乡工匠》获得国家艺术基金资助，并作为湖南省唯一一台剧目于2019年11月14日、15日参加第二届全国地方戏曲南方会演。 花鼓戏《边桃边李》作为湖南省唯一的演出剧目受邀参加由中国戏剧家协会、张家港市人民政府主办的“第八届全国优秀小戏小品展演”活动。

5、音乐方面：杨文国作词的歌曲《信仰》年内荣获全国第十五届“五个一工程”奖。申桂荣作词的歌曲《有事好商量》入选庆祝新中国成立70周年全国政协歌曲征集活动作品集。申桂荣作词的《主心骨》、刘德才作曲的《土家摔碗酒》年内获得湖南省第十四届“五个一工程”奖。杨文国的《信仰》、申桂荣的《主心骨》还入选了庆祝新中国成立70周年“20首湖南金曲”。

（五）加强与协会和基层文联的联系服务，助推全市文艺工作均衡发展。支持绥宁县成功创建为“中华散曲之乡”，为我市诗词事业又增添了一块“国字号”招牌，成为全国第三家“中华散曲之乡”，南方第一家“中华散曲之乡”；支持市诗词协会开展诗词“进校园”，大力开展诗教活动；支持市戏剧家协会祁剧本专业委员会、市花鼓戏专业委员会分别完成“周末剧场”演出场次20场，“演艺惠民，送戏下乡”演出场次200多场。

七、存在的问题

（一）会计核算不严谨。一是入账原始凭证不完整。2019年1月支付律师费12,000元，未附合同；8月支付租车费用13,500元，未附合同，租车清单简单，无租车里程和金额数；12月支付美术节画册设计制作费95,000元，未附合同、方案或文件。二是领导未签字支付款项。2019年3月支付离休人员养老金及津贴，费用报销单和发放表上无领导审批签字；3月支付职工住房公积金至邵阳市住房公积金中心共70,600元，只附财政直接支付凭证，无职工公积金明细表和领导审批签字。三是支付款项金额大于造表或发票金额。2019年2月支付交通费1,100元，发票金额只有1,000元；支付临聘人员工资4,700元，工资表金额只有2,500元，另外2,200元支付到“邵阳湘林温德姆至尊豪廷大酒店”。四是部分支付业务混乱，未取得权利人授权支付到第三方。2019年1月支付邵阳文库仓储费用48,134元，款项支付给“王祥云”，与代开发票上的收款方“罗振彪”不符。

（二）公务接待费把关不严。公务接待支出无对方公函及公务接待审批单，2019年1月支付邵阳文库招待费1,842元，526元，333元，均未附对方公函及公务接待审批单入账。

（三）经费控制不力,支出数超出预算数。2019年预算完成6,570,853.04元，批复的预算数为5,540,900.30元，预算完成率118.59%。2019年商品和服务支出4,732,926.05元，比上年增加支出208,436.07元，同比增长4.61%。

（四）固定资产管理不到位。未及时处置需报废资产，资产利用率低，仅57.56%。

八、建议

（一）规范会计核算。严格执行财务管理制度，对原始凭证不齐全、签字手续不规范、领导未审批以及支付金额与发票不一致的报账行为，各级审批人员和财务人员应拒绝报账、入账。同时加强支付业务的管理，管好用好资金。除履行付款审批手续外，也要重视对支付对象及其提供的付款单位、账户的审核，务必做到合同对象、开票单位和付款对象完全一致，避免“借户付款”、“公款私付”等现象，防止一切可能出现的风险。

（二）落实公务接待制度，切实加强公务接待管理。符合公务接待范围的，凭接待公函由对口科室申请，填写公务接待审批单，报办公室和相关领导审批，经批准后按相应标准在指定酒店就餐。

（三）严格经费支出管理。严格履行资金审批流程，尽量做到年初无预算的事项不开支，确保预算不超支。

（四）加强资产管理，提高资产利用率。制定全面细致的各类资产管理制度，定期进行固定资产清查盘点，及时处置闲置不用和待报废资产，做到物尽其用。

中共邵阳市委老干部局

2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。 

中共邵阳市委老干部局是负责全市离退休老干部工作机关，内设5个科室：办公室、生活待遇科、老年教育与宣传科、关心下一代工作委员会办公室、离退休干部工作委员会办公室；该局有行政编制17名，工勤编制2名，2019年在职人员29人，退休人员4人；下辖两个独立核算的二级机构：市老干部活动中心、市老干部休养所。

（二）主要职责。

1、贯彻执行党中央、国务院关于老干部工作的方针、政策、法规，并对全市老干部政策落实开展调查研究，提出改进完善的意见建议。

2、负责对全市老干部工作的督查、指导和协调，督促老干部政治待遇和生活待遇的落实。

3、负责接待、处理老干部的来信来访。指导离退休干部的党组织建设，开展老干部思想政治工作，加强老干部的学习教育。

4、负责老干部和老干部工作的宣传，开展尊老、敬老、爱老活动，依法维护老干部的合法权益。

5、会同有关方面做好老干部的安置、医疗保健工作，协助有关部门加强对老干部病房及老干部门诊工作的检查指导。

6、做好回邵探亲访友、来邵参观离休老干部的接待服务工作。

7、指导全市老干工作部门的自身建设工作。

8、承担市关心下一代工作委员会的日常工作。

9、负责对所属事业单位的管理，充分发挥现有场地和设施的作用，发展老干部事业。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容。

2019年度支出合计7,220,602.38元，均为基本支出，项目支出0元（项目支出全部计入基本支出，故为0）；年末结转和结余744,362.35元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。

2019年度市委老干局年初收入预算4,949,800元，收入决算数6,647,289.50元，比上年收入决算数7,229,996.44元减少582,706.94元，减幅为8.06%。2019年总支出7,220,602.38元，比2018年总支出7,387,634.89元减少167,032.51元，减幅为2.26%，主要是人员经费和日常公用经费支出均小幅下降。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内资金）申报表，市委老干局2019年度总指标数6,940,386.50元，已下达指标6,940,386.50元。2019年年初国库结余指标1,897,126.87元，国库实际支付数7,865,318元，财政代扣代缴22,900元，年末财政结余指标为949,295.37元。

（二）基本支出。

1、2019年基本支出7,220,602.38元，其中工资福利支出2,938,298.83元，商品和服务支出2,756,535.66元，对个人和家庭的补助1,510,387.89元，资本性支出15,380元。

2、“三公经费”管理。

（1）公务接待管理：市委老干局制定了《公务接待制度》，从接待范围、接待标准、接待审批程序、接待要求等方面规范了公务接待行为。接待前填写接待审批单，由办公室初审，经分管财务副局长审核，报局长审批；凭公函接待；原则上在定点宾馆执行接待，餐饮以家常菜为主，不得提供高档菜肴；严格控制陪餐人数。

（2）公车管理：制定了《市委老干部局公务用车管理规定》和《市委老干部局公务用车平台派遣流程》。明确公务用车的主管科室、使用范围、审批程序，司机凭派车单出车。

根据市委老干局提供的资产报表显示该局有2台车辆，为主要领导干部用车，车牌号分别为湘E09964、湘EA5039。

2019年“三公经费”预算 165,000元，其中公务接待费50,000元,公务用车购置及运行维护费115,000元。2019年实际支出数41,083.63元，其中公务接待费10,598元，公务用车运行维护费30,485.63元，因公出国（境）费0元,比预算减少支出123,916.37元。

（三）专项支出。

1、专项资金使用。2019年度市委老干局收到专项（项目）资金共8个，总额146万元，均为市本级财政安排资金，2019年已使用完毕，会计核算均在经常性支出中反映，没有专账核算。

2、专项资金管理。市委老干局并未制订专项资金管理办法来规范专项（项目）资金的使用，对专项（项目）资金实行了报账审批。

三、部门专项组织实施情况

 2019年市委老干局共收入专项（项目）经费146万元，分为8个专项，其中：157办公室工作经费5万元，老年保健工作经费15万元，春节茶话会5万元，关协、关工委工作经费40万元，老干部活动中心、老年大学26万元，老干部慰问10万元，老年教育经费15万元，离退休干部工委30万元。上述专项经费均实行预算绩效管理，编制专项资金绩效目标，实施了绩效自评，在公开统一平台和局门户网站进行公开。

四、资产管理情况

截至2019年12月31日，市委老干局资产总额为3,369,062.30元，主要构成有：流动资产878,322.35元,占资产总额的26.07%,其中财政应返还额度448,305.07元，其他应收款净额430,017.28元;固定资产2,490,739.95元,占资产总额的73.93%，主要包括房屋、公务用车、办公设备等。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施评价。湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，邵阳市老干局2019年部门整体支出绩效评价得分80.84分，等级为“良”。

六、部门整体支出主要绩效

从整体支出绩效评价情况来看，市委老干局较好地执行了国家法律、法规和部门规章，履行了部门职能职责，推动老干部工作转型发展，丰富了老干部的晚年生活，确保广大离退休干部老有所学、老有所乐、老有所为，发挥离退休干部的威望优势、经验优势、技术优势，取得了较好的社会效益。

（一）以党建工作统揽老干工作，提升离退休干部党建知识水平。一是抓思想政治学习，引导广大离退休干部树牢“四个意识”、坚定“四个自信”，做到“两个维护”。二是做好会议精神贯彻落实。三是继续落实“五化”建设。10月份举办2019年全市离退休干部工作和离退休干部党支部书记培训班，邀请专家对党建业务知识和党史、新中国历史进行授课，150余名老干部工作者和离退休干部支部书记参加培训。四是抓好主题教育。600多个离退休干部党支部支部开展了“不忘初心、牢记使命”主题党日活动，100多个离退休干部党支部到红色教育基地接受红色教育，4万名离退休干部党员围绕主题教育三个研讨专题展开交流讨论。

（二）发挥离退休干部作用，正能量活动开展有声有色。一是庆祝新中国成立七十周年活动丰富多彩。积极参与全省离退休干部“礼赞新中国、奋进新时代”太极比赛，8支队伍参赛，获1个一等奖，1个三等奖，1个优胜奖。二是志愿服务活动形式多样。发动招募成立老干部志愿者服务队，开展形式多样志愿服务活动。市县两级老年大学的文艺、书画爱好者学员到社区、敬老院开展送文艺演出志愿服务活动，市老年大学进社区送演出20余场次。三是开展寻找“最美老干部”活动。在全市离退休干部中开展“寻找最美老干部”活动。四是助力青少年健康成长。全市共举行主题教育活动三十多场，直接参加活动并宣誓的学生达3万余人次。五是做好老干信息宣传工作。加强老干部信息宣传，中组部老干部局离退休干部工作用稿1篇，省局三湘老干部微信公众号采用信息35 篇，《湖南老干部工作》用稿3篇，本局微信公众号刊登各类信息150多篇。

（三）践行精准服务理念，做好离退休干部服务工作。一是做好精准服务。今年来定期或不定期看望慰问住院老干部150余人次，吊唁去世离休干部20人。二是落实各项待遇，不折不扣落实离休干部各项待遇。三是落实关爱帮扶。春节期间对市直244名老干部进行了慰问走访活动，七一走访慰问了22名困难老党员和1名省内困难帮扶老党员。四是加强文化养老。大力实施文化养老，突出政治教育功能，办好老年大学。

七、存在的问题

（一）经费控制不力，超预算支出。2019年预算完成数7,220,602.38元，批复的预算数6,647,289.50元，完成率108.62%；商品和服务支出2,756,535.66元，比2018年增加支出48,488.99元，同比增长1.79%。

（二）资产管理不规范。未实行卡片或条码管理，全年未实施资产清查盘点，未及时处置闲置和待报废的固定资产。

（三）会计基础薄弱，支出审批不严。一是原始凭证不齐全、不规范。2018年12月至2019年1月购买办公用品487.80元，取得发票3张，其中2张发票显示为个人购买，金额297.80元，2张发票无清单；2019年7月购买办公用品2,141元，无清单也无证明人签字；2019年10月从书店购买书籍300元，发票显示为个人购买，无清单。二是未履行政府采购审批手续。2019年12月支付邵阳市大祥区宝城彩色印刷厂印刷费6,800元，附发票1张，无费用清单和政府采购审批手续。三是开票单位与支付对象不一致，存在经济风险。2019年1月支付广告制作费9,100元，支付文具款5,600元，发票分别由邵阳市大祥区新方圆图文广告中心和邵阳市双清区美术用品专店开具，上述款项14,700元全部支付给邵阳市艺洲书画院；2019年3月支付印刷费12,000元，由湖南耐美印务有限公司开具发票，款项却支付给邵阳市艺洲书画院。

（四）专项（项目）资金与日常经费未分开核算。未做到专款专用。2019年市委老干局共取得8个专项（项目）经费，共146万元。在专项（项目）经费支出核算中，全部计入“基本支出”科目，“项目支出”显示为0。

（五）制度建设比较薄弱。管理制度不健全，制度内容简单，如没有制订单位内部控制制度、非税收入和专项资金等管理办法；《公有资产管理制度》仅简单的一页纸，资产购置、配置、处置报废的程序不明晰。

八、建议

（一）增强绩效管理意识，夯实绩效管理责任，提高资金使用效益。严格按照预算绩效管理的要求，精准编制单位预算，加强经费支出管理，确保支出不超预算，无预算不支出，切实做到“花钱必问效，无效必追责”。

（二）加强资产管理，提升资产利用率。按照制度要求合理配置、处置各类资产，完善固定资产卡片管理，及时进行盘点清查，充分发挥资产效能。

（三）规范报账行为，管好用好资金。执行资金审批和政府采购流程，对原始凭证不齐全、不规范的报账行为，应拒绝报账、入账。按照政府采购政策的要求认真履行采购审批手续，审批通过后再实施采购。严格遵循付款审批手续，做到票据单位和付款对象完全一致，保证资金、财产安全。

（四）加强专项资金管理，切实做到专款专用。严格区分一般性支出和专项（项目）支出，对专项资金应设置专户，实行专账核算。

（五）建立健全制度，强化制度约束。建立健全单位内部控制制度、专项资金使用管理制度、非税收入管理制度和固定资产管理制度，明确责任，强化制度约束。

共青团邵阳市委2019年度部门整体

支出绩效评价报告

一、 部门概况

（一）部门基本情况

共青团邵阳市委是邵阳市人民政府工作部门，负责组织领导和协调管理指导全市团委工作。定编14人，其中行政编制8人，事业编制6人。共设有职能科室6个：办公室（含财务1人）、组宣部、青工部、青农部、学校部和权益部，下设邵阳市希望工程中心1个二级机构，其为独立核算的二级机构。

（二）主要职责。

1、对全市青年社团组织进行指导和管理。

2、组织和带领青年发挥生力军和突击队作用。

3、参与制定青少年事务发展规划和青少年工作方针、政策，对青少年活动阵地、青少年报刊、青少年服务机构的建设和青少年读物出版等事务进行规划和管理。

4、参与有关青少年事务的法律、法规的制定和实施，协助中共邵阳市委、市人民政府处理、协调与青少年利益有关的事务。

5、调查青少年思想动态和青少年工作状况，研究青少年运动、青少年工作的理论和青少年思想教育，提出相应的对策，开展各种有益的活动。

6、协助政府教育部门做好大、中、小学学生的教育管理工作，维护学校稳定和社会安定。

7、会同有关部门负责青少年外事工作和市内外青少年组织、团体的交流工作。做好青年统战对象的团结教育工作。

8、承办中共邵阳市委、市人民政府交办的其他事项。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容。

2019年度支出合计5,054,067.33元，全部为基本支出（项目支出全部计入基本支出，故为0），年末结转和结余1,841,267.61元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况。

2019年度共青团邵阳市委年初预算3,035,700元，其中基本支出预算1,305,700元（人员经费支出1,017,700元，日常公用经费支出288,000元），项目支出预算1,730,000元。2019年度实际支出合计5,054,067.33元，均为基本支出；年末结转和结余1,841,267.61元。

根据2019年预算单位年终结余结转（预算内）对账表，共青团邵阳市委2019年总指标数为3,625,384元，核减指标为28,800元，压缩一般性支出及养老金18,800元；2019年已下达数3,625,384元，年初国库结余指标为2,153,704.48元，国库实际拨付数4,768,910.27元，年末结余指标1,010,178.21元。

（二）基本支出。

1、2019年基本支出为5,054,067.33元，其中工资福利支出2,111,573.65元，商品和服务支出2,373,744.68元，对个人和家庭的补助453,620元，资本性支出15,129元，对企业补助100,000元。

2、“三公经费”管理。制定了《共青团邵阳市委公务接待制度》，从公务接待范围、原则、标准、陪同人员、公函制度、核报程序、费用结账等方面对公务接待实施严格管理。明确规定实行对口接待，由对应部室持外来人员公务活动通知、方案或公函填写《公务接待审批单》，由办公室根据审批权限经分管领导审批同意，持公务接待审批单、公函、餐饮发票（经办人、证明人签字）及清单由办公室主任签字，呈分管财务领导确认，再报机关领导审批，然后一并交财务作为报销凭证。2019年度无因公出国（境）的经费支出，公务接待费预算70,000元，实际支出1,281元，节约经费68,719元，同比2018年度实际支出1,680元，节约经费23.75%。

公务用车方面，根据共青团邵阳市委提供的资产报表显示该机关有行政执法用车1台，车牌号湘E-E0113。《团市委车辆管理制度》明确规定了集中管理、用车申报和登记、车辆加油、车辆维修、行车安全等方面的要求。2019年度无公务用车购置费支出，公务用车运行维护费预算70,000元，实际支出50,985.07元，节约19,014.93元，同比2018度实际支出37,534.82元增加35.83%。同比增加的原因主要为车辆老化，维修经费增加。

（三）专项支出。

2019年度共青团邵阳市委专项（项目）经费收入1,787,356.23元，其中收到市财政拨付的1,730,000元青少年发展经费（留守儿童经费），还包括上年项目资金结余57,356.23元。当年项目经费实际支出1,787,356.23元，年末项目资金无结余。

三、部门专项组织实施情况

2019年度，共青团邵阳市委项目经费共一个，名称为青少年发展经费（留守儿童经费），绩效目标是为了做党的助手和后备军，有效服务引领好青年。上述专项经费实行预算绩效管理，及时向市财政局编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告，并对专项资金实行了国库集中支付、资金报账制等规定和要求，但未通过专门的会计科目进行核算，不便于随时掌握项目实施进度和把控资金使用效果。

四、资产管理情况

2019年共青团邵阳市委固定资产余额206,835元。本年实施办公设备采购一次，系青农部申请购置，金额10,000元，已按政府采购要求报市财政、市采购办审批，询价招标后实施采购。2019年其他资本性支出15,129元。

（一）管理制度建设。

共青团邵阳市委未制定相关固定资产管理制度。

（二）资产管理措施。

1、明确国有资产核算范围；

2、明确固定资产由办公室统一管理，建立固定资产卡片和台账，及时登记固定资产的增减变化情况，办理固定资产采购的相关报批手续；

3、固定资产的调拨、报损、报废由办公室提出申请，报主要领导批准，财务部门按程序办理报批手续。

（三）配置处置程序。

各科室负责人为本科室固定资产管理的第一责任人，日常按照“谁使用，谁负责”的原则由使用人管理。人员调动或离职的，由办公室监督相关责任人，共同办理办公设备和公共物品移交手续，随时反映国有资产的增减、转移情况。固定资产的报废，本着公平，公正，公开的原则，由使用部门资产管理员提出固定资产报废申请，经部门负责人审查并签署意见，报办公室审核，经领导审批后，根据要求报财政有关部门批准核销。

五、绩效评价工作情况及评价结论

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出重点绩效评价的通知》（邵财绩〔2020〕15号），委托湖南远扬会计师事务所实施，湖南远扬会计师事务所成立了绩效评价工作小组，主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法进行了现场绩效评价，其工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，共青团邵阳市委2019年部门整体支出绩效评价得分69分，等级为“较差”。

六、主要绩效

从部门整体支出绩效评价结果来看，共青团邵阳市委2019年较好地执行了国家法律、法规和部门规章，履行了部门职能职责，为邵阳市社会经济发展做出应尽的贡献。

（一）以政治建设为统领，全面加强全市共青团思想锻造和理论武装。深入学习习近平总书记在纪念五四运动100周年大会上的重要精神，全面加强机关党的建设，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，通过主题教育认真查摆问题弱项，整理列出39个具体问题，制定81条整改举措，实现问题整改落实两个100%，形成管长远、高效率的运行机制。

（二）巩固深化改革成果，切实以改革成效强化全市共青团基础建设。统筹推进改革，夯实基层基础，全年召开全市性的工作调度会议4次，约谈了工作推动不力的团组织负责人2批次，及时有效地推动基层团组织规范化建设。狠抓“智慧团建”录入工作，共录入智慧团建团组织数11239个，团员团干203855人。全年发展团员17347人，推进湖南省“青年之家”综合服务平台的规范化建设，建立了市级示范性“青年之家”20家。

（三）强化思想政治引领，引导全市团员青年听党话跟党走。深入开展青少年思想政治引领工作，在“三五”“五四”“六一”“十一”等重要时间节点，大力宣传倡导社会主义核心价值观，以“弘扬雷锋精神，深化志愿服务”“我与祖国共奋进—国旗下的讲话”“我和我的祖国”等为主题开展团队日活动，覆盖中小学生100万余名。2019年，团市委微信公众号共计编发稿件248篇，总阅读量超过45万人次，官方微博共计发帖1914条，阅读量超过748万次，官方抖音号发布作品85个，单条发布视频最高播放量达2983.6w，点赞量138.9w，评论量5.5w。

（四）展现服务大局的作为，踊跃投身全面小康邵阳建设和“二中心一枢纽”战略。服务脱贫攻坚工作，团市委机关联合市中医医院组建工作队进驻城步县丹口镇丹口村开展新一轮驻村帮扶工作，帮助争取各类资金、项目累计200余万元；市直、县市区200余名专兼职团干部结对贫困户450余户；全市各级团组织围绕“助力脱贫攻坚”主题，组织开展2019年暑期“三下乡”社会实践活动。

（五）对标全面从严治党要求，全面推进从严治团，强化团干部协管职能，突出关键少数。举办全市基层团组织书记能力提升培训班，近300余名基层团干参加培训学习，培训班重点突出理论学习、业务学习。同时，选派10名市县团委班子成员赴中央团校、省委党校、市委党校学习培训，选派16名少先队辅导员骨干赴省少工委培训。

七、评价过程发现的问题

（一）绩效管理工作落实不到位。2018年专项（项目）资金收入1,730,000元，但未开展专项（项目）资金绩效自评工作。

（二）经费控制不力。 2019年预算完成数5,054,067.33元，批复的预算数4,419,292.60元，预算完成率114.36%；2019年“三公经费”支出52,266.07元，比上年增加支出13,051.25元，同比增长33.28%；2019年商品和服务支出2,373,744.68元，比上年增加支出924,895.39元，同比增长63.84%。

（三）制度建设较薄弱。管理制度不齐全，只建立了财务管理制度和公务接待制度。未建立健全单位内部控制制度、专项资金使用管理制度、固定资产管理制度。

（四）支出审批把关不严。存在入账原始凭证不齐全或票据使用不规范，发票开票人与支付凭证收款人不一致等现象，安全性、合法性有待提高。

1、入账原始凭证不齐全或票据使用不规范。如2019年2月18号、19号凭证，2019年7月4号、24号、26号凭证，2019年9月3号、14号、15号凭证，2019年12月52号凭证均未附原始凭证。2019年11月6日支付驻村帮扶打印费4,100元，无详细清单。2019年7月3号凭证支付青年联谊活动费用25,680元，其中运动费用20,000元，无合同，广告制作费3,480元，无清单明细，摄像费用2,200元，无合同。2019年2月24号凭证支付租车费4,500元，使用的是餐饮费发票。

2、发票开票人与支付凭证收款人不一致。2019年7月16号凭证支付五四活动礼堂租金12,000元，财政直接支付凭证上显示收款单位为中共邵阳市委机关医务所，发票开具方却为邵阳市委机关礼堂；2019年12月41号凭证支付办公室墙面翻新款3,800元，财政直接支付凭证上显示收款人为陈志龙，发票开具方却为邵阳市诚茂工贸有限公司；2019年9月9号凭证支付曾艺处级公务员培训补助1,180元，报销人为曾艺，收款人却为黄盼。开票人与收款人明显不一致。

3、会计科目使用不当，核算不准确。2019年项目经费实际支出1,787,356.23元，未通过“项目支出”科目核算；支付电脑耗材开支16,050元，其中有3台电脑和1台笔记本未计入“固定资产”核算。

（五）未履行政府采购审批手续。2019年9月4号凭证支付汽车维修费13,696元，只有发票、维修单及费用报销审批表，无采购审批手续；2019年2月5号凭证支付共青团工作会议费10,360元，只有发票及酒店签单，无采购审批手续。

八、相关意见及建议

（一）增强财务力量，提高绩效管理水平。严格按照《会计法》《财务准则》科学、准确地设置、处理账户；严格按照绩效管理有关规定，落实绩效管理主体责任，做好绩效管理目标申报、自评、公开等各个环节的工作。

（二）统筹使用资金，确保支出控制在预算范围内。年初编制详细可行的预算计划，批准后严格按照预算计划和部门资金审批流程进行支付，确保支出不超预算。

（三）建立健全各项管理制度。建立健全单位内部控制制度、专项资金使用管理制度、固定资产管理制度。明确责任，强化制度约束。

（四）加强支付业务管理。对原始凭证不齐全、不规范的报账行为，应拒绝报账、入账。严格遵循付款审批手续，做到合同对象、票据单位和付款对象完全一致，保证资金、财产安全。正确使用会计科目，确保核算合理合规。

（五）严格执行政府采购程序。认真履行政府采购审批手续，确保采购行为合法合规，公正合理。

邵阳市残疾人联合会2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。

邵阳市残疾人联合会为全额拨款的参照公务员管理的正处级群团组织，目前实有在编人数13人，退休6人。内设机构有办公室、康复部、教育就业部、组宣文体部、维权部。

（二）主要职责。

1、听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。

2、团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。

3、弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人，组织志愿者助残行动。

4、开展残疾人康复、教育、就业、扶贫、文化、体育、辅助器具供应与服务、社会保障、社会服务、无障碍设施建设和残疾预防等工作，创造良好的环境和条件。扶助残疾人平等参与社会生活，管理和指导《中华人民共和国残疾人证》发放工作。

5、协助政府研究、制定和实施残疾人事业的地方性法规、政策、规划和计划，对相关业务领域进行指导和管理。

6、承担市政府残疾人工作委员会的日常工作，做好综合、组织、协调和服务工作。

7、联系、指导和管理各类别残疾人专门协会工作，培养残疾人工作者。

8、完成市委、市政府交办的其他任务。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度收入总额1369.27万元，其中年初预算数214.87万元，追加财政拨款209.3万元，其他收入945.1万元；上年结转和结余2142.51万元；2019年度实际支出为1773.02万元，其中工资福利支出195.83万元，商品和服务支出1249.53万元，对个人和家庭的补助支出17.84万元，资本性支出309.8万元；年末结转和结余1738.76万元。

追加财政拨款209.3万元，其中社保办拨2017年离退休人员生活补贴4.29万元，省残联拨残疾人事业补助资金90.7万元，省残联拨第十届残运会奖金50.94万元，省残联拨残疾人托养经费9.9万元，省残联拨就业与扶贫经费10.8万元，民政拨配套经费20万元，财政拨2018年绩效奖金22.67万元。         

其他收入945.1万元（市残保金拨款），其中教育就业与扶贫经费63万元，康复托养中心100万元，康复工作经费354.8万元，残保金各项工作经费384万元，民政局拨慰问困难残疾人开支16万元，其他残疾人事业开支27.3万元。

上年结转和结余2142.51万元，其中康复托养中心1203.01万元，残疾人就业与扶贫经费32.38万元，残保金各项工作经费104.1万元，残疾人其他事业支出25.99万元，财政追加工作经费款7.21万元，省残联拨残疾人事业补助资金757.8万元，17年结转18年预算12.02万元。

年末结转和结余1738.76万元，其中康复经费385.63万元，一般公用支出20万元，市财政追加工作经费37.69万元，省残联拨残疾人事业补助经费72.7万元，康复托养中心927.71万元，残保金工作经费205.43万元，教育就业63万元，其他支出26.6万元。

（二）基本支出。2019年度一般公共预算财政拨款基本支出397.68万。其中人员经费213.68万元，公用经费184万元（其中“三公”经费支出4.24万元）。

（三）专项支出。市残联2019年项目资金支出总额1375.34万元。其中残疾人康复支出826.5万元，残疾人就业和扶贫支出38.4万元（用于残疾人就业、创业扶持经费），残疾人体育支出58万元（用于第十届残运会运动员、教育奖金、残疾人运动员生活补助），其他残疾人事业补助支出404.43万元，无障碍设施建设支出40万元（用于入户改造80户，5000元/户），残疾人宣传文化支出8万元（用于残疾人志愿服务、电视台广告宣传经费、微信公众号）。

残疾人康复支出826.5万元，其中0-6岁脑瘫儿童康复352.8万元，孤独症儿童康复131.7万元，假肢安装105万元，智障儿童康复180万元，儿童听力康复6万元，聋儿明星大赛开支7.2万元，康复机构补助43.8万元。

其他残疾人事业补助支出404.43万元，其中康复托养中心基建款309.64万元，居家托养服务65万元，扶残助学22.9万元，产业扶持6.89万元。

（四）“三公”经费管理。市残联根据中央八项规定、省委九项规定、市委十项规定制定了《市残联公务接待制度》《市残联财务管理制度》，从严管理，规范支出。

《市残联公务接待制度》从总则、接待范围和对象、接待程序和标准、接待纪律和要求等方面规范了公务接待行为。明确公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明等原则；明确公务接待范围是出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。并实行公务接待审批控制制度。严格控制陪餐人数，严格食宿标准，坚持低碳环保出行，如实填写公务接待审批单，严格执行“三公经费”报销审核程序。

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算数为8万元，其中公务接待费预算5万元，公务用车购置及运行费预算3万元，因公出国（境）费预算0万元；2019年度“三公”经费实际支出为4.24万元，其中公务接待费2.84万元，公务用车购置及运行费1.40万元，因公出国（境）费0万元，2019年度“三公”经费实际支出比预算减少46.97%，比上年度减少11.52%（2018年度实际发生“三公”经费支出4.79万元，其中公务接待费3.36万元，公务用车购置及运行费1.43万元，因公出国（境）费0万元）。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项制度建设

为进一步规范残疾人事业专项资金使用管理，根据《邵阳市市级财政专项资金分配审批管理办法》及相关规定，制定了专项资金管理制度。

（二）专项实施情况

2019年度市残联专项支出为1375.34万元。每项专项资金对应一个项目实施方案，按照审批程序和权限分配专项资金：

1、中央、省级专项资金，已直接分配到具体单位或明确到具体项目的，由相关部室按照专款专用的原则，根据上级资金分配文件提出意见，经分管领导同意后报党组会或理事会研究同意后拨付。

2、市级专项资金和需二次分配的中央、省级专项资金，由部室按照专款专用择优促进的原则，提出资金使用计划方案，分管领导审核，财务核对预算后报党组会或理事会研究同意后拨付。

3、市残疾全程监督残疾人事业资金使用情况，对履职不力、弄虚作假、贪污挪用的，严肃进行追责问责。

四、资产管理情况

该单位制定了相应的固定资产管理办法。固定资产的使用人是该资产的第一责任人。办公设备等固定资产购置由使用人提出申请报告，财务人员审核，单位领导审批。新购固定资产，财务人员凭发票和领用单及时登记固定资产财务账和实物明细账。办公室安排专人对固定资产实物进行管理。人员调动时将本人使用物品履行交接手续，办公室主任和物品保管员监督。移交人、接交人和监督人在移交清单上签字。固定资产的处置、调拨、捐赠、变卖、转让，先报办公室，单位领导同意后报市财政局批准，按市财政规定办理资产处置手续。每年对固定资产进行一次全面清查盘点，做到账账、账实、账表相符。但经我们实地查看时仍发现存在固定资产管理不到位、年终盘底不彻底、账卡建立不完整等问题。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市残联2019年部门整体支出绩效评价得分81.50分，等级为“良”。

六、主要绩效

邵阳市残疾人联合会紧紧围绕市委市政府中心工作，加强残疾人社会保障和社会服务两个体系建设，着力解决残疾人最关心、最直接、最现实的民生问题。各项工作取得明显成效，较好地完成了全年工作目标，取得了一定的经济效益和社会效益。

（一）残疾人就业工作成效明显。全年新增残疾人就业1000名；对3500名残疾人进行职业技能和实用技术培训；举办了两场残疾人就业专场招聘会。

（二）残疾人精准康复工作形成新格局。全年对1062名0-6岁残疾儿童进行抢救性康复，康复效果良好；残疾人假肢适配康复救助300例；肢体残疾人适配矫形器120例。

（三）残疾人信访维权工作稳定中有进。成功化解中残联、省残联和市信访局交办的残疾人信访件21件，化解信访积案2件，感化残疾人老上访户3名。

（四）残疾人宣传体育文化工作亮点纷呈。全国第十届残运会上，我市残疾人运动员获7枚金牌、4枚银牌、3枚铜牌；全国第七届特殊奥林匹克运动会上，我市残疾人运动员获3枚金牌、7枚银牌、5枚铜牌。在全省第六届残疾人文化周活动中，我市共报送了书法、绘画、征文等作品45件参与比赛，获一等奖2个，二等奖2个，三等奖3个，优秀奖2个，我市残联获组织奖。

七、存在的问题

（一）资金使用不合规。一是出差审批单上出现自己审自己的现象。二是接待费存在无接待审批单、费用报销单的现象。三是部分接待审批单、出差审批单没有领导审核签字。

（二）超范围、超预算开支。存在加班报销餐费超标准情况。加班餐费报销标准：40元/餐/人，2019年11月12日共5人加班，应报销餐费200元，实报216元，超支16元。

（三）资产管理不完善。没有做到每年至少清查盘点一次。

（四）预算绩效目标没有严格落实。预算绩效管理不够完善、精细。

八、相关意见及建议

（一）加强审批单的管理。购物报销先申请，注明用途，审批后才进行采购与报销。出差须经审批，经领导签字同意才生效。完善接待审批手续,每项接待需附有经审核的接待审批单与用餐的原始单据。

（二）严格按照财务制度执行。按标准报销费用、报销时财务人员需审核是否超标，是否有费用报销单，是否经领导签字审核，是否附有完整的原始单据和正规发票。手续、票据均齐全后才可报销。

（三）完善固定资产管理。将责任明确到人，保障固定资产的安全和完整。每年对资产进行及时盘点和清查，真正做到账实相符。

（四）增强预算绩效意识，加强预算管理。加强学习，按照绩效管理有关文件政策要求，全面实施预算绩效管理，把绩效管理做到实处。

邵阳市供销合作总社2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市供销合作总社是我市供销合作社的联合组织，市人民政府直属全额拨款的参照公务员管理的正处级单位。内设8个职能科室，包括办公室、人事教育科、计划统计财务科、合作指导科、经贸发展科、监督审计科、安全保卫科、监事会办公室。编制数为31人，目前在职职工27人，外聘人员2人。

（二）主要职责。根据市人民政府授权，对全市供销合作社负有指导、协调、监督和服务职责。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度邵阳市供销合作总社上年结余321.62万元，2019年度财政拨款收入715.13万元（年初预算418.33万元，追加预算296.8万元），全年支出738.28万元（基本支出538.28万元，专项支出200万元），年末结余298.46万元，预算完成率为103.24%。

（二）基本支出。2019年度实际基本支出538.28万元，包括：工资福利支出393.94万元，商品和服务支出72.35万元，对个人和家庭的补助71.01万元，其他支出0.98万元。

（三）专项支出。2019年度实际专项支出200万元，包括综合改革试点经费50万元，支付3000家农村综合服务社150万元。

（四）“三公”经费管理。

该单位制定了《邵阳市供销合作总社“三公”经费管理办法》，明确公务接待范围是出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动，对需要招待的凭接待公函由相关科室填写接待审批单，分管财务领导审核后报理事会主任批准，再交由办公室统一安排，规定了用餐标准，严格控制用餐人数。对因公出国（境）经费严格按照预算执行，严禁无预算或超预算安排以及年度追加、调整因公出国（境）经费。

2019年度邵阳市供销合作总社“三公”经费年初预算10万元，实际支出9万元，2019年度实际支出比预算减少10%，比上年度减少5.14%（2018年度“三公”经费实际支出9.49万元）。2019年度及2018年度“三公”经费均无出省出国（境）经费与公务车购置及运行经费，全部为公务招待费用。

三、部门专项组织实施情况

2019年度邵阳市供销合作总社专项支出200万元，用于综合改革试点经费50万元与推进综合服务社建设150万元。      该单位对专项资金制定了管理使用制度，专项经费要专款专  用，其开支由主办科室提出申请，报分管业务工作的领导审核，分管财务的领导审批。在专项资金使用过程中，专项资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理，按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在统一网站公开，以接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。

四、资产管理情况

2019年年末邵阳市供销合作总社固定资产总额14.35万元，其中电脑及打印机31台，价值5.11万元；家具、用具等108件，价值9.24万元。

该单位制定了《社有资产管理制度》、《资产管理制度》，成立了资产管理委员会，对资产实行综合管理。制度规定：购置的固定资产金额在500元以上的，先由需要购置科室提出书面申请，编制预算，经财务科初审，报分管领导和理事会主任批准后，再由办公室会同纪检监察室、审计和财务部门实施洽谈采购或招标方式统一进行采购；使用人调动或离职需办理相关交接手续；处置时使用部门需向财务科提出资产处置申请，财务科会同经贸发展科审核后报资产管理委员会审批；财务科对资产实物进行卡片管理及使用监督，每年对固定资产清查盘点。但绩效评价小组实地查看时发现单位年末未对固定资产盘点，未对固定资产设置卡片管理。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市供销合作总社2019年度部门整体支出绩效评价得分80.84分，等级为“良”。

六、部门整体支出主要绩效

邵阳市供销合作总社2019年度基本完成了年初申报的部门整体支出绩效目标。

（一）积极参与农村再生资源回收。市供销社主导建立供销社市、县、乡、村四级惠农服务体系，全面实施再生资源回收“一村一站一员”。截至2019年8月，全市再生资源回收网点已达1000余个，全市村级覆盖率达30%以上，基本形成了全市统一的回收网络体系。

（二）大力发展农村电子商务。通过龙头引领、培养孵化、搭建平台、打造品牌、电商进村入户等举措，带动引领了全市电子商务大突破大发展。截止年末全市12个县市区供销社均已开展电子商务相关业务，其中10个县市区由供销社牵头成立了电子商务公司，建立起县级电子商务运营服务中心。

（三）积极参与农资市场打假，维护农资市场秩序。春耕备耕时期，积极参与农业农村局组织的农资打假活动，维护市场秩序，保护农民利益。

（四）供销体制综合改革产出成果显著。2019年，县级供销合作社建成规范化县级供销社达到70%以上，乡镇基层供销社覆盖率达到80%以上，村级（社区）综合服务社覆盖率达到70%以上。基层标杆社达到20%以上，三星级以上综合服务社达到40%以上。全市50%的县、乡建立农村合作经济组织联合会和农民合作社联合社。

七、存在的问题

（一）资金使用不合规。

1、未按原本部门预算批复的用途报销相关用途的支出。如2019年3月15日缴纳2019年3月住房公积金是从失业保险费、福利费等预算项目中报销。

2、资金（开支）拨付审批程序和手续不完善：2019年5月20日支付综合改革现场会务费10万元只有收据无发票；2019年1月29日及2019年5月27日出差费用报销无出差审批表；2019年5月15日及2019年5月23日差旅费报销超标准（邵阳至岳阳交通补助标准60元，实报80元；邵阳至郴州交通补助标准60元，实报80元）；报销单未进行财务会审，未盖财务会审章。

3、工资代扣的医疗保险、失业保险、养老保险、职业年金个人部分与单位代缴的个人部分不一致。

4、会计凭证中支付本部门人员工资、津贴等未有支付到个人账户的银行回单。原始凭证不齐全，不能完整体现工资、津贴等是否发放到位。

（二）资产管理不到位。单位年末未进行固定资产盘点，固定资产没有设置卡片或标签，不利于对固定资产进行管理，没有真正做到账账、账卡、账实相符。

（三）绩效管理工作不完善。单位按照预算绩效管理的要求，及时申报了绩效管理目标，但绩效管理目标的设定不够细化、量化。

八、相关意见及建议

（一）合规使用资金。

1、要按原本部门预算批复的用途报销相关用途的支出。

2、各项支出应严格执行财务管理制度，经财务会审小组会审，集体通过并加盖财务会审章。出差时应填写出差审批单，由上级领导签字审批，报销时附在报销单后。差旅费应严格按标准报销。

3、工资代扣的医疗保险、失业保险、养老保险、职业年金个人部分与单位代缴的个人部分应一致。

4、支付本部门人员工资、津贴等应附支付到私人账户的银行回单。

（二）加强资产管理。要制定固定资产卡片，贴在固定资产的显眼地方；年末应对固定资产清查盘点，确保账实、账卡相符。

（三）提高绩效意识。按照绩效管理有关文件政策要求，落实绩效管理主体责任，编制的绩效目标应指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，把绩效管理做到实处。

邵阳市接待服务中心2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市接待服务中心是参照公务员管理的正处级事业单位，原名为邵阳市委市政府接待处，于2019年3月更名。目前实有在编人数8人，退休2人。内设机构有综合部、接待一部、接待二部和接待三部，下辖接待协会管理办公室和市委招待所两个二级机构。

（二）主要职责。

1、贯彻执行党中央关于公务接待工作的方针政策和决策部署，全面落实省委和市委关于公务接待工作的部署要求。代表市委、市政府对集中接待范围内的来宾进行接待服务。

2、负责完成市委、市政府指定的外出接待任务。

3、协助和指导在我市举办的全国、全省性会议和重要活动及全市性会议和重要活动的接待服务工作。

4、负责全市接待系统及定点接待单位的业务指导和服务技能培训工作，建设接待服务网络，对外开展接待服务工作交流。

5、承办市委交办的其他工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度财政拨款收入98.51万元；上年结转和结余206.49万元；2019年度实际支出为269.01万元，其中工资福利支出113.48万元，商品和服务支出41.2万元，对个人和家庭的补助支出9.53万元，专项支出104.79万元；年末结转和结余35.99万元。

（二）基本支出。2019年度一般公共预算财政拨款基本支出164.21万。其中人员经费123.01万元，公用经费41.2万元。

（三）专项支出。2019年度专项资金公务接待费预算数为530万元，实际支出104.79万元，2019年度专项支出比2018年度115.91万元减少11.12万元，减少9.59%。

（四）“三公”经费管理。

制定了《市接待服务中心接待工作制度》《市接待服务中心公务车辆管理制度》《市接待服务中心财务管理制度》。

《市接待服务中心接待工作制度》从接待原则、接待对象、接待程序、接待标准、接待经费管理、资料归档等方面规范了公务接待工作。明确公务接待应当坚持文明严谨、热情周到、安全保密、节俭舒适等原则。

《市接待服务中心公务车辆管理制度》规定了公务车辆采取集中管理、统一调度、定点保险、定点维修和刷卡加油的管理方式。单位所有的公务用车和驾驶员的统一管理由综合部负责，财务统计部负责费用结算工作。

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算数为7万元，其中公务用车购置及运行费预算7万元，因公出国（境）费预算0万元；2019年度“三公”经费实际支出5.93万元，其中公务用车购置及运行费5.93万元，因公出国（境）费0万元，2019年度“三公”经费实际支出比预算减少15.30%，比上年度减少1.9%（2018年度实际发生“三公”经费支出6.04万元，其中公务用车购置及运行费6.04万元，因公出国（境）费0万元）。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项制度建设

所有公务接待严格按照《邵阳市党政机关国内公务接待管理实施细则》、《关于进一步规范公务接待的规定》（邵市办发[2019]2号）等文件执行，原则上在定点宾馆执行公务接待。

（二）专项实施情况

每接待完一批来宾，接待人员在就餐结束时结算餐费并当即签字确认，在来宾离邵的当天或第二天核实各项费用，填写《邵阳市公务接待清单》。接待经费开支做到日清月结，每个月月底前通知各定点接待场所及时对账，结清当月接待经费。在定点接待宾馆、酒店发生的接待账目，由宾馆、酒店财务人员凭接待人员审核签字的结算单和消费明细账单到市接待服务中心结算。经办人提供公函(活动通知或方案）、《邵阳市集中公务接待审批单》、《邵阳市公务接待清单》、原始消费明细账单等作为财务报销依据，报本部负责人和分管领导签字确认后，财务分管领导审签，中心主任审核后予以报销。公务接待物资的采购，经办人填报公务接待用品采购清单，经分管领导同意后，报请市委办公务接待管理科、分管副秘书长审批，报请市委秘书长批准同意后，按标准实施采购。接待任务完成后，有关物资交由综合部入库登记、管理，按程序审批后报销费用。

四、资产管理情况

截止2019年年末邵阳市接待服务中心固定资产总额60.28万元，其中通用设备11件，价值52.07万元；家具、用具等24件，价值8.21万元。

资产管理办法是：①对所有固定资产进行登记造册，个人使用的办公用品，由个人负责保管，财务人员根据登记造册的固定资产入时入账，设立固定资产明细台账和卡片，并定期进行账实核对。②处置不能用的固定资产时，先由保管人提出，分管领导确认，对确已不能正常使用且无法维修的资产，报中心主要领导同意后，由财务人员填写《行政事业单位国有资产处置申报、审批表》，经单位主要领导签审核意见，报财政局相关科室同意后方可进行资产处置，并及时将处置所得现金存入财政指定账户。但经我们实地查看时仍发现存在固定资产管理不到位，账卡建立不完整等问题。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市接待服务中心2019年度部门整体支出绩效评价得分81.60分，等级为“良”。

六、主要绩效

邵阳市接待服务中心紧紧围绕邵阳发展大局，充分发挥公务接待的辅政职能，以优质的接待服务助力全市各项事业发展，各项工作取得明显成效，较好地完成了全年工作目标，取得了一定的经济效益和社会效益。

（一）始终以“围绕中心、服务大局”为己任。积极投身邵阳经济社会发展主战场，将接待工作主动融入到全市“两中心一枢纽”发展战略当中，紧贴中心，助推发展。

（二）抓接待促对外宣传。充分利用接待部门“窗口”示范作用，融合宣传、外事、商务、贸促、文体、旅游等对外宣传平台，点对点做好对外的形象宣传、政策宣讲和产品推介，不断提升邵阳的知名度和美誉度。

（三）抓接待促资源整合。充分发挥接待工作外引内联的职能优势，积极涵养各类资源，用心做好各级各方来宾信息采集工作，及时为五大家和部门提供有效信息，切实当好市委市政府的参谋与助手。

（四）抓接待促招商引资。充分利用公务接待的良好平台，聚焦战略投资和专业运营的名知企业，积极为邵阳的招商引资牵线搭桥，把高质量的服务水平转化成生产力，推动项目引进和落地，为邵阳发展寻求更广阔、更多元的资源、能源、资金、技术和市场支持。

七、存在的问题

（一）资金使用不合规。

1、资金（开支）拨付审批程序和手续不完善。一是接待审批单与公务接待清单工作餐人员数量不符。二是公务接待审批单有出现更改来宾人员数量情况。三是出差无出差审批单、接待购物报销无审批单。四是部分接待无接待清单和接待审批单。

2、超范围、超预算开支。一是接待餐费超标准。餐费接待标准:省部级200元/人/餐,2019年5月29日，共26人用餐，应报销餐费5200元，实际报销自助餐费7000元，超过标准。二是工作餐人员数量与菜单上载明人数不一致。工作餐标准：40元/人/餐，2019年10月31日，共15人就餐，应报销600元，实际报销工作餐费800元，超过标准200元。

3、工作人员住宿费报销超标准。出差邵阳-邵东，住宿费报销标准：处级300元/天/人，科级260元/天/人，2019年1月3日，出差干部处级1人，科级1人，应报销560元，实际报销616元，超过标准。

4、平时接待外调菜品未纳入当天费用，日后报销。外调菜品共计10229元，1月份一次性报销，发生费用当日未及时与当天餐费合并计算。

（二）资产管理不完善。资产账务管理不合规，未建立帐卡。

（三）预算申报不精细、不科学。项目支出年初预算530万元，实际支出104.79万元。实际支出与年初预算相差甚远，未建立科学、合理的预算管理，不能达到合理配置财政资源的目的。

八、相关意见及建议

（一）加强审批单的管理，规范会计核算。购物报销先申请，注明用途，审批后才进行采购与报销。出差须经审批，经领导签字同意才生效。报销审批人员应清楚报销标准，对外接待及内部工作人员因公支出应严格按标准报销。外调菜品应于发生费用当日和当日其他餐费合并计算，审核合计金额是否超标准，不能事后才报销，单据应注明具体时间。

（二）落实资产管理相关规定，建立账卡。设立固定资产明细台账和卡片，做到帐实帐卡、账账、账表相符。

（三）增强预算绩效意识，加强预算管理。加强学习，按照绩效管理有关文件政策要求，做好绩效目标申报，合理编制年初预算，把预算绩效管理做到实处。

邵阳市民族宗教事务局2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市民宗局是正处级行政单位，2019年有行政编制14人，机关后勤服务全额拨款事业编制人员1名，在职人员共15人。内设机构有综合科（办公室）、经济文教科、政策法规科、宗教事务科。

（二）主要职责。

1、民族工作：贯彻执行党和国家关于民族工作的方针、政策、组织开展民族理论、民族政策、民族工作重大课题的调查研究，提出有关民族工作的政策建议，当好市委、市政府在民族工作方面的参谋助手。

2、宗教工作：负责党和国家宗教法律、法规和政策的组织和政策的实施、督促检查、宣传教育，行使宗教行政执法职能，依法管理宗教事务，保护公民宗教信仰自由的权力和正常的宗教活动，维护宗教人士合法权益，促进宗教和谐。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入540.75万元，其他收入40.69万；上年结转和结余488.46万元；2019年度实际支出为454.36万元，其中工资福利支出248.58万元，商品和服务支出185.42万元，对个人和家庭的补助支出19.78万元，资本性支出0.58万元；年末结转和结余615.54万元。

其他收入40.69万元，是国家民委为民族团结进步下拨的创建资金，目前开支了国家派驻的武陵山片区扶贫工作组前期差旅费，上级部门接待费，资料发放、印刷等支出。

（二）基本支出。2019年度一般公共预算财政拨款基本支出350.11万。其中人员经费268.66万元，公用经费81.45万元（其中“三公”经费支出为8.03万元）。

(三）专项支出。2019年度项目实际支出104.25万元。其中印刷费4.68万元，邮电费0.15万元，差旅费9.64万元，会议费2.75万元，培训费6.70万元，公务接待费2.28万元，公务车辆运行维护费2.29万元，其他交通费0.5万元，其它商品服务支出7.26万元，委托业务费68万元。

委托业务费68万元，其中：邵阳县长阳铺镇银仙桥民族学校维修2万元，井冲村村道硬化资金2万元，伊斯兰教维稳工作经费10万元，五大宗教团体工作经费36万元，民族团结进步创建经费5万元，茶园头街道马家回族村民团结进步工作经费8万元，洞口罗溪瑶族乡民族进步示范点工作经费5万元。

（四）“三公”经费管理。

市民宗局制定了《市民宗局公务接待制度》《市民宗局车辆管理制度》《市民宗局财务管理制度》，从严管理，规范支出。

《市民宗局公务接待制度》从总则、接待范围和对象、接待程序和标准、接待纪律和要求等方面规范了公务接待行为。明确公务接待应当本着热情、周到、节约、大方的原则，实行对口接待。严格控制陪餐人数，坚持低碳环保出行，如实填写接待清单，严格执行“三公经费”报销审核程序。

《市民宗局车辆管理制度》明确了每次公务车辆的维修（护）、保养均由办公室派一名人员全程跟随并验收签字，每次发生的费用必须附有维修（护）、保养的项目内容及价格详细清单，并开具发票。公务车辆维修（护）、保养、加油、保险等，全部执行了政府定点采购。

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算数为35.2万元，其中公务接待费预算22万元，公务用车购置及运行费预算13.2万元，因公出国（境）费预算0万元；2019年度“三公”经费实际支出为8.03万元，其中公务接待费2.68万元，公务用车购置及运行费5.35万元，因公出国（境）费0万元，2019年度“三公”经费实际支出比预算减少77.19%，比上年度减少5.64%（2018年度实际发生“三公”经费支出8.51万元，其中公务接待费2.6万元，公务用车购置及运行费5.91万元，因公出国（境）费0万元）。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项制度建设

本年未制定专项资金管理制度，专项资金参照单位财务制度进行管理。

（二）专项实施情况

2019年度市民族宗教事务局专项支出为104.25万元。

每年年初，先由所辖15个民族乡的相关县的民宗局、城步苗族自治县民宗局上报项目及项目所需资金，然后，市民宗局根据全市所上报情况，按照轻重缓急，再经民宗局党政会议讨论研究，形成决定，最后与市财政局共同行文下发。

年初预算的市级宗教团体办公费等经费，由邵阳市伊斯兰教协会统一代开非税发票，采取通过财政直接支付方式分别拨付到邵阳市伊斯兰教协会的账户上，其他市级宗教团体年初预算的宗教团体办公经费则由他们各自开票到市伊斯兰教协会领取。

对于由上级部门和市本级安排到各有关县的各类少数民族发展扶贫资金等专项资金，民宗局根据上级部门和市本级财政下发的文件，每年都组织人员对上年度安排到各有关县的各类少数民族发展扶贫资金等专项资金使用情况进行督查，主要检查这些专项资金是否按项目管理制度建设专款专用，是否有挤占、挪作他用的现象，如发现有违规使用的，对违规使用专项的资金一律追回，并建议对违规使用专项资金相关责任人员进行严肃处理。

四、资产管理情况

截止2019年年末邵阳市民族宗教事务局固定资产总额30.66万元，其中通用设备25件，价值26.80万元；家具、用具等13件，价值3.86万元。

单位资产的配置、管理、处置等严格按照上级有关规定执行。资产由办公室统一管理，分类别登记造册到科室和具体人员，每年对资产进行一次清查，做到账、物相符。资产购置由办公室根据各科室工作需要提出申请或计划，报局长审批后，按财政及有关部门管理规定及时购买并办理相关手续。资产的转移、调出、由办公室负责处理，严格执行有关手续。对一般固定资产处置的程序是：①单位填写资产处置报告单；②经单位主要负责人签字同意；③报市财政局资产管理相关科室；④经批准同意后，方可进行处理。如对那些损坏且不能修复的小件物品，严格按照上述有关规定进行处理。对那些能回收、有价值的，则做废品变卖处置；而对那些不能回收且无价值的，则直接作为垃圾处置。但经我们实地查看时仍发现存在固定资产管理不到位、年终盘底不彻底、账卡建立不完整等问题。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市民宗局2019年部门整体支出绩效评价得分90.10分，等级为“优”。

六、主要绩效

从部门整体支出绩效评价结果来看，邵阳市民族宗教事务局2019年度紧紧把握“共同团结奋斗、共同繁荣发展”的民族工作主题，推动民族地区经济发展，促进各民族团结进步；抓住“依法管理宗教事务”的宗教工作主线，强化宗教事务管理，促进宗教和顺，为实现我市“二中心一枢纽”战略目标做出了贡献。较好地完成了全年工作目标，取得了良好的经济效益和社会效益。

（一）深入开展调查研究。形成了《2019邵阳市清真食品生产经营管理工作情况汇报》《2019邵阳市散居少数民族工作情况汇报》《关于民族团结进步创建工作的调查与思考》《2019邵阳市少数民族干部工作情况汇报》等有针对性的调研报告，提出做好新常态下民族宗教工作的意见和建议，推动调研成果转化。

（二）促进民族地区经济发展。我市隆回县虎形山瑶族乡大托村、绥宁县河口苗族乡多逸寨村被评为湖南省第四届“最美少数民族特色村镇”，城步苗族自治县长安营镇长坪村被评为全省美丽特色村镇。

（三）发展少数民族文化体育事业。认真完成“两种考生”资格审核和民族成分更改工作，连续7年确保无差错、无遗漏、零举报。2019年，我市组织射弩项目队代表湖南省参加全国第十一届少数民族传统运动会，获得射弩项目1金3银2铜的好成绩，城步苗族自治县选送的民族舞蹈节目获得铜牌。

（四）民族事务法治化建设和民族团结进步创建工作有力推进。扎实按要求推进“网上办、马上办、就近办、一次办”等“四办工作”的落实。

（五）依法管理宗教事务。持续开展宗教督查整治，4月、9月两次赴12个县市区展开调研督查，当面交办问题，召开督查整治推进会，抓好突出问题整改。指导爱国宗教团体加强自身建设。指导邵阳市伊协、邵阳市基督教两会。认真摸排治理宗教领域不稳定因素，认真查摆宗教工作存在的问题并进行整改。

（六）妥善处理涉及民族宗教领域的矛盾纠纷，有力维护民族宗教领域的团结稳定。一是切实做好来邵少数民族人人员服务管理工作。二是做好信访接待工作，认真处理来信、来访、来电。三是维护民族宗教领域的和谐稳定，发现不稳定因素及时化解，确保民族宗教领域和谐稳定。

七、存在的问题

（一）资金使用不合规。未从原本部门预算批复的用途中报销相关支出，2019年5月31日，伙食补助费从项目经费里报销。

（二）资产管理不完善。全年未实施一次全面清查盘点，未建立固定资产账卡管理。

八、相关意见及建议

（一）规范会计核算。要从原本部门预算批复的用途中报销相关支出，注意明细科目的使用。

（二）落实资产管理相关规定，及时盘点清查。每年进行一次固定资产盘点，建立固定资产账卡，资产管理落实到每一个相关使用人。

（三）加强绩效管理政策学习，增强绩效意识。单位要加强绩效管理方面知识的宣传与学习，落实单位绩效管理的主体责任，按照预算绩效管理的要求做好做实各环节的工作。

邵阳市社会科学界联合会2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市社会科学界联合会是参照公务员法管理的正处级群团组织，属全额拨款预算单位。人员编制6人，在职5人，外聘工作人员1人。内设办公室和社会科学工作业务部。

（二）主要职责。

    1、负责市级学会的组织管理和业务管理，指导全市各县市区社科联的工作；

2、组织开展社会科学研究和学术活动，参与全市改革和现代化建设重大课题攻关，组织和推动全市社会科学界与自然科学界之间的联系与协作，以及学术交流；

3、负责组织社会科学优秀成果评奖，市社科评审委员会课题立项、成果验收、市级鉴定等工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度社会科学界联合会上年结余58.43万元，2019年度财政拨款收入144.46万元（年初预算110.72万元，追加预算33.74万元），财政拨款支出174.14万元（基本支出114.37万元，专项支出59.77万元），年末结余28.75万元，预算完成率为120.55%。

（二）基本支出。2019年度实际基本支出114.37万元，包括工资福利支出71.08万元，商品和服务支出34.19万元，对个人和家庭的补助7.32万元，资本性支出1.78万元。

（三）专项支出。2019年度专项资金支出数为59.77万元。主要用于组织开展我市2018-2019年度社科类补充课题立项、“礼赞新中国·奋进新时代·建设新中国”为主题的社科普及活动、第十五界社科成果评奖活动。

（四）“三公”经费管理。

为规范“三公”经费管理，降低行政运行成本，邵阳市社会科学界联合会制定了《市社科联“三公”经费管理办法》《邵阳市社科联公务接待制度》。

《市社科联“三公”经费管理办法》要求单位要遵循先有预算、后有支出的原则，认真执行预算，不准超预算或者无预算安排“三公”经费支出。要加强因公临时出国（境）计划的申报管理，严格执行审批管理制度，要坚持因事定人的原则，不得安排照顾性和无实质内容的因公出访。要加强公务招待费的支出管理，认真执行公务接待费开支标准，细致审查公务招待费报销凭证（包括财务票据、派出单位公函和接待记录）的合规性。要认真执行公务用车配备规定，不得以特殊用途等理由，变相超编制、超标准配备公务用车。

《邵阳市社科联公务接待制度》从接待范围、接待管理、陪餐人数、接待标准、接待审批程序、接待费支付等多方面规范了公务接待行为。但绩效评价小组查看财务票据时发现“三公”经费管理制度未落实到位，存在无公函接待的情况。

2019年度“三公”经费年初预算6.5万元，实际支出0.94万元，2019年度实际支出比预算减少85.54%，比上年度减少35.49%（2018年度“三公”经费实际支出为1.46万元）。2019年度及2018年度“三公”经费均无出省出国（境）经费与公务车购置及运行经费，全部为公务招待费用。

三、部门专项组织实施情况

邵阳市社会科学界联合会未对专项资金制定专门的管理使用制度，报销流程为开支由主办科室提出申请，报分管业务工作的领导审核，分管财务的领导审批。

在专项资金使用过程中，专项资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理，按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在统一网站公开，以接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。但绩效评价小组审查财务资料时发现单位财务人员没有分别按每个专项单独设置明细科目核算每个专项收支情况。

四、资产管理情况

2019年年末邵阳市社会科学界联合会固定资产总额12.03万元，其中电脑及打印机11台，价值8.23万元（包括报废及借出2台，价值2.13万元）；家具、用具等7件，价值3.8万元。

邵阳市社会科学界联合会制定了《市社科联资产管理制度》，该制度规定：所有资产由办公室统一负责管理、调拨；各科室要建立固定资产明细账、固定资产登记卡；办公室应及时将资产变动信息录入国有资产管理系统，实行动态管理；对配备给个人使用的固定资产或物品，建立领用交还制度，由各科室负责人负责，使用人为第一责任人；使用人工作调动或退休时，应将个人使用、保管的固定资产全部移交，丢失或损坏公物的应照价赔偿；固定资产出租、出借、出售、转让、置换的先经主席会审核后报市财政局审批，对已不能使用、不需使用的，要集中保管，统一处置；每年组织对单位的财产物资进行清查盘点，确保财产物资的安全完整，做到账实相符。但绩效评价小组实地查看时发现单位年末未对固定资产盘点，未建立固定资产卡片管理，报废及借出的固定资产未履行相关手续。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市社会科学界联合会2019年度部门整体支出绩效评价得分77分，等级为“较差”。

六、部门整体支出主要绩效

邵阳市社会科学界联合会2019年度较好地执行了国家法律、法规和部门规章，基本履行了部门职能职责，取得了一定的社会效益：为推动邵阳发展提供智力支撑，促进社会科学发展。具体产出成果如下：

1、组织了市社会科学成果评审委员会2018—2019年补充课题立项70项。肖治国同志主持的《马克思主义通俗读本研究》获省社科成果评审委员会重点课题立项。

2、组织县市区社科联和我市科普基地参加湖南省社科普及周活动启动式，宣传《湖南省科普工作条例》。

3、请求省社科联联系专家到各地开展前期调研，召开座谈会，为双清区商贸物流发展和我市经济社会发展提供高质量的智力支撑。

4、组织全市社科界、高校党校等科研院校、县市区社科联等积极申报我市第十五界社科成果评奖，收到成果100多项。

5、前往实地调研，出台了《进一步加强全市社科类论坛阵地管理的实施意见》、《学会管理办法》（草案），规范各类论坛活动。

七、存在的问题

（一）资金使用不合规。

1、专项资金未按申报的项目分类核算收入与支出，造成每个专项（项目）资金分别收支结余多少核算不清，未能真正做到各个专项（项目）分别专款专用、收支平衡。

2、未按原本部门预算批复的用途报销相关用途的支出，如2019年7月26日购买办公用品从预算项目工伤保险缴费报销。

3、资金（开支）拨付审批程序和手续不完善：报销单财务会审人员签字不齐，未盖财务会审章；2019年7月19日出差费用报销无出差审批表；2019年12月25日招待费用报销无接待函、无接待审批单，未注明接待人数与陪同人数。

4、会计凭证里支付本部门人员工资、津贴等未有支付到私人账户的银行回单，原始凭证不齐全，不能完整体现工资、津贴等是否发放到位。

（二）资产管理不到位。

1、实物清查时发现有两批电脑账实不符，一批已损坏电脑（价值3880元）一直未进行报损处理。一批平板电脑（价值17400元）马克思主义通俗化课题组借出使用未归还,未办理相关手续。固定资产利用率为82.31%，未达到100%。

2、固定资产没有设置卡片或标签，未制定权责到人的台账，不利于固定资产管理的责任划分。

3、年末固定资产未进行清查盘点。

（三）财务制度不健全。单位无专项资金管理办法或文件。

（四）绩效管理工作不完善。单位按照预算绩效管理的要求，及时申报了绩效管理目标，但绩效管理目标的设定不够细化、量化。

八、相关意见及建议

（一）合规使用资金。

1、专项资金应按申报的专项分类核算收入与支出，专项资金要做到专款专用，提高专项资金的使用效率。

2、要按原本部门预算批复的用途报销相关用途的支出。

3、各项支出应严格执行财务管理制度，经财务会审小组会审，集体通过并加盖财务会审章。出差前应填写出差审批单，由上级领导签字审批，报销时应附在报销单后。公务招待均应实行公函制度，由派出单位发出公函，告知内容、时间、行程、人数和人员身份，按接待范围由办公室填写审批单，注明接待人数，接待级别，陪同人数，并附接待公函，报分管领导审批同意，由分管财务领导审批签字到办公室盖章登记后才可接待。

4、支付本部门人员工资、津贴等应附支付到私人账户的银行回单。

（二）加强资产管理。

1、报损及借出的固定资产要及时履行相关手续，提高固定资产使用效益。

2、要制定责任到人的固定资产台账，制定固定资产卡片，贴在固定资产易查看处。

3、年末应对固定资产清查盘点，确保账实相符。

（三）健全财务制度。单位要制定专门的专项资金管理办法，严格按制度规定管理各项专项资金。

（四） 提高绩效意识。按照绩效管理有关文件政策要求，落实绩效管理主体责任，编制的绩效目标应指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，把绩效管理做到实处。

邵阳市发展和改革委员会2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市发展和改革委员会是政府组成部门，加挂邵阳市粮食和物资储备局牌子。2019年编制数80人，其中行政编制77人，事业编制3人；实际在职人数87人，超编7人，原因是机构改革，市发改委和市粮食局合并所致；内设25个科室。

（二）主要职责。

1、拟订并组织实施全市国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，统筹协调相关总体规划、区域规划、主体功能区规划与专项规划。

2、研究全市宏观经济运行、总量平衡、经济安全和总体产业安全等重要问题并提出宏观调控政策建议。

3、汇总社会资金总体运行情况，参与制定财政、金融、土地政策并综合分析政策执行效果。

4、会同有关部门完善宏观调控协调机制，统筹推进产业、创业等投资基金的发展和制度建设。

5、指导推进和综合协调全市经济体制改革，研究全市经济体制改革和对外开放重大问题。

6、拟订全市全社会固定资产投资总规模和投资结构的调控目标、政策及措施；组织拟订综合性产业政策，负责协调第一、二、三产业发展的重大问题并衔接平衡相关发展规划和重大政策，负责综合交通运输体系规划与国民经济和社会发展规划的衔接平衡。

7、贯彻落实国家中部崛起比照西部开发、长江经济带开发建设和湘西地区开发的政策措施。

8、研究经济社会与资源、环境协调发展的重大问题；负责节能减排的综合协调工作，组织拟订发展循环经济、能源资源节约和综合利用规划、政策措施并协调实施。

9、组织推进铁路机场建设工作。

10、拟订并组织实施全市能源发展战略、规划和政策，研究提出能源消费总量控制目标的建议，牵头拟定能源消费总量控制工作方案并组织实施，推进全市能源体制改革，协调相关重大问题。

11、编制和执行全市价格改革规划，拟订并组织实施价格政策；监测、分析市场价格形势，组织实施价格总水平调控；指导全市优化经济发展环境的相关工作。

12、研究制定推进社会信用体系建设的规划、政策措施，统筹推进统一的信用信息平台建设，促进信用信息资源的整合与运用，协调社会信用体系建设的重大问题。

13、研究拟订推进经济建设与国防建设协调发展的战略和规划，协调有关重大问题。

14、牵头整合建设统一规范的公共资源交易平台，指导和协调全市公共资源交易平台建设，监督公共资源交易活动。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度市发改委财政预算拨款收入为3388.39万元，其中年初预算数2716.78万元，追加预算数671.61万元；上年结转结余为470.87万元；2019年度实际支出为3120.56万元，其中一般公共服务支出2286.48万元、社会保障和就业支出254.65万元、卫生健康支出146.09万元、住房保障支出123.85万元、粮油物资储备支出309.49元；年末结余资金738.70万元。

（二）基本支出。2019年度市发改委基本支出为2466.66万元，主要为人员经费支出和日常公用经费支出，其中人员经费支出1988.04万元、日常公用经费支出478.62万元。

（三）专项支出。本年项目经费年初预算安排为1155万元，本年实际支出为653.89万元，主要为重点项目前期支出及粮油物资储备支出。

（四）“三公经费”管理。2019年，市发改委较好地落实中央八项规定和省委九项、市委十项规定，先后制定完善了《财务管理制度》、《关于公务外出和公务接待管理办法》、《公务用车制度》、《车辆管理制度》等一系列的管理制度，明确规定了三公经费使用的范围、标准和程序，从制度上进一步规范了三公经费的管理和使用，2019年度市发改委三公经费预算229万元，其中公务接待费预算170万元，公务用车购置及运行费预算59万元，因公出国（境）费预算0万元；2019年三公经费实际支出31.12万元，其中公务接待费3.48万元，公务用车购置及运行费27.64万元，因公出国（境）费0万元，2019年三公经费实际支出比预算减少86.41%，比上年度减少50.87%（2018年实际发生三公经费支出63.35万元，其中公务接待费预算21.19万元，公务用车购置及运行费预算42.16万元，因公出国（境）费预算0万元）。

三、部门专项组织实施情况

2019年度市发改委专项支出为653.89万元，主要用于重点项目前期支出和粮油物资储备支出。专项经费必须坚持专款专用、制度健全、手续齐备。但经我们实地评价时发现訪单位专项资金管理仍不到位，会计核算上没有体现每个专项收、支、结余情况，整个专项资金结余过多。

四、资产管理情况

2019年，该单位按要求及时、准确开展资产清查工作，全面上报了国有资产报表数据，将资产全部纳入财务核算，进行资产管理。

该单位内部制定了资产管理制度，对各类资产的购置、保管、使用、报废、处置等方面都作出了明确的规定，制度要求固定资产的添置，由各科室提出预算，分管领导审核，交办公室汇总后，送分管财务领导审核，报主任审批后，办公室会同纪检监察参与，实行统一集中采购，统一登记造册分发，并建立固定资产登记台账，工作人员异动，必须及时办理固定资产移交手续，不得侵占和擅自带走。各科室不得擅自购买任何办公用品和设备，否则不予报销。但经我们实地查看时仍发现存在固定资产管理不到位、年终盘底不彻底、账卡建立不完整等问题。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。核查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市发改委2019年部门整体支出绩效评价得分90.50分，等级为“优”。

六、主要绩效

邵阳市发改委2019年度认真履行职责，坚决贯彻市委、市政府重大决策部署，主动服务全市经济工作大局，扎实推进重大战略、重大规划、重大政策、重大改革、重大项目，各项工作取得明显成效，较好地完成了全年工作目标，取得了较好的经济效益和社会效益。

（一）宏观谋划有力有效。一是启动编制全市经济和社会发展“十四五”规划，全力推进行规划实施。二是全面分析全市经济社会发展形势，全年共形成分析报告20多篇，为市委、市政府科学决策提供了重要参考。三是制定了多项经济管理方面的政策，引领社会发展。

（二）产业兴邵加快推进。一是大力开展产业项目建设年活动，大力实施重点产业项目建设“1125”工程。二是推动制造业提质升级，三一专汽、彩虹玻璃、拓浦精工、帝立德等一批装备制造项目相继建成投产。三是加快“135”工程升级版建设，全年实现投资63.55亿元，新增投产企业123家。四是推动服务业高质量发展，服务业项目全年争取中央和省预算内投资2037亿元。五是夯实农业发展基础，新增粮食产能等一批重大农林水项目有序推进，农林水畜牧3大块项目获得中央和省预算内投资5亿元。

（三）三大攻坚战成果丰硕。一是积极防范化解重大风险，按照中央和省委防范化解政府性债务风险的决策部署，2019年度共计停建了9个有一定风险的城市基础设施项目，压减投资25.53亿元。二是狠抓易地扶贫搬迁扫尾工作，使搬迁入住率达100%，就业帮扶综合覆盖率达100%。三是强化污染防治，全年完成了桃花新城、湘中幼师高专、茶元头乡、邵东流泽镇等多处水污染防治基础设施建设。

（四）项目建设克难而上。全市309个重点建设项目完成投资475.80亿元，为年计划的102.20%。13个省重点建设项目完成投资77.30亿元，为年计划的132.50%。交通、能源、水利、信息等方面建设也取得了重大的成果。

（五）重点改革持续深化。一是稳步推进经济体制改革，适时清理了部分不符合政府投资法律法规的政策文件，全年共计关停退出“散乱污”企业56家，关闭矿山60个。二是着力优化营商环境，全年共通报打击损害营商环境事件典型案件30余起。三是加快推进信用体系建设，2019年县级以上信用信息共享交换平台全面建成，建立完善了重点行业领域“红黑名单”制度。

（六）民生民利持续改善。一是加快推进民生基础设施建设，争取社会事业领域中央预算内投资2.38亿元，改善了我市学校、医疗等基础设施。二是全力保价稳供，抓好生猪保供稳价工作。三是抓好粮食和物资储备工作，全面完成了2019年度地方粮油储备目标任务。

七、存在的问题

（一）会计核算欠规范，财务管理待加强。该单位存在费用核算不准确、资料不齐等情况。如打印费报账发票与明细清单不符、无明细清单、打印费无定点或自行采购审批单等；出差有乘坐私家的土往返的情况；购买电脑直接计入办公费，没有纳入固定资产管理；汽车美容、洗车等费用计入其他商品和服务支出，没有计入公务用车运行维护费会计科目；粮食系统合唱比赛差旅费计入差旅费，没有从工会经费开支等。

（二）专项资金管理不精准，未能做到专款专用。该单位在专项资金会计核算只设置一个支出科目，没有设置明细科目核算，使得每个专项资金收支结余情况核算不清，未能真正做到专项资金专账核算，专款专用。

（三）固定资产管理不到位，固定资产账实不符。该单位与市粮食局合并，资产进行了清查并账，但仍没有严格按照资产管理制度的规定执行到位，固定资产没有设置卡片或标签，没有进行清查盘点，固定资产核算不准确，没有真正做到账账、账卡、账实相符。

八、相关意见及建议

（一）加强财务人员学习与培训，提高财务人员从业水平。单位应定期组织财务人员以及其他相关工作人员对法律、法规、财务会计制度及内部控制制度等方面业务知识的学习与培训，提升专业知识水平，规范会计核算和加强财务审核把关，进一步提高单位财务管理水平。

（二）加强专项资金管理，提高专项资金使用效益。单位要制定切实可行的专项资金管理制度，严格按制度规定管理各项专项资金，对有多个专项的要对每个专项单独设置明细科目分别核算收支结余情况，真正做到每个专项资金都专款专用、收支平衡，最大限度发挥专项资金的效能，提高专项资金的使用效益。

（三）完善资产管理制度，加强资产管理。单位要严格按照资产管理制度规定加强固定资产管理，建立固定资产卡片或标签，并责任到人，人员异动时是要及时更新台账；对需报废、闲置的固定资产要及时进行处理，以提高资产使用效率；每年年终前要对各类实物资产进行一次全面彻底的清查盘点，以确保账账、账卡、账实相符。

（四）加强绩效管理政策学习，增强绩效意识。单位要加强绩效管理方面知识的宣传与学习，落实单位绩效管理的主体责任，按照预算绩效管理的要求做好做实各环节的工作。

邵阳市科学技术协会2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。邵阳市科协是市委领导下的参照公务员管理的人民团体，是党和政府联系科技工作者的桥梁和纽带，业务上接受湖南省科学技术协会的指导。2019年编制11个，在职在编11人，退休人员17人，合计28人。科协主席由邵阳职业技术学院院长段雪梅兼任，不占领导编制职数，内设二部一室，即科普部、学会部、办公室，下辖全额拨款事业单位邵阳市科技馆。

（二）主要职责。市科协工作主要职能是“四服务”，即为科技工作者服务；为创新驱动发展服务；为提高全民科学素质服务；为党和政府科学决策服务。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度市科协财政预算拨款收入总计491.51万元，其中年初预算数270.34万元，追加预算数221.17万元；2019年度实际总支出432.66万元，其中基本支出290.93万元，主要用于人员经费支出和日常公用经费支出，项目支出141.73万元，主要用于科普活动经费支出；年末结余58.85万元。

（二）基本支出。本年基本支出290.93万元，包括人员经费支出244.44万元，主要为基本工资、津贴补贴费、奖金、社会保障费、住房公积金；日常公用经费支出46.49万元，包括工会经费、福利费、对个人及家庭补助支出。

（三）专项支出。本年项目支出141.73万元，其中市老年科协支出21万元，市科协本部支出120.73万元，主要用于科普活动经费支出。

（四）“三公经费”管理。2019年市科协较好地落实中央八项规定和省委九项、市委十项规定，加强对预算资金支出的管理，先后完善出台了《财务管理制度》、《市科协差旅费报账须知》、《市科协会议费管理规定》、《市科协培训费管理规定》、《公务接待制度》和《财务会审制度》等一系列的管理制度，财务管理做到了厉行节约，公开透明，特别是“三公经费”做到了从严管理，只降不增。

2019年度市科协三公经费预算14.50万元，其中公务接待费预算9万元，公务用车购置及运行费预算5.50万元，因公出国（境）费预算0万元；2019年三公经费实际支出0.31万元，其中公务接待费0.31万元，公务用车购置及运行费0万元，因公出国（境）费0万元，2019年三公经费实际支出比预算减少97.86%，比上年度减少92.31%（2018年实际发生三公经费支出4.06万元）。

三、部门专项组织实施情况

2019年度市科协专项支出141.73万元，主要用于科普活动经费支出。为了扎实推进专项资金实施工作的深入开展，市科协严格遵循“深度拓展、提升质量、公正公平、着力实效”的工作原则，成立了专项资金管理工作领导小组，严格根据《湖南省科普经费管理暂行办法》等有关规定，按照专款专用的原则组织实施，先后制定完善了建设项目内部控制制度等各项制度措施，并定期组织检查监督落实，重大项目都经过党组集体研究决定，对达到政府采购标准的，严格按政府采购程序进行采购或委托代理机构进行招投标，各部室也积极配合，严格按照项目资金管理制度的各项规定合理有效地使用好项目资金，但经我们实地评价时发现该单位专项资金管理不到位，会计核算上没有体现每个专项的收、支、结余情况。

四、资产管理情况

2019年度市科协主要资产有房屋和建筑物1座，原值111.27万元；空调、电脑、办公设备等固定资产32台套，原值53.88元，共计固定资产原值165.15万元。该单位内部制定了资产管理制度，对各类资产的购置、保管、使用、报废、处置等方面都作出了明确的规定，制度要求每年组织对单位的财产物资进行清查盘点，办公室应设立固定资产明细台账和卡片，由专人负责管理，固定资产报废需分别经分管办公室领导和党组书记同意，由财务人员报财政有关部门和国有资产管理部门批复后核销账务。但经我们实地查看时仍发现存在固定资产管理执行不到位，年终盘底不彻底，账卡建立不完整等问题。

五、绩效评价工作情况及评价结论

根据《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效财政评价工作的通知》（邵财绩〔2020〕15号），邵阳益宏联合会计师事务所成立了绩效评价工作小组，确定评价方案，设计绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个方面，采取定量评价与定性评价相结合的方法，在单位自评的基础上，对该单位2019年度资金运行进行现场评价。现场评价工作内容主要有：   

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算盘子、非税收入、预算追加、绩效目标、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和评分，形成绩效评价报告。

（七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价，逐项打分，邵阳市科协2019年部门整体支出绩效评价得分85分，等级为“良”。

六、主要绩效

邵阳市科协2019年认真履行了部门职能职责，始终坚持把政治建设摆在首位，始终不折不扣贯彻落实市委市政府和上级科协重大决策部署，始终坚持以党建促会建，各项工作取得明显成效，较好地完成了全年工作目标，取得了良好的经济效益和社会效益。

（一）发挥桥梁纽带作用，致力服务全市科技工作者。

1、宣传推荐先进科技工作者典型，推荐陈富昌上报全国“最美科技工作者”候选人。

2、表彰10名第三届邵阳市青年科技奖获奖者，每名获奖者奖励1万元。

3、与市委组织部、市科技局、市财政局、团市委衔接，筹备推荐2019年湖南省科技人才托举工程中青年学者人才培养计划项目和第六届中国青年科技工作者协会个人会员。

4、全国科技工作者日期间，在市科协网站发布《致全市科技工作者的慰问信》，走访我市有影响的科技人员，听取意见建议，慰问我市困难的科技人员。

（二）围绕“二中心一枢纽”发展战略，服务我市创新驱动发展。

1、院士专家工作站稳步推进。指导推荐湖南军杰食品科技有限公司院士专家工作站、邵阳学院院士专家工作站申报省级院士专家工作站，筹建湖南天香生物科技有限公司院士专家工作站。

2、招商引资工作实现突破。引入深圳市品信电子科技有限公司在邵阳市经开区建立锂电池生产基地。引荐杭州某上市公司技术总监何煜博士与邵阳学院达成合作协议，在邵阳学院信息工程学院建立新能源汽车热管理控制研究院。

3、做好项目推荐申报工作，争取上级资金。做好2019年中国科协及省科协科技助力精准扶贫项目的申报推荐工作，全市共推荐申报49个项目，争取资金490万元，向中国科协申报科技馆免费开放项目，争取资金105万元。

（三）加大科普工作力度，致力服务全民科学素质提高。

1、精心谋划重大科普活动。制定了2019年邵阳市全国科普日活动实施方案，做好了2019年邵阳市全国科普日活动的筹备工作，在全国科普日活动期间开展了一系列的科普宣传活动。

2、多次与市有关部门联合组织开展重点科普活动。

3、以“创文”为抓手，做好科普教育基地的社会主义核心价值观主题教育实践活动，以提升市民科学素质。

4、多次组织开展了省市各项科技知识竞赛及高校科学营、志愿服务活动。

5、推出“e科普”，紧密结合时代脉络，通过app、微信公众号等形式开展科普宣传。

6、发挥市科技馆的展教功能，开展中国流动科技馆邵阳市第二轮巡展。2019年5月21日隆回县站巡展启动，9月份在新邵启动；2019年市科技馆免费开放以来，市一中、大祥一中、湘郡铭志等多所学校组织师生集中参观。

七、存在的问题

（一）会计报账欠规范，会计监督职能待加强。该单位会计为外聘代理记账人员，不是本单位正式编制人员，只负责记账，不负责审核监督，失去了对本单位财务管理的监督职能，有的费用开支没有严格按照财务会计制度规定准确报账，存在有的报账超标、资料不齐的现象。如差旅费报销超标、公务招待无接待审批单、无正式发票报账、报账款未能直接支付到报账本人、发放工资、津补贴等未附支付到本人的银行回单等。

（二）专项资金管理不精准，未能做到专款专用。该单位在专项资金会计核算只设置一个支出科目，没有为每个专项分别设置明细科目核算，使得每个专项资金收支结余情况核算不清，未能真正做到专项资金专账核算，专款专用。

（三）固定资产管理不到位，固定资产账实不符。该单位没有完全按照资产管理制度的规定执行到位，固定资产没有设置卡片或标签，年末也没有进行清查盘点，有的该做报废处置的没有及时处置，有的购买设备直接作为费用报销，没有计入固定资产账中，固定资产核算不准确，没有真正做到账账、账卡、账实相符。

（四）预算绩效目标没有严格落实。2019年度该单位虽然编制申报了预算绩效目标，但所设定的绩效目标不够具体、明确，绩效指标不够量化、细化，可操作性不强，在年度工作计划及实施过程中也没有严格落实。

八、相关意见及建议

（一）规范会计报账行为，加强会计监督。单位要加强对本单位财务人员以及工作人员的法律、法规、财务会计制度、内部控制制度等方面业务知识的学习和培训，提高业务素质，切实按照财务会计制度的要求规范会计核算行为，加强财务审核监督，进一步提高单位财务管理水平。

（二）加强专项资金管理，真正发挥专项资金的作用。单位要制定切实可行的专项资金管理制度，严格按制度规定管理各项专项资金，对有多个专项的要对每个专项单独设置明细科目分别核算收支结余情况，真正做到每个专项资金都专款专用、收支平衡，最大限度发挥专项资金的效能，提高专项资金的使用效益。

（三）完善资产管理制度，加强资产管理。单位要完善资产管理制度，严格按照资产管理制度规定加强固定资产管理，建立固定资产卡片或标签，并责任到人，人员异动时是要及时更新台账；对需报废、闲置的固定资产要及时进行处理，以提高资产使用效率；每年年终前要对各类实物资产进行一次全面彻底的清查盘点，以确保账账、账卡、账实相符。

（四）加强绩效管理学习与培训，严格落实绩效目标。单位要认真组织学习绩效管理方面有关政策文件，落实单位的主体责任，把绩效管理贯穿于预算编制、执行和绩效评价的整个过程中，严格按规定做好绩效目标的编制、报送、公开、实施，真正把绩效目标管理落到实处。

中共邵阳市委党史研究室2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况。中共邵阳市委党史研究室是正处级公益一类事业单位，属全额拨款预算单位。人员编制8人，在职8人。部门内设综合部、业务部、联络宣传部。

（二）主要职责。在市委领导下，贯彻落实中央、省委、市委关于党史工作的方针、政策；规划和组织全市的党史工作；承担市委党史工作领导小组的日常工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况。2019年度中共邵阳市委党史研究室年初结余27.56万元，2019年度财政拨款收入总计235.51万元（年初预算147.37万元，追加预算88.14万元），总支出234.57万元，年末结余28.5万元。

（二）基本支出。2019年度基本支出234.57万元。包括:工资福利支出127万元，商品和服务支出89.48万元，对个人和家庭的补助17.77万元，资本性支出0.32万元。

（三）专项支出。专项支出年初预算45万元，其中：编辑中共邵阳地方史13万元，维持党史联络组20万元，编辑老同志口述录2万元，编写、出版《2018年》党委工作纪事10万元。实际专项支出数据外聘会计统计在基本支出里。

（四）“三公”经费管理。

根据《中共邵阳市委党史研究室财务管理制度》的规定，公务招待开餐须由相关科室或个人填写接待审批单按经费审批原则报相关领导审批同意后，再由综合科统一安排，原则上在定点酒店/餐馆接待，确因特殊情况不能在定点酒店/餐馆接待开餐的要用公务卡结算。接待用餐标准严格按《邵阳市财政局 中共邵阳市委邵阳市人民政府接待处关于明确市直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》（邵财行〔2018〕18号）文件规定的标准接待。报账时须提供公务接待函（接待函应有来客详细姓名和职务）、接待审批单、发票（发票上注明陪同人员）和菜单，接待中禁止用烟、酒。

2019年度“三公”经费年初预算5.5万元，实际支出1.59万元，2019年度实际支出比预算减少71.09%，比上年度增加13.7%（2018年度“三公”经费实际支出为1.4万元，增加原因是2019年度增加来访人员），2019年度及2018年度“三公”经费均无出省出国（境）经费与公务车购置及运行经费，全部为公务招待费用。

三、部门专项组织实施情况

中共邵阳市委党史研究室对专项资金制定了管理使用制度，专项经费要专款专用，其开支由主办科室提出申请，报分管业务工作的领导审核，分管财务的领导审批。

在专项资金使用过程中，专项资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理，按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在统一网站公开，以接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。但绩效评价小组审查财务资料时发现财务人员未按基本支出、专项支出分开核算，专项支出的数据统计在基本支出中。

四、资产管理情况

2019年年末中共邵阳市委党史研究室固定资产总额12.12万元，其中电脑及打印机25台，价值10.28万元（包括报废电脑2台，价值0.3万元）；家具、用具等7件，价值1.84万元。

中共邵阳市委党史研究室为了加强和规范国有资产管理，推进节约型机关建设，制定了《市委党史研究室固定资产管理制度》。该制度规定：单位实物资产由综合科负责管理；各科室需要购置资产的，需事先提出书面申请，由综合科负责审核并备案，报分管领导审批同意，1万元以上资产另需经室领导会议审批同意；资产由综合科统一标识，建立账卡，标识应固定在资产上易于查看处；按照“谁使用，谁负责”的原则，规定工作人员应保管好各自使用的资产，因人为原因造成资产损坏、流失的，视情节轻重追究责任，因工作变动调离本单位，离开前必须办理资产的移交手续；资产报废、变价处理、无偿调拨、有偿转让等，应由各科室提出意见，经综合科同意，报单位领导批准后，到财政局资产处置部门报批，凭处置批复核销固定资产的相关账务，大型资产报废前应邀请有关技术部门进行鉴定，出具报废鉴定意见；每年对本单位的固定资产进行一次年终清查盘点，确保账物相符，账卡相符。但绩效评价小组实地查看时发现单位对固定资产未设置卡片管理，待报废的固定资产未办理相关手续，年末未对固定资产盘点。