2024年邵阳市审计局部门预算

 2024年邵阳市审计局部门预算

目 录

第一部分 2024年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算拨款支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分 2024年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、部门支出预算分类汇总表（按政府预算经济分类）

五、部门支出预算分类汇总表（按部门预算经济分类）

六、部门财政拨款收支总表

七、部门一般公共预算支出表

八、一般公共预算基本支出表

九、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按政府预算经济分类)

十、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按部门预算经济分类)

十一、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)(按政府预算经济分类)

十二、部门一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)（按部门预算经济分类）

十三、部门一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)（按政府预算经济分类）

十四、部门一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)(按部门预算经济分类)

十五、部门一般公共预算“三公”经费支出表

十六、部门政府性基金预算支出表

十七、部门政府性基金预算支出分类汇总表（按政府预算经济分类）

十八、部门政府性基金预算支出分类汇总表（按部门预算经济分类）

十九、部门国有资本经营预算支出表

二十、部门财政专户管理资金预算支出表

二十一、部门专项资金预算汇总表

二十二、部门项目支出绩效目标表

二十三、部门整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。

第一部分 部门预算说明

一、部门基本概况

（一）职能职责。独立依法行使审计监督权的政府组成部门。

（二）机构设置。市审计局设19个内设机构：

（1）审计委秘书科。负责处理市委审计委员会办公室日常事务。

（2）办公室。负责局机关的财产财务管理、后勤保障、政务公开、安全保卫、文明卫生、机要保密、档案、信访、信息、统计、宣传、文稿编写审核、印章管理等日常工作、负责局长办公会、局务会和全局性行政会议的会务工作。

（3）政工科（离退休人员管理服务科）。承担局机关的机构编制、干部任免、人员调配、工资福利、考核奖惩、教育培训、人事档案管理等工作；负责全市审计专业技术职称的考评、局机关文明目标管理与考核和全市性的表彰；协助管理县（市、区）级审计机关班子成员；组织和指导全市审计系统的教育培训和精神文明建设；负责局党组会议的会务、记录和会议纪要的整理工作；负责局机关的青年妇女和计划生育工作；负责与民主党派的联系；承担局机关离退休人员的管理服务工作。

（4）财政审计科。拟定市级预算执行审计方案，汇总审计结果；负责对市预算执行进行审计；负责所辖县（市、区）政府的财政决算和其他财政收支审计；审计市财政局机关及其直属单位的财政财务收支；组织行业审计和专项审计调查；组织上级审计机关授权的市税务机关其其直属单位的财政财务收支审计；为宏观调控提出建议，指导全市审计机关的财政审计业务。

（5）金融外资与社会保障审计科。按照上级审计机关的统一部署或授权，对国有金融机构的资产、负债、损益和信贷计划的执行及其结果进行审计监督；对政府和有关部门批准的证券发行、社会集资进行审计监督；组织全市审计机关完成国际组织和外国政府贷款、援助和赠款项目的财务收支审计任务；对市属“三资”企业进行审计；组织审计由市政府主管部门管理和受市政府委托由其它单位管理的养老、医疗、工伤、失业、房改等社会保障基金的财务收支及以各项社会福利、救灾救济、优抚安置和社会社会捐赠资金的管理使用；组织专项审计或审计调查，指导全市金融、外资和社会保障审计业务。

（6）行政事业审计科。组织审计与市本级财政有拨缴款关系的市委机关、市人大机关、市政府机关、市政协机关、市法院机关、市检察院机关和民主党派、社会团体及其下属单位的财政财务收支及其资金使用效益；组织专项审计或审计调查；指导全市的行政事业审计业务。

（7）重大项目审计科。负责对市级投资和以市级投资为主的重大政府投资项目建设、管理、使用情况审计。承担对关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目建设、管理、使用情况跟踪审计工作，组织对市援建资金和项目的审计及相关业务管理工作。

（8）固定资产投资审计一科。组织审计市人民政府及市直各部门为主投资的固定资产投资和施工企业的财务收支及其经济效益；对市人民政府为主投资的国家建设项目和市重点工程项目的概预算执行、决算及资金来源和使用情况进行审计监督，组织行业审计和审计调查，为宏观调控提出建议；指导全市人民政府以投资为主的固定资产投资审计业务。

（9）固定资产投资审计二科。组织审计市人民政府及市直各部门为主投资的固定资产投资和施工企业的财务收支及其经济效益；对市人民政府为主投资的国家建设项目和市重点工程项目的概预算执行、决算及资金来源和使用情况进行审计监督，组织行业审计和审计调查，为宏观调控提出建议；指导全市人民政府以投资为主的固定资产投资审计业务。

（10）农业农村与资源环境审计科。组织审计农业、林业、水利、扶贫开发、资源环保、国土、农机、畜牧水产等部门及其所属企事业单位的财政财务收支和资金使用效益情况；组织对上述部门管理的专项资金基金审计和审计调查；指导全市农业与资源环保审计业务。

（11）经济责任审计一科。依据有关规定负责对市管党政领导干部的任期经济责任审计；起草全市经济责任审计工作情况综合报告；指导全市党政领导干部任期经济责任审计业务；承担市领导干部经济责任审计工作领导小组办公室的日常工作。

（12）经济责任审计二科。依据有关规定负责对市属事业单位、高等院校、市管国有或国有控股大中型企业、社会团体等负责人的任期经济责任审计和离任审计。

（13）计划统计科。现任科长宁维云，负责建立市辖被审计对象的基本情况数据库；负责对审计对象进行必审性及可行性和论证；负责制定、调整、下达中长期和年度审计计划，组织检查年度审计计划完成情况，对计划执行情况进行定期分析；负责办理授权审计计划并检查完成情况；负责全市审计统计工作并进行定期分析研究；负责审计成本管理和审计项目招标工作；负责综合调研及综合性材料起草工作；负责审计信息、简报编发工作。

（14）法规审理科。负责业务规范性文件的拟定，承担上级立法机关有关审计立法征求意见的相关工作；承担局机关规范性文件合法性审核工作；组织对县（市、区）审计机关的审计业务质量监督检查；对市局直接审计的各类审计项目的审计通知书、审计报告、审计结论、审计决定进行审理复核提出局面审理复核意见，负责审计业务会议的记录及整理；承担依法属于市审计局受理的行政复议事项的行政复议工作；承担市局机关的行政复议和行政应诉工作，指导全市审计机关的行政复议及应诉工作；组织实施审计普法教育；负责组织全市审计机关审计执法检查事项；指导全市审计系统的法制审理复核业务。

（15）审计执行科。负责审计查出问题的督促整改工作，督促被审计单位落实审计建议、执行审计决定，办理审计移送和申请法院强制执行事项；负责起草审计整改工作报告，对审计成果进行整理研究和综合利用。

（16）政策跟踪审计科。对于国家出台的相关政策的实施，相关政策实施所需资金的筹措、使用、管理及其绩效情况，在一个相对较长的时间里持续开展审计监督。

（17）企业审计科。组织审计邵阳市直属国有企业和邵阳市人民政府规定的国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益以及财务收支。组织审计邵阳市直属国有企业和金融机构、邵阳市人民政府规定的国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的境外国有资产投资、运营和管理情况。组织审计邵阳市驻外非经营性机构的财务收支以及国际组织和外国政府援助、贷款项目。

（18）电子数据审计科。负责对审计业务电子数据的管理，组织开展预算执行情况和其他财政收支情况审计、领导干部经济责任审计、重大项目投资审计、专项资金审计等所有审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用，管理计算机等电子设备、完成领导交办的其他任务。

（19）机关党委。

二、部门预算单位构成

本部门预算包括局机关本级预算，所属二级机构邵阳市内部审计事务中心财务未独立核算，所有收支均包含在局机关本级。根据市财政预算管理制度，所属二级机构邵阳市基建投资审计中心为全额拨款的一级预算单位，部门预算报表单独编报。

三、部门收支总体情况

（一）收入预算：包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2024年本部门收入预算1940.62万元，其中，一般公共预算拨款1940.62万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元。收入较去年减少162.31万元，下降8.36%。

（二）支出预算：2024年本部门支出预算1,940.62万元，其中：　

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

2023年预算为974.49万元，2024年预算为1,280.69万元，比上年增加306.2万元，增长31.42%，主要原因是：增人增资。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

2023年预算为664万元，2024年预算为360万元，比上年减少304万元，下降45.78%，主要原因是：项目经费预算减少。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

2023年预算为148万元，2024年预算为0万元，比上年减少148万元，下降100%，主要原因是：新办公楼整体搬迁工程项目已完成。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业离退休（项）

2023年预算为41.60万元，2024年预算为40.6万元，比上年减少1万元，下降2.4%，主要原因是：人员减少。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

2023年预算为111.26万元，2024年预算为104.68万元，比上年减少6.58万元，下降5.91%，主要原因是：基数调整。

6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）

2023年预算为0.45万元，2024年预算为0.47万元，比上年增加0.02万元，增长4.44%，主要原因是：新增事业人员失业保险。

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）

2023年预算为6.01万元，2024年预算为3.4万元，比上年减少2.61万元，下降43.43%，主要原因是：基数调整。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

2023年预算为48.44万元，2024年预算为45.41万元，比上年减少3.03万元，下降6.25%，主要原因是：基数调整。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

2023年预算为26万元，2024年预算为26.87万元，比上年增加0.87万元，增长3.35%，主要原因是：人员增加。

10、住房公积金（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

2023年预算为83.44万元，2024年预算为78.51万元，比上年减少4.93万元，下降5.91%，主要原因是：基数调整。

四、一般公共预算拨款支出

2024年本部门支出预算1,940.62万元，其中：　

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

2023年预算为974.49万元，2024年预算为1,280.69万元，比上年增加306.2万元，增长31.42%，主要原因是：增人增资。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

2023年预算为664万元，2024年预算为360万元，比上年减少304万元，下降45.78%，主要原因是：项目经费预算减少。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

2023年预算为148万元，2024年预算为0万元，比上年减少148万元，下降100%，主要原因是：新办公楼整体搬迁工程项目已完成。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业离退休（项）

2023年预算为41.60万元，2024年预算为40.6万元，比上年减少1万元，下降2.4%，主要原因是：人员减少。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

2023年预算为111.26万元，2024年预算为104.68万元，比上年减少6.58万元，下降5.91%，主要原因是：基数调整。

6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）

2023年预算为0.45万元，2024年预算为0.47万元，比上年增加0.02万元，增长4.44%，主要原因是：新增事业人员失业保险。

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）

2023年预算为6.01万元，2024年预算为3.4万元，比上年减少2.61万元，下降43.43%，主要原因是：基数调整。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

2023年预算为48.44万元，2024年预算为45.41万元，比上年减少3.03万元，下降6.25%，主要原因是：基数调整。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

2023年预算为26万元，2024年预算为26.87万元，比上年增加0.87万元，增长3.35%，主要原因是：人员增加。

10、住房公积金（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

2023年预算为83.44万元，2024年预算为78.51万元，比上年减少4.93万元，下降5.91%，主要原因是：基数调整。　　

（一）基本支出：2024年本部门基本支出预算数1,216.62万元，主要是为保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。

（二）项目支出：2024年本部门项目支出预算724万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：审计业务专项资金支出364元，主要用于开展审计项目所发生的各项支出等方面；政府投资审计政府雇员专项经费支出360万元，主要用于政府投资审计聘请政府雇员的人员支出及劳务费等方面。

五、政府性基金预算支出

2024年本部门无政府性基金安排的支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费：2024年本部门机关本级、市内部审计事务中心2家行政事业单位的机关运行经费250.84万元，比上年预算增加1.78万元，上升0.71%，主要是人员增加。

（二）“三公”经费预算：2024年本部门机关本级、市内部审计事务中心2家行政事业单位“三公”经费预算数为   13.88万元，其中，公务接待费5万元，公务用车购置及运行费8.88万元（其中，公务用车购置费 0 万元，公务用车运行费8.88万元），因公出国（境）费 0 万元。2024年“三公”经费预算较上年减少17.02万元，主要是今年无车辆购置。

（三）一般性支出情况：2024年本部门会议费预算6万元，拟召开全市审计工作会议，人数95人，内容为邵阳市审计工作会议；拟召开全市审计廉政工作会议，人数95人，内容为邵阳市审计廉政工作会议；拟召开中共邵阳市委审计委员会两次，人数70人，内容为市委审计委员会会议；培训费预算4万元，拟开展局中心组（扩大）学习培训，人数150人，内容为局中心组（扩大）学习培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，经费预算0万元。

（四）政府采购情况：2024年本部门政府采购预算总额113万元，其中，货物类采购预算104万元；工程类采购预算0万元；服务类采购预算9万元。

（五）国有资产占用使用及新增资产配置情况：截至2023年12月底，本部门共有公务用车 1辆，其中，机要通信用车 1 辆，应急保障用车0 辆，执法执勤用车0 辆，特种专业技术用车 0 辆，其他按照规定配备的公务用车 0 辆；单位价值50万元以上通用设备 0 台，单位价值100万元以上专用设备0 台。2024年拟新增配置公务用车 0 辆，其中，机要通信用车 0辆，应急保障用车 0 辆，执法执勤用车 0 辆，特种专业技术用车 0辆，其他按照规定配备的公务用车0 辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2024年部门整体支出绩效目标的金额为1940.62万元，其中，基本支出1216.62万元，项目支出724万元，具体绩效目标详见报表。

七、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

第二部分 2024年部门预算表

附件：邵阳市审计局2024年预算公开表格