邵阳市花鼓戏保护传承中心2020年度部门决算说明

发布时间：2021-09-22 07:32 信息来源：邵阳市花鼓戏保护传承中心

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2020年度一般公共预算财政拨款支出1,797.55万元，主要用于以下方面：文化旅游体育与传媒支出1，534.91万元，占85.39%，社会保障和就业支出94.65万元，占5.26%，卫生健康支出66.61万元，占3.71%，农林水支出28万元，占1.56%，住房保障支出73.38万元，占4.08%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2020年度财政拨款支出年初预算为760.62万元，支出决算为1,797.55万元，完成年初预算的236.33%。其中：

1．文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）艺术表演团体（项）。

年初预算为593.11万元，支出决算为1.534.91万元，完成年初预算的258.79%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是业务增加，追加拨款。

2．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为26.33万元，无年初预算数。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是追加拨款，付退休人员开支。

3．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为68.67万元，支出决算为56.46万元，完成年初预算的82.30%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是缴款基数低，实际开支大。

4．社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为3万元，支出决算为5.51万元，完成年初预算的183.66%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算基数低，实际开支大。

5．社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为6.01万元，支出决算为6.34万元，完成年初预算的105.49%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是工伤保险缴款有所调整。

6．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为38.33万元，支出决算为66.61万元，完成年初预算的173.78%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算拨款基数低，实际保险缴款金额大。

7．农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为28万元，无年初预算数。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是追加拨款。

8．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为51.5万元，支出决算为73.38万元，完成年初预算的142.48%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算基数低，实际缴款金额大。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1,214.54万元。其中：人员经费855.84万元，占基本支出的70.46%，主要包括：基本工资232.73万元、津贴补贴0.26万元、奖金162.05万元、绩效工资170.91万元、机关事业单位基本养老保险缴费56.46万元、职工基本医疗保险缴费66.61万元、其他社会保障缴费11.85万元、住房公积金73.38万元、其他对个人和家庭的补助支出81.59万元（其中：退休费26.56万元、生活补助37万元、其他对个人和家庭的补助18.03万元）；公用经费358.69万元，占基本支出的29.54%，主要包括：办公费5.22万元、水费1.35万元、电费4.41万元、邮电费0.64万元、差旅费16.16万元、因公出国（境）费用、维修（护）费52.88万元、租赁费0.40万元、培训费0.81万元、公务接待费0.71万元、劳务费46.23万元、委托业务费29.85万元、工会经费21.41万元、福利费9.12万元、公务用车运行维护费2.58万元、其他交通费用1.53万元、其他商品和服务支出50.62万元、办公设备购置83.62万元、专用设备购置31.14万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

“三公”经费财政拨款支出预算为25.00万元，支出决算为3.29万元，完成预算的13.17%。其中：

因公出国（境）费支出预算0.00万元，支出决算0.00万元，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用；

公务接待费支出预算10万元，支出决算0.71万元，完成预算的7.1%，决算数小于年初预算数的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费，与上年相比增加0.71万元，增长100%,增加的主要原因是2019年为差额拨款单位，未做公务接待财政拨款的预算。

公务用车购置及运行费支出预算15万元，支出决算2.58万元，完成预算的17.2%，决算数小于年初预算数的主要原因是决算数与年初预算数存在差异的主要原因是车辆维护、燃油使用严格政府定点采购，确保单位经费只减不增，与上年相比减少0.59万元，减少18.52%,减少的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务接待费支出决算0.71万元，完成预算的7.13%，占21.66%；公务用车购置及运行费支出决算2.58万元，完成预算的17.20%，占78.34%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公因公出国（境）团组0个，累计0人次，本年未发生因公出国（境）费。

2.公务接待费支出决算为0.71万元，全年共接待国内来访团组13个、来宾85人次，主要用于国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的公务接待支出。

3．公务用车购置及运行费支出决算为2.58万元，其中：公务用车购置费0.00万元，购置车辆0台。公务用车运行维护费2.58万元。主要用于车辆维护费、燃油费、过路过桥费。截止2020年12月31日，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度政府性基金预算年初预算财政拨款收入0.00万元，年初结转结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2020年国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元其中基本支出0.00万元,项目支出0.00万元。

本单位今年无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等按照财政绩效部门要求已公开或作为其他有关部门需随同部门决算一同公开的绩效信息详见附件。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出358.69万元，比年初预算数增加296.89万元，增长480.4%。主要原因是：非税返还经费，花鼓戏传承保护经费用于弥补公用经开支。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.81万元，用于单位人员继续教育培训开支，人数65人，内容是单位人员继续教育培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0万元。

（三）政府采购支出情况说明

2020年度政府采购支出总额357.49万元，其中：政府采购货物支出357.49万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（四）国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中：省级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是用于单位送戏下乡，周末剧场等项目用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车购置运行费以及其他费用。

第五部分

附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本概况

我单位是邵阳市财政全额拨款的文化事业单位，现有编制67人。2020年12月31日止在职职工64人，退休人员59人。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

1、创作演出优秀邵阳花鼓戏及其他剧目，丰富广大人民群众的文化生活；

2 、开展对传统邵阳花鼓戏艺术的整理，加工，保护，传承与发展，开展邵阳花鼓戏艺术研究与评论；

3 、负责邵阳花鼓戏艺术创作表演人才培养，建设德艺双馨的文艺队伍；

4 、负责邵阳市花鼓戏剧团剧场及所属相关艺术经营活动；

5 、积极参与惠民送戏下乡活动；

6、加强剧场管理，负责剧场的环境整治及安全保卫工作；

7、积极参与创文工作的宣传。

单位年度整体支出是按财政预算、单位的职能开展的，负责全中心职工工资及各种津贴，单位职工的五险一金征缴工作。完成市委市政府的“演艺惠民，送戏下乡”120场演出，完成市委市政府下达的周末剧场24场演出，完成人大政协会议的服务工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况

预算收入，2020年初财政预算760.62万元,基本支出641.62万元，其中工资福利支出596.67万元，商品和服务支出42.27万元，对个人和家庭补助支出2.68万元；项目支出119万元，其中演出车维修经费15万元，非遗保护传承经费25万元，剧目创作经费30万元，邵阳红品牌文化25万元，周末剧场24万元。

（二）基本支出

介绍基本支出的主要用途、范围以及资金的管理情况，尤其是“三公”经费的使用和管理情况。

全年总收入2054.32万元,其中财政下达1965.27万元,其他收入890.53万元。全年支出1881.91万元,其中工资福利支出778.64万元,商品和服务支出652.12万元,对个人和家庭的补助93.66万元,资本性支出357.49万元。

2020年本中心“三公”经费预算数为24万元，其中，公务接待费 20 万元，公务用车购置及运行费4万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费4万元），因公出国（境）费0万元。2020年“三公”经费预算较2019年持平，主要是本着厉行节约2020年严控请客吃饭，坚决不增加公务接待费。

（三）专项支出

2020年各项项目资金共投入119万元，其中非遗保护经费25万元、创作经费30万元、演出车维修经费15万元,邵阳红品牌文化建设25万元，周末剧场24万元。

1、非遗保护经费，主要用于支付名师传艺、挖掘、整理、保护、传承传统剧目费用；

2、创作经费，主要用于现代邵阳花鼓戏《豆腐西施》创作排练，及《蜜桔红了》《等我回来》《醒悟》等小戏创作费用；

3、演出车维修经费，主要用于演出车维修维护费用的支出；

4、邵阳红品牌文化建设经费，主要用于邵阳红的节目的创排和演出；

5、周末剧场经费，主要用于周末剧场的演出；

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

在使用专项资金时，严格执行专项资使用制度和财务制度，同时对各项专项资金的使用流程进行监督，定时查看财务表报检查专项资金使用情况。

（二）专项管理情况分析

在使用专项资金时，严格执行专项资使用制度和财务制度，同时对各项专项资金的使用流程进行监督，定时查看财务表报检查专项资金使用情况。

四、资产管理情况

实行政府采购制度后，我单位制定了资产管理制度，资产管理主要由领导牵头，各部门负责管理，对固定资产进行清查，及时登记入账，做到资产明细账与实物相符。使用严格按《事业单位固定资产管理暂行办法》执行。

五、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我中心预算资金的使用管理情况，为切实提高资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）绩效评价工作过程

根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和布署，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。

六、综合评价情况及评价结论

根据绩效评价规定内容,单位评价为90分,评价结果为良好。

七、部门整体支出主要绩效

1、开展以老带新“传帮带”工作，恢复了花鼓6台小戏《换狱》《摸泥鳅》《对脚迹》《边桃边李》《装灶王》《磨豆腐》；并且中心跟省艺术职业学院联合办学培训的花鼓学员40人，利用暑假时间，回团进行戏曲专业知识培训，培训涉及唱腔、功底、乐器、表演、形体、素养等方面，通过“传帮带”的形式，口传心授，一招一式手把手地教，一板一眼逐字逐句抠；花鼓学员通过认真学习，深刻领会。把培养内外兼修、富有潜质的表演新人落到实处；

2、复排了大型传统古装花鼓戏《卷席筒》，在周末剧场进行演出；

3、新创大型古装剧《豆腐西施》，邀各界领导专家进行审查，获一致好评，认为该剧有深度，有情怀，有特色，可成为精品力作，成为跨时代的经典剧目，并拟以此剧参加湖南省第七届艺术节；

4、创作排练“邵阳红”农产品推广演出的花鼓小戏《蜜桔红了》，并进行推广演出，且该小戏获2020年文化和旅游部100部“百年百部”小型作品创作计划重点扶持作品；

5、创作排练了“邵阳红”农产品推广演出的花鼓小戏《我等你回来》，并在全国范围内进行推广演出；

6、为了丰富广大群众的精神文化生活，贯彻落实市委、市政府脱贫攻坚工作的重大部署，在送戏下乡、戏曲进校园、周末剧场的演出场次、演出安排、演出质量等方面狠下功夫，做好演出服务，全年完成“周末剧场”演出场次24场，“演艺惠民，送戏下乡”演出场次120场，受到了广大群众的欢迎和赞誉；

7、为了提高演职员的整体业务水平，继续大力开展业务基训工作，要求演员和乐队人员每天坚持基本功训练和声乐培训，并制定了详细的训练计划和具体的考核制度；

2、观众群体结构单一，老龄化严重，缺乏青年群体的参与；我们中心在扩张观众群体方面做了很多努力，例如把戏曲带进社区、乡村、带进校园，通过演出、演讲等多元化方式传承邵阳花鼓戏，虽然取得了一定的成效，但还是需要上级领导支持加大力度扩宽观众群体；

八、存在的问题

1、行业管理还比较粗放。

2、财务制度执行力有待加强，资金使用计划有待细化。

3、财政预算资金到位比较迟缓，各项目经费支付不能及时到位。

九、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1、继续从严控车辆及运行费、公务接待费等一般性支出。

2、加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

部门整体支出绩效评价指标评分表

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评价标准	备注	得分
投入	预算配置	18	“三公经费” 变动率	3	“三公经费”变动率≤0,计3分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.3分，扣完为止。	“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。 “三公经费”：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。	3
			“三公经费” 管理	3	①招待费用明确招待标准和招待人数,1分;②车辆维护、燃油使用政府定点，1分。③制定“三公经费”管理办法，1分，每少一项扣1分，扣完为止。		3
			公务招待费变动率	2	“公务招待费”变动率≤0,计2分；“公务招待费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。	公务招待费变动率=[（本年度“公务招待费”总额-上年度“公务招待费”总额）/上年度“公务招待费”总额]×100%。	2
			公务用车购置运行费变动率	2	“公务用车购置运行费”变动率≤0,计2分；“公务用车购置运行费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。	公务用车购置运行费变动率=[（本年度“公务用车购置运行费”总额-上年度“公务用车购置运行费”总额）/上年度“公务用车购置运行费”总额]×100%。	2
			商品和服务支出变动率	2	“商品和服务支出”变动率≤0,计2分；“商品和服务支出”变动率＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。	“商品和服务支出”变动率=[（本年度“商品和服务支出”总额-上年度“商品和服务支出”总额）/上年度“商品和服务支出”总额]×100%。	2
			重点支出安排率	2	重点支出安排率≥90%，计2分；80%（含）-90%，计1分；70%（含）-80%，计0.5分；低于70%不得分。	重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100% 重点项目支出：市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作支出。项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。	1
			非税收入管理	2	①实行收支两条线，1分； ②未发生截留、坐支或转移，1分。以上每发现一次违规现象扣1分，扣完为止。		2
			非税收入完成率	2	非税收入完成率100%，2分，每少一个百分点，扣0.1分，扣完为止。	非税收入完成率=（2020年度非税实际收入完成数/2020年度非税收入预算数）×100%，有减免因素的，以非税局确定的为准。	2
过程过程	预算执行	8	预算完成率	2	完成率<1，计2分，完成率=1，计1分，完成率>1，不得分。	预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。	2
			资金结余	2	结余超过10%（不含），2分；结余在0-10%（含）的，1分；本年超支不得分。	本项结余不含未完工项目资金的结转数。	2
			“三公经费” 控制率	2	以100%为标准。三公经费控制率≤100%，计2分；每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。单位没有制定“三公”经费预算，该项不得分。	“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。	2
			政府采购	2	①编制政府采购年度预算并上报的，0.5分；②追加并编制政府采购预算的，0.5分；③政府采购执行率=100%，计1分；每少一个百分点扣0.1分，扣完为止。	政府采购执行率=（实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额）×100%。应实行政府采金额以《湘财购[2012]27号》文件为标准。	2
	预算管理	28	管理制度健全性	6	①已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分； ②建立健全单位内部控制制度，1分； ③会计人员、机构按规定设置，1分； ④会计基础工作健全，1分； ⑤会计档案符合规定要求，1分； ⑥项目管理规范（包括项目立项、申报、招投标、制度建立、按时完工等），1分，每发现少一项扣1分，扣完为止。		6
			内控制度情况	4分	内部控制制度完全执行，4分，执行过程中，某个环节（节点）执行不到位的，每个环节（节点）扣1分，扣完为止。		4
过程			资金使用合规性	14	①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况。 ⑤重大财务事项经由集体研究决策； ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无用公款支付应由个人支付的款项。以上情况每出现一例不符合要求的扣2分，扣完为止。	部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。	14
			预决算信息公开性和完善性	4	①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实、完整，1分；④基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。	预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。	4
	资产管理	20	管理制度健全性	2	①已制定资产管理制度，1分； ②相关资产管理制度得到有效执行，1分。	部门（单位）为加强资产管理，规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况	2
			资产管理安全性	16	①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、账账、账表（决算报表等）相符；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；⑥清查盘点：每年至少清查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐全；⑧按标准购置固定资产。以上情况每出现一例不符合要求的扣2分；⑨未按时报送2018年行政事业单位资产报表的，每延迟一天，扣1分，扣完为止。	部门（单位）的资产是否保存完整，使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。	16
			固定资产利用率	2	固定资产利用率,100%,2分,每低于一个百分点扣0.2分，扣完为止。	固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%	2
	绩效管理	17	目标管理	8	①本单位所有专项、项目资金均实行目标管理的，各2分,每少一个专项、项目的，扣1分，扣完为止；②编制并报送2020年度部门整体支出绩效目标的，2分；③在规定时间内报送、公开以上目标的，2分，否则不得分。		8
	绩效管理	17	绩效评价管理	7	①开展2019年度专项资金绩效自评的，2分，每少一个专项资金的自评扣1分，扣完为止；②开展2019年度已完工项目绩效自评的，2分，每少一个项目扣1分，扣完为止；③开展2019年度部门整体支出绩效自评的，1分；④在规定时间内报送、公开以上自评报告材料的，2分。		7
			评价结果运用	2	根据2019年度财政重点绩效评价和单位自评情况，向财政报送整改结果并整改到位的，2分，否则不得分。		2
产出	职责履行	5	重点　工作　完成率	2	该项得分=重点工作完成率×2	重点工作为市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作。	1
产出	职责履行	5	工作质量	3	以绩效考核评估结果为标准，优秀，计3分；良好，2分；合格，1分；不合格，0分。		3
效果	履职效益	4	经济效益	2	此三项指标可根据部门实际并结合2020年度部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行评价。		2
			社会效益
			生态效益
			社会公众或服务对象满意度	2	90%（含）以上计2分； 80%（含）-90%，计1分；70%（含）-80%，计0.5分；低于70%,计0分。	社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门，群体或个人，一般采取社会调查的方式(不少于30份)。	2
合计							98

第二部分附件：邵阳市花鼓戏保护传承中心2020年度部门决算公开表

第三部分附件：1、项目绩效自评报告表——第二届全国地方戏曲南方会演

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邵阳市花鼓戏保护传承中心2020年度部门决算说明

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