邵阳市商业干部中等专业学校2020年度部门决算公开说明

目　　录

第一部分 邵阳市商业干部中等专业学校部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 邵阳市商业干部中等专业学校2020年部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收支决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分邵阳市商业干部中等专业学校2020年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 邵阳市商业干部中等专业学校部门概况

一、部门职责

邵阳市商业干部中等专业学校为市直正科级公益二类事业单位，隶属市商务局。原主要职责是商业职业技术教育及岗位培训，为提高社会职业素质，促进商业事业发展培养适用性人才。2012年场地被大汉集团征用后，职能被弱化。目前主要是学习、传达上级文件精神，做好职工思想工作，稳定职工队伍，完成主管部门交办的临时性任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置：邵阳市商业干部中等专业学校内设机构包括：教务处、学生处、办公室、总务处。

（二）决算单位构成：邵阳市商业干部中等专业学校2020年度部门决算汇总公开单位构成仅包括邵阳市商业干部中等专业学校本级，无二级决算单位。

第二部分 邵阳市商业干部中等专业学校2020年部门决算表(见附表)

第三部分邵阳市商业干部中等专业学校2020年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计均为102.38万元。与上年度相比增加6.65万元，增长6.95%。收入增加的主要原因有三方面：一是学校一般公用经费未纳入财政预算，本年度财政考虑学校实际，在年末补拔了一笔人头经费；二是本年度增加了综治奖；三是工资正常晋档，人员经费略有增加。支出增加的主要原因是发放了综治奖，再加工资正常晋档，人员经费支出略有增加。因年末补拔的人员经费指标下达时，财政支付已经关账，只能结转到2021年支付，故两者的增幅比例存在差异。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计99.38万元，其中：财政拨款收入99.38万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计94.38万元，其中：基本支出94.38万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收支决算总体情况说明

2020年度收、支总计分别为102.38万元。与上年度相比增加6.65万元，分别增长6.95%。收入增加的主要原因有三方面：一是学校一般公用经费未纳入财政预算，本年度财政考虑学校实际，在年末补拔了一笔人头经费；二是本年度增加了综治奖；三是工资正常晋档，人员经费略有增加。支出增加的主要原因是发放了综治奖，再加工资正常晋档，人员经费支出略有增加。因年末补拔的人员经费指标下达时，财政支付已经关账，只能结转到2021年支付，故两者的增幅比例存在差异。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2020年度财政拔款支出94.38万元，一般公共预算财政拨款支出94.38万元，占支出合计的100.00%。与上年相比，财政拔款支出增加1.65万元，增长1.78%。主要原因是本年度发放了综治奖，再加工资正常晋档，人员经费支出略有增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出94.38万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出9.67万元，占10.25%；教育（类）支出77.06万元，占81.65%；文化旅游体育与传媒（类）支出3.65万元，占3.87%；社会保障和就业（类）支出0.47万元，占0.50%；卫生健康（类）支出0.29万元，占0.30%；农林水（类）支出2.8万元，占2.96%；住房保障（类）支出0.44万元，占0.47%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为74.76万元，支出决算为94.38万元，完成年初预算的126.24%。其中：

1．一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为9.67万元。决算数大于年初预算数的主要原因是退休人员的生活补贴9.67万元由全市统筹安排，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数大于年初预算数。

2．教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）。年初预算为74.76万元，支出决算为77.06万元，完成年初预算的103.08%。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖由全市统筹安排，没有纳入年初部门预算；另外工资正常晋档，人员经费略有提高，导致年末决算数较年初预算数略有增加。

3．文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.65万元。决算数大于年初预算数的主要原因是增拔的文化旅游体育与传媒支出人员经费，系综治奖及配套社保缴费，由全市统筹没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数存在一定差异。

4．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.37万元。决算数大于年初预算数的主要原因是遗属抚恤金由全市统筹安排，本年度有一定幅度提高，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数略有增加。

社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.03万元。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖配套增加的对失业保险基金的补助，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数略有增加。

社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.05万元。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖配套增加的对工伤保险基金的补助，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数略有增加。

社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.02万元。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖配套增加的对其他社会保险基金的补助，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数略有增加。

5．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.29万元。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖配套增加的对基本医疗保险的补助，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数略有增加。

6．农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.8万元。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖由全市统筹安排，没有纳入年初部门预算，从而导致年末决算数较年初预算数有一定幅度增加。

7．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.44万元。决算数大于年初预算数的主要原因是综治奖配套增加的住房公积金，没有纳入年初部门预算，导致年末决算数较年初预算数略有增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出94.38万元。其中：人员经费85.51万元，占基本支出的90.60%。主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。公用经费8.87万元，占基本支出的9.4%。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费财政拨款年初预算为0.43万元，支出决算为0.39万元，完成预算的90.93%。其中：

因公出国（境）费支出预算0.00万元，支出决算0.00万元，决算数与年初预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用；

公务接待费支出预算0.43万元，支出决算0.39万元，完成预算的90.93%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格遵守中央相关规定，从严控制“三公”经费支出，厉行节约。与上年相比减少0.11万元，减少22 %,减少的主要原因是严格控制“三公”经费支出，减少公务接待频次，降低公务接待标准。

公务用车购置及运行费支出预算0.00万元，支出决算0.00万元，决算数与预算数持平，与上年相比持平，持平的主要原因是上年和本年均没有发生公务用车购置及运行费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算0.00万元；公务接待费支出决算0.39万元，完成预算的90.93%，占“三公”经费总支出100.00%。具体情况如下：

1．因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公因公出国（境）团组0个，累计0人次，本年未发生因公出国（境）费。

2．公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元。公务用车运行支出0.00万元。2020年期末，单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出决算为0.39万元，全年年共接待国内来访团组12个、来宾109人次（不包括陪同人员）。主要用于公务接待开餐。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2020年国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，没有相关费用支出；项目支出0.00万元，没有相关费用支出。

十、预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，按照财政绩效部门要求已公开，或按照其他有关部门要求随同部门决算一同公开的绩效信息，已作为附件公开，相关信息详见附件。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关(事业)运行经费支出情况说明

本部门2020年机关(事业)运行经费支出8.87万元，比上年决算数6.4万元增加2.47万元，增长38.59%。增加的主要原因是我校自2012年场地被大汉集团征用后，一直没有将我校公用经费纳入财政预算，经常被迫违规占用职工的绩效工资与福利费来保障学校的正常运行，2020年财政经考核合格发放了综治奖，填补了经费空缺，基本保证了本年的职工福利费兑现，租赁费与工会经费支出也略有增加，故本年包括福利费在内的事业运行经费相对有较大幅度的提高。

（二）、一般性支出情况说明

2020年本部门开支会议费0.00万元，未召开会议；开支培训费0.00万元，未开展培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0.00万元。

（三）、政府采购支出情况说明

2020年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（四）、国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：省级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车3辆、应急保障车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车购置运行费以及其他费用。

第五部分 附件

附件1：邵阳市商业干部中等专业学校2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、主要职责及工作重点：邵阳市商业干部中等专业学校为市直全额拔款事业单位，隶属市商务局。主要职责为商业职业技术教育、岗位培训等，培养中级技术人才，提高社会职业素质，促进商业事业发展。自2012年被大汉集团征用场地后，已无具体实质性业务职能，主要是传达上级党委、政府的相关文件精神，强化职工思想意识，对出现的个别职工不稳定因素适时疏导，及时完成主管部门交办的临时任务，维持机构的正常运行，确保平稳过渡。

2、机构情况：邵阳市商业干部中等专业学校为正科级建制，共设四个职能机构，分别是：办公室、财务室、学生处、教务处。

3、人员情况：编制人数为28人。目前实有人数为20人，其中在职6人，退休14人。

（二）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围

2020年支出94.3805万元，较上年92.728233万元，增加1.652267万元，增长1.78%。增加的主要原因有二方面：一是退休职工生活待遇按政策安排略有提升并在年末兑现；二是在职人员正常晋档工资调整，人员经费开支增加。其中：

工资福利支出71.068913万元，较上年68.176674万元，增加4.24%。主要原因是在职人员工资调整，人员经费开支略有增加；

商品和服务支出8.866587万元，较去年6.399516万元，增长38.55%。主要原因是上年部分经费财政计划下拔较晚结转至本年支付，办公经费及福利费开支有一定程度提高，导致商品和服务支出总体增加；

对家庭和个人补助支出14.4450万元，较去年18.152043万元，减少20.42 %。主要原因是由于前两个年度的退休人员生活待遇集中在上年度的年初与年末发放，本年度只兑现了一个年度，虽然标准略有提升，但总额相对减少。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况

1.决算支出94.3805万元，较预算74.76万元，增加19.6205万元，提高26.24%。决算增加的主要原因由以下四方面综合形成。一是综治奖，年初没有纳入预算计划，实际支出3.8439万元；二是基本医疗保险缴费，预算为4.02万元，退休职工单位缴费部分没有纳入财政预算，但实际由单位承担，挤占了绩效工资及福利费部分指标，导致本年实际支出9.863456万元，完成预算计划的245.36%，远超年初预算；三是本单位无办公场地，但预算公用经费只有3.42万元，实际支出8.866587万元，完成预算计划的259.26%，超预算5.446587万元；四是在职人员正常工资晋档，人员经费略有提高。

2．收入支出结构分析：

人员经费支出85.513913万元，占总收入的90.61%；公用经费支出8.866587万元，占总收入的9.39%。工资福利支出71.068913万元，占总支出的比重为75.30%；商品和服务支出8.866587万元，占总支出的比重为9.39%；对家庭和个人补助支出14.4450万元，占总支出的比重为15.31%。

（二）基本支出

2020年决算支出94.3805万元,较上年86.6928万元，增长6.96%。其中基本支出占支出总额的100.00%；项目支出占支出总额的0.00%。支出总额增长一是在职职工发放了综治奖、工资晋档标准提高；二是退休职工生活待遇标准的提高。

工资福利支出71.068913万元，占总支出的比重为75.30%；商品和服务支出8.866517万元，占总支出的比重为9.39%；对家庭和个人补助支出14.4450万元，占总支出的比重为15.31%。

本年“三公”经费支出0.391万元，较年初预算0.43万元，下降9.07%，较去年决算同比下降21.8%。其中：出国（境）考察培训等费用0.00万元，较去年决算同比下降0.00%；公务接待费0.391万元，较去年决算同比下降21.8%；公务用车配置费0.00万元，较去年决算同比下降0.00%；公务用车运行费0.00万元，较去年决算同比下降0.00%。下降的主要原因是全面贯彻执行政府厉行节约、严控“三公”经费政策的结果。

（三）专项支出：本单位2020年度无专项预算收支安排。

三、资产管理情况

本单位自2012年为六岭公园重点工程让道拆迁，资产变卖上交国库后，无任何固定资产。但资产的配置、管理、处置等严格按照财政部门的要求建立有完善的财务管理制度、财产处置制度，有规定的操作流程。本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况均按照财政部门的要求，有序、适时开展并按时完成上报。2020年部门整体绩效申报公开及决算工作严格按照政府主管部门的要求，及时上报并在政府信息公开网站发布。

四、绩效评价工作情况

部门整体支出绩效目标是预算安排、执行以及绩效评价的重要依据，建立绩效目标管理制度是提高财政资金使用绩效、优化部门预算编制的关键环节，也是预算绩效管理的重要一环。学校领导高度重视，特别成立了以校长张红梅牵头的领导小组。

对部门整体支出绩效的评价工作，严格按照上级财政部门的相关要求填报绩效目标。在充分论证和测算的基础上，科学设定切实可行的绩效目标，确保绩效目标合法合规，体现部门职能、发展规划和年度重点工作任务，实事求是反映财政性资金绩效水平。确保编报质量。对预算绩效目标编报工作，采取积极措施、全面布置，确保编报材料格式、内容和质量等符合规定要求，按时报送。每季度进行一次绩效执行情况核查，发现问题及时修正。

对部门整体支出绩效的公开按政府信息公开有关规定，将绩效目标与部门预算同时、同网站及时进行公开。

五、综合评价情况及评价结论

财政供养人员完全控制在预算规定范围内，各指标全部达标。“三公”经费预算为0.43万元，实际控制在0.39万元，变动率为－9.07%，符合财政至少节减10%的要求。商品和服务性支出变动率为159.26%，大幅超标，主要是因为我们的办公用房租赁费等一般公用支出没有纳入财政预算，每年都是靠挤占绩效工资及福利费来弥补，上年指标下达时，财政支付已关账，相对集中在本年支付。其他公务车购置费、运行费、重点支出安排、非税收入及管理等项目我校均未涉及相关支出，完全符合绩效考评要求。

全年预算完成率为96.87%，因指标计划下达较晚，部分调剂资金已结转至2021年支付，结转结余率为8.05%。“三公”经费控制率为89.29%，达到全市财政要求节减10%的要求。无政府采购安排及预算。

预算管理制度健全，完全符合财政要求。内控制度执行尚未完全合乎要求，存在执行欠规范及督查不到位的情况。因我校自2012年被大汉集团征用场地后一直无职业职能，财政预算也仅仅考虑人头经费，因此资金使用过程中工资福利的绩效工资及福利费不能完全足额保障，挪占了职工部分绩效工资及福利费用于一般性支出，其他严格按照经费用途支出。预决算信息全都按财政要求，及时、准确、全面在政府规定网站统一公开。

我校原系市商业局的下属培训基地，很多财产在清产核资时都登记在原市商业局的账户，2012年包括场地在内的资产全部出让给大汉集团并上缴国库后，我校实际已成无固定资产单位，连办公室都没有，没有任何固定资产。

在完成目前我校主要的稳定目标管理上，考核指标均达到优秀级别。职工及社会满意度均在90%以上。依据相关考核指标自评考核计分为90分。

六、部门整体支出主要绩效

因无办学场地，本年虽无具体实质性职能成效，但在传达贯彻中央精神及党风廉政建设、稳定职工队伍等方面，起到了不可或缺的重要作用。具体表现在强化职工思想意识、稳定职工队伍、适时疏导影响社会安定因素诸方面。

七、存在的问题

因无具体实质性教学任务，公用经费支出未纳入财政预算，导致公用经费支出挤占绩效及福利费指标的情况突出，绩效管理无具体数量指标，但质量指标的社会效益明显，职工满意度达到预算目标。

八、改进措施和有关建议

本单位系2012年市重点工程的拆迁户，教学楼被征用后，连办公场地都没有，办公费也一直未纳入财政预算。单位需要正常的办公运行费，所有的场地租赁费、办公费、交通费等每年都是挤占其他经费，但我们也是迫不得已违背相关政策规定。要想解决此长期困扰公用经费超支的难题，唯有将我校纳入正常的财政预算。2021年湘中职业技术学院正处于组建整合阶段，我们历年都向主管部门反映了职工呼声，建议政府在整合资源的过程中将我校纳入整合对象，撤并到对口的职业院校，既解决我校目前公用经费紧张的难题，也让职工能人尽其才，充分发挥专业技术人员的优势，为国家发挥余热。

附件2：邵阳市商业干部中等专业学校部门整体支出绩效评价指标评分表

第二部分附件：邵阳市商业干部中等专业学校2020年度部门决算表