邵阳市商业技工学校2018年度部门决算说明

2018年邵阳市商业技工学校部门决算

目 录

第一部分  邵阳市商业技工学校概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  邵阳市商业技工学校2018年度部门决算表

一、部门收入支出决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、部门决算相关信息统计表

九、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十、政府采购表

第三部分 邵阳市商业技工学校2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分  邵阳市商业技工学校部门概况

一、部门职责

（一）邵阳市商业技工学校，现隶属于邵阳市商务局，市财政全额拨款，副处级建制。主要职责是：贯彻执行好党和国家的教育方针、政策、路线，为社会培养德才兼备的复合型中级技术人才，以全面提高社会职业素质。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。邵阳市商业技工学校内设机构包括：办公室、财务科、总务科、教务科、学保科、培训中心、招生就业中心、对外劳务合作服务中心。

 （二）决算单位构成。邵阳市商业技工学校2018年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市商业技工学校本级。无其他二级预算单位，因此，纳入2018年部门决算构成的只有邵阳市商业技工学校部门本级。

第二部分 2018年部门决算表（见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

 2018年度收、支总计2415.18万元。与2017年相比，增加26.3451万元，增长1.1%，主要是因为招生情况对比往年好转，学生人数增加。 

二、收入决算情况说明

本年收入合计1221万元，其中：财政拨款收入801.35万元，占65.63 %；事业收入419.65万元，占34.37 %。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1194.18 万元，其中：基本支出1194.18万元，占100 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2018年度财政拨款收、支总计914.43万元，与2017年相比，减少67万元,减少6.86 %，主要是因为在职职工转退休，公用经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出 774.53万元，占本年支出合计的  64.86 %，与2017年相比，财政拨款支出减少94万元，减少10.84%，主要是因为在职职工转退休，公用经费减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出774.53万元，主要用于以下方面：教育（类）支出721.6万元，占93.17%;社会保障和就业支出5.88万元，占0.76%。医疗卫生与计划生育支出1.55万元，占0.2%。住房保障支出45.5万元，占5.87%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为814.58万元，支出决算数为967.7万元，完成年初预算的118.79%，其中：

1、教育支出（类）  职业教育 （款）   技校教育（项）。

年初预算为 756.53万元，支出决算为914.77 万元，完成年初预算的120.92%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新进人员增加，日常开支提高。

2、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）  财政对失业保险基金的补助 （项）。

年初预算为3.79万元，支出决算为3.79万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，主要原因是因为严格按照预算的标准对等支付。

3、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）  财政对工伤保险基金的补助 （项）。

年初预算为5.31万元，支出决算为0.19万元，完成年初预算的3.58%，决算数小于年初预算数的主要原因是：退休人员增加。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）   财政对生育保险基金的补助 （项）。

年初预算为1.9万元，支出决算为1.9万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，主要原因是因为严格按照预算的标准对等支付。

5、医疗卫生与计划生育支出（类） 行政事业单位医疗 （款） 事业单位医疗（项）。

年初预算为1.55万元，支出决算为1.55万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，主要原因是因为严格按照预算的标准对等支付。

6、住房保障支出（类） 住房改革支出 （款） 住房公积金（项）。

年初预算为45.5万元，支出决算为45.5万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，主要原因是因为严格按照预算的标准对等支付。

 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

邵阳市商业技工学校2018年度一般公共预算财政拨款基本支出774.53万元。其中:人员经费731.93万元，主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费42.60万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。

 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为8万元，支出决算数为1.39万元,完成预算的17.38%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，具体情况如下：公务接待费决算数为1.39万元，占100%。公务接待30批次160人次。2018年“三公”经费决算比2017年减少5.35万元，我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

 八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位没有政府性基金预算收入支出情况。

 九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况均按照上级要求，有序、及时地开展并进行。

（二）部门决算中项目绩效自评结果：效果一般。

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果：效果一般。

 十、其他重要事项情况说明

（一）机关（事业）运行经费支出情况

邵阳市商业技工学校单位性质为财政补助事业单位，部门决算报表没有机关（事业）运行经费统计数据。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费0万元，；开支培训费 0万元，未开展培训。

（三）政府采购支出情况

本年度单位政府采购无支出情况。

（四）国有资产占有情况

本单位年末无车辆。年末无单价50万元以上通用设备。年末无单价100万元以上通用设备。

第四部分 名词解释

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

取暖费：反映单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的未实行职工住房采暖补贴改革的在职职工和离退休人员宿舍取暖费。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议由我方负担或享 受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。

第五部分 附件

2018年度部门整体支出绩效评价报告

    一、部门概况

    （一）部门基本情况：邵阳市商业技工学校，现隶属于邵阳市商务局，市财政全额拨款公益二类事业单位，副处级建制。主要职责是：贯彻执行好党和国家的教育方针、政策、路线，为社会培养德才兼备的复合型中级技术人才，以全面提高社会职业素质。学校共设8个职能机构，分别是：办公室、财务科、总务科、教务科、学保科、培训中心、招生就业中心、对外劳务合作服务中心。

    （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等：本单位2018年度决算总支出为1194.1812万元，其中：人员经费830.1845万元，日常公用经费363.9967万元。

    二、部门整体支出管理及使用情况

    （一）预算执行情况

   基本支出严格按部门预算均衡执行，根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。

    （二）基本支出

   2018年度决算总支出为1194.1812万元，其中：人员经费830.1845万元，日常公用经费363.9967万元。“三公”经费支出情况：1.39万元。

    （三）专项支出

    无

    三、资产管理情况

    在资产管理和使用方面，我校制定了资产管理使用制度，所以固定资产的增加、闲置、减少、库存都实行登记卡片管理，做到账实一致，专人管理，保存完整，使用合规，配置合理，确保资产保值增值。

    四、绩效评价工作情况

    本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况均按照上级要求，有序、及时地开展并进行。

    五、综合评价情况及评价结论

    综合本单位2018年度预算配置，预算执行，预算管理，资产管理，绩效管理职责履行，履职效益等各个方面进行评价，本单位部门整体支出绩效良好，资金运行维护决策正确，资金管理规范，项目管理到位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率。整体情况良好。

    六、部门整体支出主要绩效

    2018年度决算总支出为1194.1812万元，其中：人员经费830.1845万元，日常公用经费363.9967万元。其中，日常公用经费包含：对学生宿舍加以改造，更新改造烹饪实训场地，增添烹饪实习用具，新建机器人实训场地，对校园道路及操场进行改造，优化了校园环境。

    七、存在的问题

    本年度预算管理及资产管理过程中还存在不够完善的地方。一是资金使用效益有待进一步提高。二是完善管理制度，进一步加强资产管理。

    八、改进措施和有关建议

    针对预算管理和资产管理中存在的不足，下一步制定详尽的相关管理制度。严格规范财务管理制度和内部控制制度。

第五部分 附件

附件：邵阳市商业技工学校2018年决算公开表