邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算说明

邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算

目  录

第一部分  邵阳市商业干部中等专业学校概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、政府采购表

第三部分 邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名称解释

第五部分  附件

第一部分  邵阳市商业干部中等专业学校部门概况

一、部门职责

邵阳市商业干部中等专业学校为市直正科级事业单位，隶属市商业企业改制服务办公室。原主要职责为商业职业技术教育及岗位培训，为提高社会职业素质，促进商业事业发展培养适应性人才。2012年经市政府现场办公会议确定场地由大汉集团征用后，职能被弱化。目前主要是学习、传达上级文件精神，稳定职工队伍，完成主管部门交办的临时性任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置：邵阳市商业干部中等专业学校内设机构包括教务处、学生处、办公室、总务处。

（二）决算单位构成：邵阳市商业干部中等专业学校2018年部门决算汇总公开单位构成仅包括邵阳市商业干部中等专业学校本级，无二级决算单位。

第二部分 邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算表（见附表）

第三部分  邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018 年度财政拔款收入83.69万元、上年指标结转3万元，支出86.69万元。与2017年相比，支出比上年减少33.5%。主要是因为人员调出与退休人员增加，导致人员经费减少。

二、收入决算情况说明

2018年收入共计83.69万元。其中：财政拨款收入83.69万元，占本年总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。其减少的主要原因是人员调出与退休导致人员经费减少。

三、支出决算情况说明

本年支出合计86.69万元。其中基本支出86.69万元，占本年总支出100%，比上年减少33.5%；项目支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。其减少的主要原因是人员调出与退休导致人员经费支出减少。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入83.69万元、上年结转3.00元，支出总计86.69万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少46.46万元、43.7万元，分别减少35.7%、33.5%。其中一般公共预算财政拨款为83.69万元，政府性基金为0.00万元。减少的主要原因是人员调出与退休导致人员经费支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出86.69万元，占本年支出合计的100%。与2017年度相比，财政拔款支出比上年减少33.5%。减少的主要原因是人员调出与退休导致人员经费支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年财政拨款支出86.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出78.49万元，占90.54%；社会保障和就业（类）支出1.54万元，占1.78%；医疗卫生与计划生育（类）支出0.3万元，占0.35%；住房保障（类）支出6.36万元，占7.34%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算为80.82万元，支出决算为86.69万元，完成年初预算数的107.26%。其中：

1、教育（类）-职业教育（款）―技校教育（项）年初预算数为72.62万元，支出决算数为78.49万元，占支出总额的90.54%，完成年初预算数的108.08%。支出决算数大于年初预算数的主要原因是工资晋档，人员经费支出增加。

2、社会保障和就业支出（类）－财政对其他社会保障基金的补助（款）年初预算数为1.54万元，支出预算数为1.54万元，占支出总额的1.78%，完成年初预算数的100%（其中财政对失业保险基金的补助（项）年初预算数为0.53万元，支出决算数为0.53万元，占支出总额的0.61%，完成年初预算数的100%；财政对工伤保险基金的补助（项）年初预算数为0.74万元，支出决算数为0.74万元，占支出总额的0.85%，完成年初预算数的100%；财政对生育保险基金的补助（项）年初预算数为0.27万元，支出决算数为0.27万元，占支出总额的0.31%，完成年初预算数的100%）。支出决算数等于年初预算数，主要是因为严格按照预算的标准执行对等支付。

3、医疗卫生与计划生育（类）－行政事业单位医疗（款）－事业单位医疗支出（项）年初预算数为0.3万元，支出决算数为0.3万元，占支出总额的0.35%，完成年初预算数的100%。支出决算数等于年初预算数，主要是因为严格按照预算的标准执行对等支付。

4、住房保障（类）―住房改革（款）―住房公积金支出（项）年初预算数为6.36万元，支出决算数为6.36万元，占支出总额的7.34%，完成年初预算数的100%。支出决算数等于年初预算数，主要是因为严格按照预算的标准执行对等支付。

支出决算大于年初预算的主要原因有两个：一是调资导致人员经费支出增加；二是学校场地自2012年被大汉集团征用后一直无固定办公室，靠租赁民房办公，租金一直未纳入财政预算，都是靠临时挪用绩效工资及福利费应急。2017年经多方申请，财政同意增拔了3万元的租赁费，但指标下达较晚，财政支付已经关账，因此这笔2017年下达的3万元租赁费拖延至2018年才支付到位。两方面的原因从而导致2018年支出决算大于年初预算。其中按经济分类：工资福利支出79.05万元，比上年减少16.62%。商品和服务支出6.26万元，比上年增加64.74%。对个人和家庭的补助1.38万元，比上年减少95.66%。工资福利支出、对个人和家庭的补助支出，其减少的主要原因为人员减少导致人员经费的减少。商品和服务支出增加的主要原因是上年租赁费拖延至本年度支付，导致本年度较上年大幅超标支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

邵阳市商业干部中等专业学校2018年度财政拨款基本支出86.69万元。其中：人员经费80.43万元，占基本支出的92.78%。主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费6.26万元，占基本支出的7.22%。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。

 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为0.56万元，支出决算数为0.56万元,完成预算的100%。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于年初预算数，与上年相比，增加（减少）0万元，增加（减少）0%。没有增加、减少的主要原因是严格遵照预算计划，没有纳入预算计划的坚决杜绝开支。

公务接待费支出预算为0.56万元，支出决算为0.56万元，完成预算的100%，决算数等于年初预算数，与上年相比，减少1.04万元，减少65%。减少的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，实际支出比上年有所节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于年初预算数，与上年相比，增加（减少）0万元，增加（减少）0%。没有增加、减少的主要原因是严格遵照预算计划，没有纳入预算计划的坚决杜绝开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出为0.56万元，占100%；因公出国（境）费支出决算为0万元，占0%；公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，开支内容无。

2、公务接待费支出决算为0.56万元，全年共接待团组30批次、来宾240人次。主要是业务联系与加班开餐支出。2018年“三公”经费决算比2017年减少1.04万元，我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费0万元。截止2018年12月31日，我单位开支财政拔款的公务用车保有量为0辆。

 八、政府性基金预算收入支出决算情况

邵阳市商业干部中等专业学校2018年没有政府性基金收支安排。2018年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。

 九、关于2018年预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

1.完善绩效管理机制。成立由校长张红梅牵头的绩效管理工作领导小组，建立目标管理责任制。由财务室负责综合目标管理的具体工作。根据不同岗位的责任和贡献大小、技术复杂状况及承担风险程度适当拉开分配档次，建立起看实绩、重贡献的分配制度。根据绩效工资总额的一定比例计算相应岗位的业绩津贴额，按分配系数进行分配。

2.细化绩效考核标准。员工绩效考核同时采用年度综合考核和月度、季度绩效考核，从而根据具体情况适时调整目标设定，避免目标计划偏离实际。建立以工作量、工作质量、员工满意度和成本控制为基本内容的综合目标管理体系。考核采用百分制，其中工作量及成本管理40分，工作质量与工作流程35分，学科建设与人才培养15分，工作作风与服务对象满意度10分。以考核得分排名，分为A、B、C、D四个等级，依据考核等级确定绩效工资分配金额。

3.加强全面成本控制。以车改为突破口，原则实行费用零报销制度，严格控制三公经费。

4.以员工满意度衡量最终工作效能。绩效工资与群众满意度直接挂钩，对提升员工综合素质、提高工作质量和效率成交显著。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。本单位2018年度无项目预算与支出情况。

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。本单位因场地被占用，专业职能被弱化，目前主要是传达、学习中央文件及党风廉政建设专题片，强化职工思想意识，稳定职工队伍。因无实质性专业职能，全面完成商业企业改制服务办公室交办的各项临时任务。全体职工政治上与党中央保持高度一致，群众满意率在90%以上，完全达到稳定职工队伍的预期目标。绩效自评结果为89分。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关（事业）运行经费支出情况

2018年实际事业运行经费财政拔款决算3.58万元。比2017年增加1.98万元，增长123.75%。增加的主要原因是2017年场地租赁费因计划下达较晚，财政支付年底已经关账，拖延至2018年一起支付，导致本年度运行经费支出大幅超标。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费0.00万元；开支培训费0.00万元；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动等开支0万元。没有组织相关会议、培训或活动，此类支出为0。

（三）政府采购支出情况

邵阳市商业干部中等专业学校2018年度无政府采购支出。本部门2018年政府采购支出总额为0万元。其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占有情况

截止2018年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单位价值50万元以上的通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

第五部分 附件

附件1：邵阳市商业干部中等专业学校2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、主要职责：邵阳市商业干部中等专业学校为市直差额拔款事业单位，隶属市商业企业服务改制办公室。主要职责为商业职业技术教育、岗位培训等，培养中级技术人才，提高社会职业素质，促进商业事业发展。

2、机构情况：邵阳市商业干部中等专业学校为正科级建制，共设四个职能机构，分别是：办公室、财务室、学生处、教务处。

3、人员情况：编制人数为28人。实有人数为20人，其中在职7人，退休13人。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围：

我校部门整体支出使用内容及范围为人员经费支出与事业运营支出。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况：2018年财政拨款收入83.69万元。2018年经费支出86.69万元，包括基本支出86.69万元，项目支出0万元。

（二）基本支出：基本支出是为保障局机关正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2018年度基本支出86.69万元，主要包括工资福利支出79.05万元，占总支出的比重为91.19%；商品和服务支出6.26万元，占总支出的比重为7.22%；对家庭和个人补助支出占总支出的比重为1.38%。

为严控“三公经费”的使用，我校制定了公务接待工作管理办法，规范了“三公经费”开支。“三公经费”中，公务接待费0.56万元，公务车购置及运行费0万元，出国（境）费用0万元，公务接待费比上年同期减少20.00%，出国（境）费用为0。

（三）专项支出：本单位2018年度无专项支出。

三、部门专项组织实施情况

1.概述项目绩效目标完成情况：退休职工生活待遇项目经费及晋档工资调整等项目经费均按政策要求及时、足额下发到位，对应的绩效目标也达到预设的社会效益。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况：因无办学场地，本年无具体实质性教学任务，培训质量评价无具体实质内容。但在组织政治学习、强化职工思想意识等方面，达到了职工满意度高、社会大局稳定的预期社会效益。

四、资产管理情况

我校2012年场地被出让给大汉集团后，无任何固定资产，边办公场地都是租用民房，只有零星的一点办公易耗品，但我们严格执行国家固定资产的管理规定，每年年底都对本年使用物品进行一次全面清查、核准数量，及时作好易耗品的增减处理，以保持帐物相符、帐目相符。财务部门对清查核算情况进行认真的分析，对清查情况写出书面报告，说明情况，向领导汇报。

五、绩效评价工作情况

根据《邵阳市财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（湘财绩[2019]2号），我校对本单位的预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、绩效管理、职责履行、履职效益等方面的执行情况进行了自评，形成该评价结论。

六、综合评价情况及评价结论

能够按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，取得了一定的预算执行效果。认真地完成了2018年部门预算和决算汇总工作，财务管理和会计基础工作日益完善，但仍存在部门预算编制不太科学、不太完整、预算管理欠规范等问题，将在今后加以纠正和改进。2018年部门整体支出绩效评价指标评分为89分。

七、部门整体支出主要绩效

本部门2018年因场地被出让，专业职能无法发挥，但在传达中央文件及党风廉政建设专题片等政治学习，强化职工思想意识，稳定职工队伍等方面，完成了主管部门预定的工作任务，学校稳定工作的群众满意率在90%以上。

八、存在的问题

1、在资金使用过程中，流程还欠规范，认识上还存在偏差。

2、老欠账款不能及时收回，造成资金风险。

3、基本医疗保险的单位缴费部分，财政没有纳入预算，我们只有人头经费，全靠挤占职工的绩效工资与福利费来解决，职工意见大。

九、改进措施和有关建议

1、严格遵守财经纪律，规范费用开支流程，将资金用在该用的地方。

2、部分时间久远的欠款抓紧催收，不能收回的及时报主管部门做销账处理。

3、基本医疗保险单位缴费部分，财政不能纳入预算，学校退休职工的比例越来越大，学校本身无法消化承受，目前学校具有中级职称的人员占在职人员的比率已达66.7%，建议政府考虑兼并到其他兄弟院校，既解决职工人头经费不足的矛盾，也让闲置的人才能人尽其才，发挥应有的作用。

附件2：邵阳市商业干部中等专业学校2018年度部门决算公开表