邵阳市公路管理局2016年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门基本情况

邵阳市公路管理局是照公务员管理的具有行政管理职能的正处级事业单位，负责全市国省干道及重要县道的养护、路政、大中修管理工作，全系统辖9个县市公路局，8个直属单位，内设15个职能科室，2016年度实有在职人员66人。2016年全年收入总额为：218,449,267.00元，全年支出总额为218,449,267.00元。

二、绩效评价工作情况

邵阳市财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标。委托湖南天圣联合会计师事务所实施绩效评价工作，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，下发了《邵阳市财政局关于开展2016年度部门整体支出绩效现场评价的通知》（邵财绩〔2017〕4号），2017年5月18日在邵阳市公路管理局会议室召开了现场评价工作安排部署会，于9月20日完成现场评价工作，现场绩效评价工作主要内容有：

（一）核实数据。核实2016年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2016年度和2015年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2016年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

三、综合评价结果

根据《部门整体支出绩效评价指标》确定的内容及评分标准，经评价组综合分析讨论评分，邵阳市公路管理局2016年度整体支出绩效评价最终得分为88.8分，评为“良好”等级。

四、主要绩效

邵阳市公路管理局围绕公路养护这一中心，积极应对困难和挑战，以迎国检、超限超载治理和安保工程、农村公路管理、桥梁维护和日常管养、国省干线检测等工作为抓手，狠抓工作落实，全面完成了年初制定的各项工作目标。主要绩效有：

（一）圆满完成迎国检工作任务。交通部的路况检测车完成对我市迎国检线路的路况检测，标志着邵阳市“十二五”国省干线公路迎国检任务顺利完成。

（二）公路路况有新突破。坚持以日常养护为重点，强化监督管理措施，确保干线公路路况稳步提升。一是加强雨季养护和应急抢险。全年共清塌方11500余立方米，清理水沟242.3公里，完成沥青路面路面挖补11350余平方米，完成水泥路面清灌缝56公里等。二是加强养护工程建设与管理。今年邵阳市国省大中修及灾毁重建工程共计32.6Km（大中修4公里、灾毁重建28.6公里），工程于6月下旬全面实施，现已全面完工，完成投资5989.6万元；完成2016年安保工程任务196公里，完成投资2700万元；完成灾害防治工程投资721万元；完成危桥改11座，完成投资650万元。三是积极组织小修保养工程施工。组织对我市国省道2704公里实施养护，并已完工，全面消除路面病害。

（三）路政管理有新成效。一是狠抓治超站点建设和人才队伍不放松。完成对监控设备和房屋维护和建设，改善了工作条件。二是开展整治行动，净化路域环境。拟制下发了《路域环境整治工作方案》，采取县市联动。全年查处路赔案件16起，立案率、结案率达100%。拆除违法建筑、摊棚40处，拆除非公路标志标牌460块，取缔、规范洗车加水点10处，清除路障462处。三是重拳治超，成效显著。把车辆超限超载治理工作列入了州政府对县市和州直部门的目标管理考核内容，形成了“政府主导、部门联动、各方参与”的治超工作格局。车辆严重超限超载态势得到有效治理，超限超载率从年初7%下降到年末的0.5%以下，车辆超限超载治理工作已取得显著成效。

（四）公路建设有新进展。一是狠抓工程质量安全和进度。聘请有资质的监控单位对施工过程进行全程监控，确保不出任何差错。二是狠抓安全管理，坚持以安全促质量、以安全促进度进度。

（五）安全生产持续平稳。一是结合本行业安全生产实际，继续开展“打非治违”、“严打严治”专项隐患排查整治工作，对大中修工程施工路段、公路灾害防治、桥涵加固改造等施工现场，以县市为单位开展安全生产大检查。排查并整改58处一般隐患69处 ,明察暗访8次。二是加大安全监管力度，将安全责任明确到单位、岗位、个人，形成行之有效的安全监管体系。三是推进安全“五进”和职工安全生产教育。四是组织开展道路交通安全“ 夏秋百日”活动。做了具体安排和部署，做到了机构、人员、措施及经费四落实。

五、存在的问题

（一）物资采购未进行政府采购审批。单位在使用财政性资金采购集中采购目录以内或采购限额标准以上的货物、服务和工程类项目，必须执行政府采购制度。如2016年度单位采购了电脑、摄像机等设备，涉及金额29431.00元，均未履行政府采购审批程序。

（二）预算执行不严谨。一是预算调整率过大。2016年度预算支出17,929,400.00元，实际预算调整数3,125,167.00元。预算调整率达17.00%；二是年度支出超出预算安排较高。2016年度实际支出与预算支出比率达到12.18%。说明单位在预算执行方面不严谨，有随意性。

（三）个人所得税少交漏交。单位在缴纳个人所得税时，采取分别造表、分次或单独发放、不同期发放的方式，未将人员当月的工资以及“3+2”的奖励资金在工资表中统一合并造表发放，造成部分人员每月全部实际收入已达到工资薪金所得个税起征点3500元而没有计征所得税，使“3+2”的奖金未按规定缴纳个人所得税。

（四）资产清理核销不及时，账物不符。单位存在资产虚列、账实不符现象，如：单位的宿舍在房改后已出售，不再属于本单位资产，但仍在固定资产中反映，未进行处置申报调账，长期未清理核销，缺乏定期清理机制，每年的资产清查盘点流于形式。

六、意见建议

（一）严格落实《政府采购法》。一是学习好、掌握好政府采购相关法规制度和业务知识，要从依法理财、依法采购的高度进一步提高对做好政府采购工作重要性的认识，进一步增强责任意识和法治意识；二是全面、完整地编制政府采购预算，对纳入采购范围的项目均应当编制政府采购预算，并在此基础上制定政府采购计划；三是严格执行采购标准和采购程序，严格按照《邵阳市政府采购目录及政府采购限额标准和公开招标数额标准》的规定执行，履行政府采购的申报审批程序，严格按采购标准进行采购。

（二）认真做好预算编制工作，严格经费支出管理。单位要高度重视预算编制工作，认真审核预算，严格执行预算，确保预算的准确性和严肃性。严格按制度办事，强化支出计划，克服经费支出的随意性。建立健全经费开支审批制度和报销程序，加强经费开支的监督，确保收支平衡，防止经费支出中的“跑、冒、滴、漏”，最大限度地提高财政资金的使用效益。

（三）规范个人所得税计缴。单位应提高纳税意识，树立依法纳税观念，财务人员应认真履行代扣代缴税款义务。把依法申报、扣缴个税列入党风廉政建设考核目标，使单位工作人员认识到自己既是人民公仆又是依法纳税人，把《财政部、国家税务总局关于行政机关和事业单位做好个人所得税代扣代缴工作的通知》落实到实处。对漏报、少报的税款予补缴！

（四）加强资产管理。一是要建立健全资产管理制度，完善管理办法，加强资产管理，资产管理有专负责；二是严格落实固定资产配置标准，履行申报审批程序；三是每年对固定资产至少进行一次全面的清查盘点；四是建立固定资产卡片账，做到一物一卡一人，切实做到账卡相符、账物相符，建立严格的国有资产管理责任制，将国有资产管理责任落实到人。